信用社（銀行）信貸業(yè)務操作管理辦法

1、信用社（銀行）信貸業(yè)務操作管理辦法第一章 總則第一條 為進一步加強信貸管理，切實防范信貸操作風險,實現信貸業(yè)務操作的標準化、規(guī)范化和程序化，根據商業(yè)銀行法和商業(yè)銀行授信工作盡職指引等規(guī)章制度，特制定本辦法。笫二條 信貸業(yè)務管理的原則（一）信貸業(yè)務管理應當符合國家法律法規(guī)和人民銀行、銀監(jiān)會頒布的有關規(guī)章制度，應當遵循安全性、效益性和流動性的原則。（二）貸款項目必須符合國家產業(yè)政策和社會發(fā)展要求，并有利于社會和經濟健康發(fā)展。（三）貸款發(fā)放必須堅持自愿申請、自主發(fā)放、有借有還、到期清償、按期收息的原則，堅持區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持、按資產負債比例管理控制貸款的原則。（四）貸款管理必須堅持依法管理和風險防范

2、相結合，推行風險管理和內控管理機制，最大限度降低貸款風險，努力提高貸款質量和貸款盈利水平。（五）信貸業(yè)務操作應堅持審貸分離、分級審批、權責分明的原則。各級農村信用社信貸部門應設立調查評估崗、審查核準崗、審批決策崗和貸后管理崗等崗位，認真落實信貸業(yè)務“三查”制度和信貸崗位責任制。第三條 本辦法適用于本外幣貸款、票據承兌、貼現等所有信貸資產業(yè)務和或有資產業(yè)務。對保函、貿易融資、信用證等業(yè)務，必須按照業(yè)務操作的特別要求，增加相關的調查內容。第四條 貸款客戶的信用等級評定是分類管理、統(tǒng)一授信管理的基礎性工作，各聯(lián)社可按照科學性、有效性、可行性的原則，參照有關規(guī)定，依據實事求是、統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、按程

3、序評定的要求，組織對貸款客戶的信用等級評定工作。第五條 貸款程序。包括貸款申請、貸款調查、貸款審查、貸款審批、簽訂借款合同、貸款發(fā)放、貸后檢查分析、貸款到期處理與綜合評價、貸款檔案管理等。第二章 貸款方式第六條 農村信用社的貸款方式可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。（一）信用貸款是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。（二）擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。1、保證貸款，是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。 2、抵押貸款，是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發(fā)放的貸款。抵押

4、貸款一般不得超過抵押物評估值（必須剔除抵押物處分時的費用，下同）的70%，并根據抵押物的地理位置、變現能力、評估價格等掌握控制抵押最高限額。3、質押貸款，是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。質物的范圍及質押貸款額度控制比例主要包括：（1）國家發(fā)行的債券、金融債券及經確認質押合法有效的金融機構定期存單（金融機構定期存單同時還應提交該金融機構同意質押止付的有效證明文書）、企業(yè)的收費權等權利憑證質物，以權利憑證質物進行質押的貸款不得超過其價值的90；（2）其他符合國家相關規(guī)定的動產或權利質物，以其他動產或權利質物進行質押的貸款一般不得超過其價值的8

5、0%。（三）票據貼現，是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款。第七條 貸款方式的使用為降低貸款風險，確保信貸資金安全，在貸款方式的使用上，應盡量選擇風險系數較低的貸款方式，嚴格控制信用貸款。對于大額貸款，各聯(lián)社可根據實際情況，要求借款人主要股東、法人代表等關鍵人以夫妻共同財產提供擔保。（一）信用貸款1、在有進行企業(yè)信用等級評定的地區(qū)，對特級信用企業(yè)的流動資金貸款，可采用信用貸款方式。2、對有可靠還款來源的小額農戶生產費用貸款，可采用信用貸款方式。（二）保證貸款1、屬于農村種養(yǎng)戶的貸款，如確屬無抵押品可抵押的，可采用保證人擔保貸款方式。2、原則上農村信用社獨家支持的貸款，如確屬無抵

6、押品抵押的，可采用保證人擔保貸款方式，但要從嚴掌握。3、對省聯(lián)社確定為特殊行業(yè)的貸款，原則上不得采用保證貸款方式。除有專業(yè)的擔保公司或確有相當的保證能力且無不良信用記錄的企業(yè)提供保證，才可發(fā)放保證貸款，但要從嚴掌握。4、對原有的保證貸款，要按上述要求予以完善，逐步壓縮保證貸款總量。（三）抵、質押貸款1、屬工、商、運輸業(yè)的個體貸款，原則上應采用抵押或質押貸款方式。2、企業(yè)流動資金貸款，原則上應采用抵押或質押貸款方式。3、固定資產貸款，原則上應采用抵押貸款方式。第三章 貸款的期限、利率第八條 貸款期限的確定（一）農村信用社貸款按期限劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款是指貸款期限在1年（含

7、）以內的貸款。中期貸款是指貸款期限在1年以上、5年（含）以下的貸款。長期貸款是指貸款期限在5年以上的貸款。（二）貸款期限要根據借款人的生產經營周期、綜合還款能力和農村信用社的資金供給狀況由借貸雙方共同協(xié)商確定。原則上應控制發(fā)放中、長期貸款，將貸款期限予以合理匹配。（三）票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日到票據到期日止。第九條 貸款展期（一）不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款社申請貸款展期，由貸款社決定是否同意申請展期。1、貸款社同意展期的貸款，必須簽訂貸款展期協(xié)議，如屬保證、抵（質）押貸款展期的，還應由保證人、抵押人、出質人出具同意展期的書面證明。2

