全區(qū)推行農(nóng)村財務委托代理服務制檢查方案

1、全區(qū)推行農(nóng)村財務委托代理服務制檢查方案按照省市關(guān)于加強農(nóng)村財務委托代理服務制檢查方案的要求，為進一步規(guī)范農(nóng)村財務管理工作，嚴肅財經(jīng)紀律，特制定本方案。一、檢查目的強化農(nóng)村財務監(jiān)管，完善農(nóng)村財務監(jiān)督機制，規(guī)范村有資金的管理使用，管好用好農(nóng)村集體資產(chǎn)和國家涉農(nóng)專項資金，發(fā)揮其在推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展、增加農(nóng)民收入、保持社會穩(wěn)定方面的作用，維護村集體和農(nóng)民群眾的切身利益，扎實推進全區(qū)社會主義新農(nóng)村建設各項工作的深入開展。二、檢查內(nèi)容（一）村財務收支情況各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務委托代理服務中心管理的2013年1月1日至2013年5月底的全部村級財務賬目和票據(jù)。（二）組織建設和制度建設情況1、各鄉(xiāng)

2、鎮(zhèn)農(nóng)村財務委托代理服務中心有無牌子、機構(gòu)、制度、分工、委托代理服務制工作的領(lǐng)導分工情況。是否存在機構(gòu)不健全、職責不清。人員不到位而不能發(fā)揮職能作用的情況。2、三級監(jiān)督機制（群眾民主理財監(jiān)督、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理會計監(jiān)督、縣鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)主管部門審計監(jiān)督）的建立、執(zhí)行情況。3、各行政村村民代表會、村民主理財監(jiān)督小組等村級組織是否健全，能否發(fā)揮作用；村民主理財監(jiān)督小組組成人員的產(chǎn)生是否符合規(guī)定要求，是否履行職責。（三）委托代理服務制落實情況1、各行政村是否在堅持自愿的基礎上與鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務委托代理服務站簽訂了財務委托代理協(xié)議書，是否堅持了村集體經(jīng)濟組織資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則。2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否存在違反規(guī)定越權(quán)審

3、批的情況，是否存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務委托代理服務中心直接平調(diào)村級資金、在村級報銷、攤派不屬于村開支費用的情況。3、對于按規(guī)定屬于村集體經(jīng)濟組織所有的由各級政府下?lián)艿母鲗ｍ椯Y金、支農(nóng)資金，是否按時、足額撥付到村級賬戶。4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務委托代理服務中心是否執(zhí)行了新的會計制度建賬核算；是否存在沒有以村為單位單獨設立賬簿、沒有單獨在金融部門開立賬戶核算的情況；是否按規(guī)定建立會計檔案，按要求進行管理；實行農(nóng)村財務電算化的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，電算化各項管理制度是否健全規(guī)范。5、各行政村有無私設賬戶和小金庫的情況。6、各行政村財務核算情況。納入中心的各行政村現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、匯兌等資金收支是否合理，收支是否及時報賬，是否按要求全部由

4、中心集中辦理，是否有白條下賬、坐收坐支以及報銷虛假發(fā)票等問題。7、經(jīng)費預算和備用金制度執(zhí)行情況。各行政村是否按要求定期編制集體經(jīng)濟發(fā)展收支預算，大額開支是否由中心劃轉(zhuǎn)，是否嚴格執(zhí)行備用金標準。8、村民主理財監(jiān)督小組是否真正履行了審核審批職務，財務開支是否實行了經(jīng)辦人、理財監(jiān)督小組組長、報賬員、書記（村代會主席）和村主任會簽制度，是否做到了票據(jù)規(guī)范、手續(xù)齊全、審批權(quán)限明確。9、是否認真執(zhí)行了村級大項目招投標、村民議事等有關(guān)規(guī)定。（四）村級財務公開情況1、村務公開陣地是否整潔，位置是否顯著，內(nèi)容是否做到了及時更新。2、村財務公開是否真實、逐筆、全面、完整，是否經(jīng)村民主理財監(jiān)督小組審核把關(guān)。3、公開

5、時間是否及時，公開的程序是否嚴格、合法。4、群眾對村財務方面反映了多少問題，是否得到及時解決。三、檢查方法1、本區(qū)由紀委監(jiān)察局和社會事務局各抽調(diào)兩名精干工作人員，根據(jù)第二大項內(nèi)容聯(lián)合開展檢查工作。2、對2007年1月1日以來的各行政村賬目、票據(jù)進行逐筆審核。對支出1000元以上的票據(jù)進行重點核查，發(fā)現(xiàn)問題的時間可向前延伸。3、重點核查撥付到行政村使用的專項資金，弄清資金來源和使用去向，逐筆核實，看有無截留、平調(diào)、挪用、揮霍、貪污、私分等問題，對專項資金使用檢查情況單獨列項匯報。4、根據(jù)情況，圍繞檢查內(nèi)容和財務收支事項進村入戶，采取與村民理財小組成員及村民座談、個別了解等方式，把工作做細，確保檢查工作收到實效。5、