項目財務分析制度

1、項目財務分析定期報告制度第一章總則第一條為正確反映公司經(jīng)營成果，滿足降本增效及精細化管理的需要，特制定本制度。第二條項目財務分析由各項目部指定專人負責，各相關職能部室參與分析，每季度定期報告。第三條分析人員應根據(jù)本制度要求，認真填報項目財務分析附表內(nèi)的各種指標和數(shù)據(jù)，并撰寫項目財務分析報告，經(jīng)項目部經(jīng)理審核批準后，利用公司辦公系統(tǒng)上報董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)濟師、總會計師、副總會計師及公司財務資產(chǎn)部。第四條項目財務分析報告要求數(shù)據(jù)準確，觀點清晰，采用適當?shù)呢攧辗治龇椒ㄟM行分析，針對所發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應的處理意見與建議。第五條項目財務分析報告上報時間為季度末次月十五日。第二章項

2、目財務分析第六條項目財務分析報告分報告及附表兩部分。第七條附表分為工程項目實施合同基本情況表、項目盈利情況統(tǒng)計表、項目成本費用明細表 、工程項目款項收支情況表 、上交利費統(tǒng)計表、項目債權債務統(tǒng)計表 、稅金及附加統(tǒng)計表、人均指標情況表。表內(nèi)所附圖表，在填入相關表內(nèi)數(shù)據(jù)后自動生成。以便于分析使用者更直觀的理解。附表表樣會根據(jù)公司對財務分析要求的變化而變化，項目部也可根據(jù)本項目分析需要，在下發(fā)的表樣后增添新的表樣或圖表。但公司下發(fā)的統(tǒng)一表樣必填。第八條季度末，項目部應組織相關職能部門，根據(jù)財務報表及財務分析附表數(shù)據(jù)，進行項目財務分析，并撰寫項目財務分析報告。報告中應注重分析項目部的盈利能力，如：營業(yè)

3、利潤率、主營業(yè)務利潤率等；資產(chǎn)運營能力，如：應收賬款周轉率、總資產(chǎn)周轉率等；經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量變化以及人均指標變化情況等。并且要不斷積累資料，以便于開展趨勢分析。第九條分析人員還應參照項目財務預算指標，分析預算完成情況，特別是收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量等指標的完成情況。研究引起差異的主要原因，并提出改進措施。第十條項目負責人應針對項目財務分析報告中提出的問題和建議，對項目管理思路進行調整和改進。第三章附則第十條本制度由公司財務資產(chǎn)部制定，解釋、修改權歸公司財務資產(chǎn)部。第十一條本制度自2011 年 4 月 1 日起執(zhí)行。附件：項目財務分析附表項目財務分析報告工作流程項目財務分析報告工作流程圖公司領導公司財資部項目分析人員項目負責人下發(fā)定期報告制度不通過填報分析附