8、、借款人未申請展期或展期申請未得到批準的，該筆貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。3、展期貸款按原審查、審批貸款權限進行審查、審批。（二）貸款展期原則上只能辦理一次。（三）短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過三年。第十條 貸款利率管理（一）貸款利率的確定：1、各聯(lián)社根據中國人民銀行利率管理規(guī)定的區(qū)間內，按不同行業(yè)、不同貸款對象制核定貸款利率。2、原則上，對于農村種養(yǎng)戶及農村信用社的重點客戶，其貸款利率可適當予以優(yōu)惠。3、原則上，擔保貸款利率優(yōu)于信用貸款利率，抵（質）押貸款利率優(yōu)于保證貸款利率。4、借款人違約或貸款逾

9、期時，應按規(guī)定計收加罰息。（二）展期貸款利率，實行按期限累計計算，貸款的展期期限加上原期限達到新的貸款利率期限檔次時，自展期之日起，按新的期限檔次貸款利率計息，達不到新的期限檔次貸款利率時，按原檔次利率計息；根據實際情況，需要對展期貸款的利率進行浮動的，應按規(guī)定進行浮動。（三）貸款的停息、減息、免息和掛息的處理，按照有關規(guī)定執(zhí)行，有權限限制的，應嚴格按權限進行審批。第四章 貸款的對象和條件第十一條 貸款對象（一）對貸款對象的基本要求：經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人，均可作為農村信用社的貸款

10、對象。（二）對貸款對象的若干風險控制措施1、嚴格把握新增貸款的貸款方式，堅持按規(guī)定嚴格控制信用貸款、從嚴把握保證貸款的原則，新增貸款盡量要求有合法合規(guī)的抵（質）押物。2、嚴格控制被省聯(lián)社確定為特殊行業(yè)的貸款。3、從嚴把握對大額貸款的投放。 4、嚴格控制關聯(lián)企業(yè)貸款、多頭貸款和跨轄區(qū)貸款，原則上對上述企業(yè)不得發(fā)放無抵（質）押的新增貸款。5、嚴格控制職工家屬貸款，此類貸款的條件不得優(yōu)于其它貸款。第十二條 貸款條件借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，能夠提供較完整的貸款檔案信息并符合以下要求：（一）有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款

11、已清償；沒有清償的，已經做出貸款社認可的償還計劃。（二）除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續(xù)。（三）在貸款社已開立基本賬戶或一般存款賬戶，并在該賬戶內保留有一定數額的支付保證金；自愿接受貸款社的信貸及結算的監(jiān)督檢查，能保證定期向貸款社報送經營計劃和相關業(yè)務、財務報表。（四）申請保證、抵押貸款的，必須具有符合規(guī)定的貸款保證人、貸款抵押物或質物。貸款保證人必須是在農村信用社開設存款賬戶并具備良好的經濟效益和資信度的企業(yè)或經濟實體。貸款抵押物必須符合中華人民共和國擔保法及相關法律法規(guī)規(guī)定，原則上應以不動產（如房屋、土地）為主，須具有商品性，且易于變現。（五）借

12、款人的資產負債率不得高于70%。（六）申請固定資產、房地產等項目貸款的，借款人的所有者權益、自籌資金比例必須達到國務院規(guī)定的要求，同時必須按項目管理的要求，提交完整、規(guī)范、有效的文件資料。（七）除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%。（八）借款人必須按中國人民銀行規(guī)定辦理貸款卡，并按要求辦理年檢手續(xù)。屬農戶貸款的可適當放寬上述條件，并在可能情況下簡化手續(xù)，加強服務，提高效率。第十三條 借款人有下列情況之一者，不得對其發(fā)放貸款：（一）不具備本辦法所規(guī)定的資格和條件的；（二）生產、經營或投資國家明文禁止產品、項目的；（三）貸款用途不合法或超出其

13、經營范圍；（四）特殊行業(yè)按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取得批準文件的；（五）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保的；（六）采取欺詐手段騙取貸款或有其他嚴重違法經營行為的；（七）違反國家相關法律法規(guī)或政策規(guī)定的。第五章 貸款管理崗位及職責第十四條 根據審貸分離、崗位制約、分級管理和權責統(tǒng)一的原則，信貸管理崗位應分別設置調查評估崗、審查核準崗、審批決策崗、貸后管理崗等崗位。第十五條 調查評估崗職責（一）負責客戶借款申請的受理，審查借款人的資信、貸款條件、借款用途等情況，提出是否立項調查的初步

14、意見；（二）負責貸款項目的合法合規(guī)性、真實性、安全性、流動性及效益性的調查評估和認定；（三）負責辦理貸款的有關手續(xù)及事宜，如保證人資格、能力的調查認定，抵押物的評估、登記等。第十六條 審查核準崗職責（一）負責對貸款項目進行合法、合規(guī)性和真實性的審查，主要審核借款人提供資料的完整性、貸款手續(xù)的合法合規(guī)性及調查評估崗意見的準確性和合理性等； （二）根據上報材料分析借款人及貸款項目的優(yōu)勢和存在的風險，并提出風險控制措施；（三）負責對貸款項目貸與不貸及貸款幣種、金額、期限、利率、貸款方式、還款方式、貸款科目等提出建議。第十七條 審批決策崗職責（一）在審批權限內對貸款提出貸與不貸的決策意見，對超過審批權

15、限的貸款，及時將報批意見連同有關資料，呈送上一級審批決策崗審批；（二）確定貸款幣種、金額、期限、利率、貸款方式、還款方式、貸款科目等；（三）對借款人及貸款項目存在的風險提出控制措施；（四）負責處理貸款業(yè)務中的重大事項。第十八條 貸后管理崗職責（一）負責對借款人經營管理的監(jiān)控及貸款使用情況的貸后跟蹤管理；（二）負責貸款本息的收回；（三）負責收集客戶的有關信息；（四）負責按規(guī)定進行貸后檢查，并按規(guī)定時間提交貸后檢查報告及貸款綜合評價等報告。第六章 貸前調查第一節(jié) 基本原則第十九條 貸前調查原則上遵循雙人調查、實地查看、真實反映的原則。雙人調查是指每筆信貸業(yè)務的貸前調查必須堅持兩名信貸人員調查，并在

16、調查報告中簽署明確意見。對大額貸款的調查必須由貸款社成立的貸前調查小組進行。大額貸款的金額確定由各聯(lián)社根據本地的實際情況予以確定。實地調查是指每筆信貸業(yè)務的貸前調查必須堅持對申請人、擔保人、抵（質）押物等進行實地查看，核實所提供材料的真實性。真實反映是指貸前調查所了解的情況必須堅持實事求是的原則，不得回避風險點。如果調查人員經過深入調查，提出不予貸款的明確意見，任何人不得要求調查人員更改意見。貸前調查評估崗必須對貸前調查的真實性負責。第二節(jié) 借款申請與受理第二十條 申請人申請。申請人以書面形式向貸款社的信貸部門提出借款申請，其內容主要包括申請人基本情況、申請借款的原因、金額、期限、用途、擔保方

17、式、還款來源及方式等。第二十一條 貸款業(yè)務受理。貸款社調查評估崗負責接受貸款業(yè)務的申請，并對申請人基本情況及項目可行性進行初步調查，認定申請人是否具備發(fā)放貸款的基本條件。根據認定結果和農村信用社資金規(guī)模等情況，初步判斷貸款的可行性，同意受理的進入貸前調查；不同意受理的通知申請人，并說明原因。第三節(jié) 貸前調查需要收集的資料第二十二條 對同意受理的貸款業(yè)務，需收集下列資料：（一）申請人及擔保人為自然人(農戶)的應提供的材料：1、借款申請書。2、身份證或戶口簿。3、自然人提供合法收入證明文件（單位出具的收入證明、銀行結算證明、納稅單等）；農戶提供家庭的各項收入來源、家庭人均年收入、年支出、有條件的應

18、提供村委會的資信證明等。4、借款用途的證明資料。5、農村信用社要求提供的其他證明文件和材料。6、如果擔保人僅作為第二還款來源的追加擔保時，在保證擔保合法有效的前提下，可無須提供上述部分資料。（二）申請人及擔保人為公司客戶的應提供如下資料1、借款申請書。2、已年檢的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證及有效的稅務登記證或政府部門的有關批文。3、法定代表人證明書、代理人授權委托書，法定代表人（或代理人）及其他關鍵人的身份證。4、經工商部門或相關部門確認的公司章程、聯(lián)營協(xié)議、合作合同、主要負責人名單以及簽字樣本等；董事會（股東會）同意借款決議書或同意保證擔保決議書。5、有條件的，可提供由依法注冊的會計師事務所出

19、具的最新驗資報告。6、近三年度及近三個月經審計的財務報表（成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表）；對外投資明細、應收帳款明細、對外舉債明細；近三個月的主要結算銀行對帳單；有條件的并附上稅務部門確認的報稅表、完稅憑證。7、現金流量預測及營運計劃。8、年檢合格的貸款卡。9、有關借款用途的證明資料，涉及特殊行業(yè)的，需提供特許經營批文。10、固定資產貸款還須提供下列材料：（1）有權部門對項目立項批文以及納入當年固定資產投資計劃的文件；（2）經批準的項目可行性研究報告；（3）項目設計、項目投資總額和分階段投資計劃；（4）施工合同；（5）在開戶銀行存入規(guī)定比例資本金證明文件；（6）續(xù)建項目要提供前

20、期投資情況、資金來源及使用情況、工程進度等資料；（7）按規(guī)定竣工投產所需自籌資金落實情況及證明文件。11、房地產項目開發(fā)性貸款還須提供下列材料：（1）通過年檢的房地產開發(fā)企業(yè)資質證書；（2）征地紅線圖；（3）“四證”（即建設用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證、建設工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證）齊全；（4）國有土地使用權出讓（轉讓）合同，土地出讓金繳納憑證及有關補償費用付款憑證；（5）已經開始預售的須提供“商品房預售許可證”；（6）聯(lián)合開發(fā)合同、協(xié)議（兩個以上企業(yè)合作開發(fā)）；（7）項目所在地總平面圖、可行性報告（含規(guī)劃設計方案、投資概（預）算等）；（8）承建商資質證書及承建合同；（9）項目監(jiān)理

21、單位資質證明；（10）施工進度表；（11）發(fā)展商自有資金（最低不得低于開發(fā)項目總投資比例35%）以及項目已投入的證明資料；（12）發(fā)展商其他項目及投資情況。12、農村信用社要求提供的其他證明文件和材料。第二十三條 貸款方式為抵（質）押擔保的，抵（質）押人須提供以下材料：（一）抵（質）押物權屬人及共有人的資料。1、若為自然人（農戶）的，需提供身份證明、婚姻證明、配偶身份證明。2、若為公司客戶的，需提供營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、公司章程復印件、董事會（股東會）成員名單、法定代表人或授權委托人證明。（二）抵（質）押物權屬證明文件及價值證明材料。（三）抵（質）押物所有權人及財產共有人提供合法有效的同意

22、抵（質）押擔保的證明。（四）抵押物已出租的，須提供租賃合同、租金收入憑證等相關材料；抵押物尚未出租的，須出具該抵押物尚未出租的聲明。（五）農村信用社要求提供的其他證明文件和材料。第二十四條 調查人員應對申請人提供的資料是否完整、真實、有效進行調查核實，對提供的復印件在與原件核對相符后，在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣并簽名確認。第四節(jié) 申請人的背景調查與分析第二十五條 調查借款主體的合法性。主要調查申請人主體資格和經營范圍的合法性。是否有固定的經營場所、是否有一定的財產、是否能夠獨立承擔民事責任。第二十六條 調查申請人總體概況。主要調查申請人的注冊資本及實收資本、股權結構、經營規(guī)模、市場份

23、額、經營管理水平、社會形象及歷史信用等情況。第二十七條 調查申請人管理層經營作風是否穩(wěn)健。通過調查高管人員的履歷、管理經驗、個人品德和信用狀況，分析與判斷申請人管理層的素質和經營能力。第二十八條 調查借款申請人的關聯(lián)人情況。主要調查關聯(lián)人與借款主體在資金、經營、購銷等方面存在直接或者間接的擁有關系或者控制程度。第五節(jié) 申請人經營狀況的調查與分析第二十九條 調查生產經營基本情況。主要調查分析申請人的生產經營總體情況、市場占有率、主導產品的技術含量、盈利水平及企業(yè)綜合競爭力等情況。第三十條 發(fā)展前景的調查與分析。主要調查分析企業(yè)所處行業(yè)前景，企業(yè)的發(fā)展階段、發(fā)展速度及未來效益，主要產品的市場趨勢等

24、情況。第三十一條 經營形式與經營風險的調查與分析。側重于企業(yè)主營業(yè)務、經營決策、經營風險和行業(yè)風險。第三十二條 主營業(yè)務的調查與分析。主要調查分析主導產品的技術含量、生命力、經營特色、競爭優(yōu)勢。第三十三條 市場營銷的調查與分析。主要調查申請人的主要客戶、市場分布、產品定價、銷售渠道、市場份額和市場前景。第三十四條 行業(yè)風險的調查與分析。主要收集國家產業(yè)政策、行業(yè)信息等相關資料，分析申請人在行業(yè)中所處的地位及優(yōu)勢，分析企業(yè)發(fā)展前景。第六節(jié) 申請人財務狀況的調查與分析第三十五條 調查財務的總體狀況。主要調查申請人資產、負債、對外投資、或有負債、企業(yè)效益、內部財務狀況等真實性和企業(yè)的償債能力。第三十

25、六條 負債結構分析。通過對企業(yè)的銀行負債、長短期負債、齒輪比（計算公式為“負債總額/所有者權益”，比值原則上不得超過1）的分析，判斷公司負債總額、結構是否合理、償債能力是否充足。第三十七條 現金流量分析。分析經營活動、投資活動、籌資活動的現金流入、流出和凈流量的情況。分析申請人現金流量的歷史狀況及還款情況，判斷申請人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具有償還能力。調查人要在調查分析的基礎上，編制現金流量預測表。第三十八條 經營活動分析。通過比較申請人在行業(yè)中的資產規(guī)模、凈資產銷售額、盈利水平等狀況，判斷申請人的經營能力和抗風險能力。第三十九條 財務指標分析。通過調查分析申請人歷年及近期的資產

26、負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、銷售利潤率、資產利潤率等指標的變動情況和風險度的測算，綜合評價申請人是否具備舉債能力和到期償還貸款能力。第七節(jié) 借款用途與還款來源的調查與分析第四十條 調查借款用途的合法性和合理性。主要調查申請的借款用途是否符合國家產業(yè)政策和信貸政策、是否在營業(yè)執(zhí)照規(guī)定范圍內、是否為企業(yè)的真實需要等內容。第四十一條 盈利性及償還性分析。推算和預測該筆貸款所產生的現金流量、企業(yè)綜合效益等情況。如果還款來源依賴與貸款用途有關的某筆交易順利完成，應重點調查該筆交易順利完成的可能性、貸款期限與經營周期在時間上是否匹配；如果還款來源屬于某項非經營性現金收入，應重點分析還款來源

27、的真實性和可靠性。第八節(jié) 擔保人的調查與分析第四十二條 擔保調查。以擔保方式發(fā)放的貸款，應重點調查擔保人的資格、擔保能力、擔保人與申請人之間的關系，嚴格落實各項貸款擔保的真實性、合法性、有效性。（一）擔保人資格調查。擔保人必須符合擔保法及相關法規(guī)的要求。主要調查保證人是否有合法擔保資格、抵（質）押物是否合法真實存在，抵押人、出質人對抵（質）押物是否擁有財產處分權；抵押人、出質人以共有財產設定抵（質）押時，是否經全體或法律規(guī)定的共有人書面同意，并出具同意抵押、質押聲明書。（二）擔保能力的調查。調查擔保人的生產經營規(guī)模、資金實力、內部組織機構、股本構成、產品的市場競爭能力和發(fā)展前景，分析擔保人的財

28、務狀況；審查貸款卡及其他相關信息，調查其擔保能力是否符合相關規(guī)定。抵（質）押物須由評估機構評估的，調查評估機構是否合法、評估依據是否真實；調查抵（質）押物的變現能力，測算抵（質）押率，作為確定貸款額度的參考依據。（三）擔保人與申請人的關系調查。主要調查擔保人與申請人的關聯(lián)關系以及與申請人、擔保人存在較多利益關系的第三方的關聯(lián)關系，側重分析其有無代償性的資金來源，防止通過互保、循環(huán)擔保方式削弱擔保的有效性。（四）調查擔保人提供資料的真實、合法性。主要調查貸款擔保手續(xù)是否合法，擔保人簽章、法定代表人（被授權人）、董事會董事或股東會股東及財產共有人的簽字是否真實、有效；驗證抵（質）物所有權證書的真實

29、性。第九節(jié) 合作情況的調查與分析第四十三條 調查分析農村信用社與申請人合作情況。主要調查分析申請人的結算方式及結算量，對農村信用社的綜合貢獻度（包括利息收入、辦理結算收入、存款增長、中間業(yè)務收入）等。第四十四條 申請人合作潛力的分析。主要調查與申請人有密切合作關系的上、下游客戶，分析其與農村信用社合作的空間以及為農村信用社帶來綜合效益的可能性。第十節(jié) 貸款調查的綜合評價第四十五條 綜合評價。提出該筆貸款的調查綜合認定意見，明確該筆貸款存在的風險點及相應的控制措施。第四十六條 撰寫貸款調查報告。信貸調查報告要求內容詳實、論據充分、既有定量分析、又有定性分析，提出明確意見，形成書面報告。第四十七條

30、 貸款調查報告的主要內容：（一）申請人的借款要求，包括借款主體、借款原因、金額、期限、利率、用途等。（二）申請人的基本情況：注冊資本和股權結構、發(fā)展歷史、關鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況。（三）經營狀況和財務狀況分析：主營業(yè)務市場營銷情況，經營風險、行業(yè)風險、經營前景分析和經濟實力、經營活動，資產負債結構及現金流量分析。（四）對擔保人情況進行分析。（五）借款用途合法合規(guī)性及還款來源分析。（六）對申請人前景及合作空間進行分析。（七）對貸款存在的風險點進行分析，并提出防范措施。（八）調查結論。第四十八條 對建議支持的貸款項目，調查評估崗將所有貸款資料和貸前調查報告移送審查核準崗進行審查；對明確

31、不貸的，提出充分理由，調查評估崗直接將資料退回申請人。第七章 貸中審查第一節(jié) 基本原則及要求第四十九條 貸款社應建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度，審查核準崗對貸款的合法合規(guī)性負責，審批決策崗對貸款承擔決策責任。第五十條 貸款審查審批應遵循客觀公正、獨立審貸、依法審貸的原則?？陀^公正，是指各級審貸人員本著對農村信用社負責的態(tài)度，按照既有利于控制風險、又有利于業(yè)務健康發(fā)展的要求，全面真實地反映信貸業(yè)務及風險的實際情況，客觀地對報審項目進行評價。獨立審貸，是指各級審貸人員不受干擾，在充分了解報審項目的前提下，按農村信用社的統(tǒng)一標準，獨立進行分析、判斷，獨立發(fā)表審貸意見。依法審貸，是指各級審貸人員

32、要對申請人、擔保人的主體資格、意思表示及出具的有關文件內容進行合法合規(guī)性的審查，確保借貸活動的合法、合規(guī)。第五十一條 各農村信用社應設置貸款審批小組、聯(lián)社應設置貸款審批委員會，作為常設的貸款審批機構，專門負責審批權限內的貸款。第五十二條 審查人員應當對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權限報批。第二節(jié) 貸款審查審批第五十三條 審查核準崗應對調查評估崗移交的有關資料的完整性進行審查，對調查評估崗的調查認定意見的準確性和合法性、合規(guī)性提出審查意見，并對該筆貸款提出貸與不貸的建議。第五十四條 審查內容：（一）貸款合法合規(guī)性審查。審查核準崗對調查評估崗所提供資料的完整性

33、、規(guī)范性、合法性進行審查，主要包括：1、基本要素審查。主要審查申請人、保證人有關資料及法律文件是否齊備，審查認定資料和調查報告是否完整，是否有相關人員簽字，貸款用途、期限、方式、利率等是否符合農村信用社信貸政策；2、主體資格審查。主要審查申請人及擔保人的主體資格，包括對企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人證明書、法定代表人授權委托書等方面的審查；3、對申請信用貸款的企業(yè),還必須審查申請人是否有良好信用狀況及信貸記錄,可靠的還款來源,并能被農村信用社所監(jiān)控和管理;4、信貸政策審查。依據國家有關經濟法規(guī)和國家、地方產業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展前景、產品市場狀況及同行業(yè)經營管理水平等,逐項審查調查評估崗調查認定

34、意見的準確性和合法合規(guī)性；5、對信貸業(yè)務操作合法合規(guī)性的審查。包括對借貸行為內容、抵（質）押行為內容合法性、合規(guī)性以及對信貸業(yè)務操作是否符合有關法規(guī)和信貸制度等方面的審查。（二）貸款的安全性審查。主要通過對報審項目的風險分析，審查貸款的可償還性，揭示風險點及提出風險防范措施。主要包括：1、對第一還款來源的分析。主要審查申請人的基本情況、信用狀況、股東背景、資金投向、貿易背景；經營范圍、經營狀況、經營規(guī)模及主要財務指標、在信用社的資信記錄等。2、對第二還款來源的分析。主要審查擔保人的代償能力。包括擔保人與申請人的關系、財務指標和現金流量分析；擔保人對外擔保額度是否超過規(guī)定的指標（如果擔保人僅作為

35、第二還款來源的追加擔保時，在保證擔保合法有效的前提下，可將規(guī)定指標作為參考值予以彈性處理）；抵（質）押物的評估價值是否合理、足值，抵（質）押物是否易于變現；備用信用證條款和開證行資信是否可接受等。3、對其他相關要素的審查分析。主要審查關聯(lián)人與申請人的關聯(lián)關系、申請人是否存在多頭貸款等。（三）貸款可行性審查。主要包括：1、對項目可行性分析。主要審查貸款項目的發(fā)展前景、綜合效益等。2、對經營、財務的可行性進行分析。主要分析經營環(huán)節(jié)、產品、市場等可能對貸款產生直接影響的因素以及應收賬款、存貸變動、負債變動趨勢對貸款的影響。3、申請人與農村信用社合作可行性的審查分析。主要審查申請人在農村信用社的開戶及

36、結算情況、歷史還款記錄、中間業(yè)務的合作情況、對農村信用社的綜合貢獻度等。4、貸款操作可行性分析。根據貸款社的信貸資產質量狀況和信貸管理水平,審查貸款社是否具備承辦該筆貸款的經營管理能力以及特定業(yè)務可能產生的政策、法律風險。第五十五條 審查核準崗根據審查結果，形成最終的審查報告，報告要求簡明扼要、重點突出、結論明確，主要包括以下內容：（一）簡要評價申請人基本情況、經營狀況、財務狀況、現金流量、用途合理性、擔保代償性、與信用社往來記錄等情況；（二）主要風險點的分析和防范措施；（三）結論。確定貸與不貸，明確金額、利率、期限、擔保方式等相關要素。第五十六條 審查核準崗負責人對初審人員提交的審查報告及相

37、關資料逐級簽名確認后，將貸款審查報告提交貸款審批委員會(小組)審批，相關審批工作規(guī)范按廣東省農村信用社貸款審批委員會工作制度（暫行）執(zhí)行。對貸款資料不全或調查意見不準確、不合理或存在法律漏洞的,將有關資料全部退回調查評估崗或要求補充相關材料。第三節(jié) 貸款發(fā)放第五十七條 所有貸款業(yè)務都必須簽訂合同，內容包括：貸款種類、金額、期限、利率、用途、還款方式、擔保方式、合同雙方的權利、義務、違約責任等內容。第五十八條 貸款社調查評估崗在收到貸款最終審批人下達的貸款批復，如屬于同意發(fā)放的貸款，按規(guī)范要求填寫貸款業(yè)務合同,合同的填寫和簽章應符合下列要求：（一）合同必須采用鋼筆書寫或打印，內容填制必須完整，正

38、副文本的內容必須一致，不得涂改。（二）貸款合同的貸款種類、金額、期限、利率、還款方式及擔保方式等內容應與貸款業(yè)務審批的內容一致。第五十九條 貸款社調查評估崗填制上述合同后，送審查核準崗審查以下內容：（一）合同文本的使用是否恰當。（二）合同填制的內容是否符合要求。（三）合同的補充條款是否合法合規(guī)。第六十條 貸款合同經審核無誤后，由貸款社調查評估崗當場監(jiān)督借貸雙方當事人在合同文本上簽字（如屬自然人或農戶客戶的，則須簽字并加蓋手?。⑼瑫r加蓋有效印章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、合法、有效。第六十一條 對于擔保貸款，貸款社調查評估崗應落實相關擔保手續(xù)，如屬抵（質）押貸款的，應與借款人、抵押人或

39、質押人共同辦理以下事宜：（一）以抵押、質押擔保的要到相關有權登記管理部門辦理抵押、質押登記手續(xù)，貸款社須對他項權證進行有效管理；（二）對質押的權利憑證應辦理止付手續(xù)；（三）質物交接應填制質物交接清單，并與出質人共同簽章辦理質物交接手續(xù)。第六十二條 貸款社調查評估崗依據貸款合同約定的用款計劃，填制借款借據，并當場監(jiān)督借貸雙方當事人在借款借據上簽字（如屬自然人或農戶客戶的，則須簽字并加蓋手?。?、同時加蓋有效印章。借款借據填制要求：（一）填制的借款人名稱、借款金額、還款日期、借款利率等內容要與借款合同進行核對。（二）借款借據的大、小寫金額必須一致；分筆發(fā)放的，借款借據的合計金額不得超過對應借款合同的

40、金額。（三）借款借據的簽章應與借款合同的簽章一致。第六十三條 貸款社調查評估崗將貸款合同、借款借據，連同審批人的批復等資料送交會計結算部門辦理賬務處理。第六十四條 會計結算部門重點審查貸款業(yè)務是否經審批人審批同意，借款借據與合同內容是否對應、要素是否齊全，填制內容是否符合要求，審查無誤后，辦理貸款業(yè)務賬務手續(xù)。第四節(jié) 特別規(guī)定第六十五條 任何人不得干預正常審查。對于未經信貸人員調查、審貸人員審查的業(yè)務，各級有權審批人不得事先提出貸與不貸的結論交由審貸人員審查。第六十六條 各級審貸人員在簽署審貸意見時，必須寫明充分的審查依據和明確的審查意見，并對自己的意見承擔相應的責任。第六十七條 貸款審批委員

41、會（小組）成員收到貸款審查報告，應認真審閱，充分發(fā)表個人意見并明確簽署個人意見。第八章 貸后檢查第一節(jié) 基本原則及要求第六十八條 貸后檢查的目的是了解、掌握影響借款人償還能力的變動情況,及時采取補救措施,確保信貸資金安全收回。第六十九條 貸后檢查必須遵循雙人交叉、現場檢查，預警報告、適時處理以及綜合評價的原則。雙人交叉、現場檢查是指貸后檢查必須堅持管戶人之間的交叉檢查，定期到借款人、擔保人以及對抵（質）押物進行實地檢查；預警報告、適時處理是指檢查人員在貸后檢查中力求早日發(fā)現風險隱患，對重大問題及時提出預警報告，并采取相應措施化解風險。第七十條 貸后檢查基本流程為：貸后現場檢查貸后檢查記錄貸款到

42、期處理綜合評價。第二節(jié) 貸后檢查的工作要求第七十一條 貸后管理崗必須按戶定期或者不定期進行貸后檢查，并按要求進行下列工作：（一）建立貸后檢查記錄簿，信用社按戶逐筆記錄貸后檢查的工作動態(tài)。（二）建立貸后檢查對賬制度。信用社須按季按戶進行信貸部門、會計結算部門和借款人三方核對，填寫貸后檢查對賬表。（三）認真填寫貸后檢查表。公司客戶應至少按季逐筆進行貸后檢查工作；自然人客戶應至少每半年逐筆進行貸后檢查工作；農戶應至少每年逐筆進行貸后檢查工作；按揭貸款戶的檢查頻率由各聯(lián)社根據本地的實際情況予以確定，但對形成不良的按揭貸款，必須進行貸后檢查。上述貸后檢查應將檢查情況如實填寫貸后檢查表。（四）定期對貸款戶

43、進行貸后綜合檢查分析，形成貸后檢查報告，報信用社相關負責人審核。按戶進行綜合調查分析的頻率，由各聯(lián)社根據本地的實際情況予以確定。第七十二條 農村信用社相關負責人須定期或不定期對貸后檢查的表格和報告進行抽查調閱，提出意見；至少每半年對貸后管理崗的貸后跟蹤管理工作進行一次檢查,形成書面報告送貸款社負責人簽名確認后,呈報聯(lián)社信貸管理部門。檢查的內容包括:1、落實貸后檢查情況;2、貸款擔保落實情況;3、抵（質）押物保管情況;4、到期貸款催收情況；5、借款人財務報表報送情況。第七十三條 貸后管理崗在對借款人的貸后檢查過程中,如發(fā)現借款人、擔保人有違約行為,或其他對貸款安全可能構成威脅的情況,應及時報告聯(lián)

44、社信貸管理部門,同時采取風險控制措施或督促貸款社提前收回貸款。第七十四條 建立貸款風險早期預警制度。預警內容包括：（一）借款人主要管理人員有否無故離職、逃逸、隱匿、被司法機關關押、逮捕等；（二）借款人有否實行聯(lián)營、改制、合作、分立、破產、資產重組、項目有償轉讓等投資主體變更；（三）借款人有否發(fā)生重大財務糾紛或違法經營行為；（四）企業(yè)或項目主導產品市場是否發(fā)生重大變化；（五）有否拒絕接受貸款監(jiān)督，挪用貸款或轉移收入，資金體外循環(huán)，貸款逾期，拖欠利息等行為；（六）有否出現未經貸款社同意而將已設定抵（質）押權的財產和權益拆遷、出租、出售、轉讓、饋贈或進行再抵押，貸款抵押物被有權機關查封、扣押，擔保人

45、擔保能力下降或投資主體變更，未及時補充或落實新的擔保等情況；（七）貸款項目或抵押物有否遭受自然災害等，損失是否嚴重；（八）借款人有否自行改變銷售策略、有否造成項目銷售（出租）不暢危及貸款安全的可能；（九）有否出現其他重大風險事項。第三節(jié) 貸后檢查內容第七十五條 貸后管理崗負責對貸款使用情況進行貸后檢查,填寫貸后檢查表及貸后檢查報告,送貸款社相關負責人審查簽字。其內容主要包括:(一) 借款人經營狀況和市場開拓前景，資金來源與占用狀況、資金周轉是否正常合理，經濟效益等情況。(二)是否按照貸款合同規(guī)定的用款計劃和用途使用貸款；是否有擠占挪用、變相挪用或者套用信用社資金的行為。(三)加強對借款人財務報

46、表的分析，重點關注異常變動情況。(四)檢查抵（質）押物或保證人償債能力有無變化、貸款擔保能力是否降低。(五)還本付息計劃執(zhí)行情況。（六）借款人股東、法人或所有權的變動情況。（七）借款人在信用社辦理存款、結算及其他中間業(yè)務的情況。（八）其他影響貸款安全的情況。第七十六條 屬固定資產貸款的，還須檢查以下內容：（一）主要檢查借款人是否按合同規(guī)定用途使用貸款，貸款的使用是否與申貸項目的建設進度同步，有無隨意擴大建設規(guī)模、增加項目，預測總投資是結余還是超支。（二）了解項目施工進度是否按計劃進行，能否按期投產、收回投資。（三）項目竣工后，將技術、經濟指標及投產后的實際情況與評估報告對照檢查。第七十七條 對

47、房地產項目開發(fā)貸款，貸款社應按指定專人為項目的監(jiān)管人，并具體負責對貸后項目監(jiān)管的日常工作。借款期內，借款人應按季向開戶社報送有關項目進度、貸款使用情況、財務狀況的資料和報表，項目竣工后應向貸款社提交工程決算報告。項目監(jiān)管人應對貸款的使用情況和項目運行情況進行跟蹤檢查，整理、核對有關的單據，并及時進行貸款檢查記錄，形成貸款檢查的書面報告。檢查主要內容：1、項目資本金及其他資金來源的情況，自有資金的到位情況；2、項目進展是否順利，是否按設計方案要求和工程計劃進度施工、竣工；3、借款人是否按照借款合同規(guī)定和實際用款計劃使用貸款，有無將貸款挪為它用，有關結算單據和銀行流水是否齊全并與實際情況相符，項目

48、總投資是否突破原預算額度以及突破的金額、原因和解決辦法；4、項目所在區(qū)位市場變化情況，項目是否按預定計劃進行銷預售（出租），銷售進展及借款人貸款歸還的情況如何；5、國家有關房地產方面政策和法規(guī)的變動情況；6、借款人財務狀況是否良好，能否按時還本付息；7、貸款抵（質）押物或擔保人償債能力有無變化，是否降低了貸款擔保能力；8、借款人在信用社辦理按揭、存款、結算及其他中間業(yè)務的情況。9、對貸款產生影響的其它重大事項。第四節(jié) 貸款到期處理第七十八條 貸后管理崗應在短期貸款到期一個星期之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發(fā)出貸款到期通知書,通知借款人按期歸還貸款本息。貸款到期后,貸款社依據貸款合同的

49、約定收回貸款本金和利息。若借款人能按期歸還貸款本息,會計部門填制還款憑證入賬,貸后管理崗依據還款憑證予以登記,并辦理有關抵押登記注銷及資料退還手續(xù)。第七十九條 借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時，應在貸款到期前向貸款社提交貸款展期申請書，調查評估崗就貸款展期的原因是否符合展期條件進行調查，撰寫調查報告，同意展期應填寫貸款展期審批表，連同借款人、擔保人的相關資料，送貸款社審查核準崗審查并按權限辦理報批手續(xù)。第八十條 貸后管理崗根據審批結果，通知借款人辦理展期手續(xù)，簽訂展期協(xié)議，完善相關擔保手續(xù)，對必須重新辦理抵（質）押物登記手續(xù)的，應當重新辦理登記手續(xù)。第八十一條 貸款的提前收回。貸款社對借款人

50、出現下列情況之一的，要及時采取保全措施，必要時應提前收回：（一）借款人出現突發(fā)事件，包括商品遭受重大損失、市場價格出現異常波動、政府產業(yè)政策調整對企業(yè)帶來不良影響等；（二）借款人經營出現虧損，且短期內難以扭轉；（三）借款人轉移貸款用途；（四）借款人提供虛假報表等非誠信行為；（五）借款人出現其他違約行為。第五節(jié) 貸款逾期處理第八十二條 貸款到期借款人未能按期還貸，自到期日次日起轉入逾期貸款管理，同時分析貸款逾期原因，寫出書面分析報告，提出處理意見，并向借款人和擔保人發(fā)出逾期貸款催收通知書催收貸款，督促借款人制定切實可行的還貸計劃。第八十三條 不良貸款管理。原則上，按期限管理劃分逾期3個月未歸還的

51、貸款或按五級分類管理劃分為后三類的貸款，需填報不良貸款移交表，報分管主任簽批后，將貸款資料移交資產保全部門，由資產保全部門負責組織催收，原貸款管理人員應積極配合。第六節(jié) 信貸管理工作總體評價第八十四條 對貸款營運的綜合效益進行總結評價。在每筆貸款清償后，貸后檢查崗專管員要對該筆貸款的營運情況進行全面總結和評價，分析該筆貸款對信用社的綜合效益，送貸款社負責人簽名確認后歸檔。第八十五條 實行信貸業(yè)務分析報告制度。每季度末，信用社、聯(lián)社應對本轄區(qū)內的信貸業(yè)務整體情況進行調查分析及總結評價，并形成書面報告，分別報送聯(lián)社信貸管理部門和省聯(lián)社信貸管理部，內容主要包括：（一）貸款的使用效益（包括信貸資金營運所帶來的經濟效益及社會效益）；（二）信貸管理情況及存在的問題；（三）分析形成不良貸款的主要原因；（四）改進和加強信貸管理的意見和建議。第八十六條 各聯(lián)社要建立貸款責任人登記制度，記錄每筆貸款調查、審查、審批、貸后管理過程中的有關責任人，并根據信貸管理崗位分清責任，作為考核信貸人員業(yè)績的重要依據之一。第九章 貸款檔案管理第八十七條 貸款檔案應全面