2013會計電算化上機實驗課指導書

1、精品文檔你我共享 會計電算化上機實驗課指導書 一、會計軟件系統(tǒng)的安裝和會計軟件的基本操作方法 實驗內(nèi)容：安裝金蝶軟件并了解該軟件的主要功能和操作流程 （一）準備工作: 通過網(wǎng)上鄰居將“教師用機”（Teacher） 上的“會計軟件安裝程序”文件夾中的所 有文件復制到學生所用的本地機上 （二）主要操作步驟及方法 1、安裝會計軟件: 1）打開系統(tǒng)文件夾，執(zhí)行其中的SETU P. EXE 2）按照安裝向?qū)⒊绦虬惭b在學生用機的D :盤上 2、會計軟件的基本操作: 1） 運行軟件，打開系統(tǒng)提供的演示賬套（SampIes.ais）,并用系統(tǒng)默認管理員 manager”身份注冊進入系統(tǒng) 2） 進行用戶管理，

2、包括：增加用戶、設(shè)置用戶權(quán)限 3） 將所有菜單逐一打開，初步了解它們的功能和作用 （三）基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地打開和運行會計軟件； 并對該軟件的主要功 能進行初步的認識和了解 二、會計軟件系統(tǒng)的初始化（建賬） 實驗內(nèi)容：根據(jù)資料建立賬套并完成該賬套的初始化（建賬）工作 （一）準備工作: 通過網(wǎng)上鄰居將“教師用機”（Teacher） 上的“實習資料”文件夾中的所有文件復 制到學生所用的本地機上（也可以在以后用時直接從教師機上打開所需的文檔） （二）主要操作步驟及方法（以實驗課為單位來分別完成 實驗課一：建立賬套、設(shè)置操作人員及權(quán)限、設(shè)核算項目 1、創(chuàng)建實驗用的會計賬套文件

3、和設(shè)置操作員及權(quán)限: 1）運行軟件，用系統(tǒng)默認管理員 “manager”身份注冊，并選用窗口中的“新 AAAAAA 建賬套”。按照“實習資料中的賬套基本資料 ”中的要求，在新建賬 套向?qū)е兄鹨惶盍?2）完成新建賬套后進入新賬套的初始設(shè)置界面后，在“用戶管理”中按上資 料中的操作員及權(quán)限表進行設(shè)置。 2、建賬 設(shè)置“幣別”、“核算項目” 1） 打開已建立的實習用的賬套，以具有管理員身份的操作員“王主管”進入 2） 在“幣別”功能里設(shè)置一種外幣：USD、美元、月初匯率：7.5 3） 在“核算項目”中分別設(shè)置兩個項目大類：項目名為：在建工程、產(chǎn)品成 4） 按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案 部

4、門目錄”的資料在 “核算項目”功能中建立部門檔案 5）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案 往來單位目錄”的資 料在“核算項目”功能中建立往來單位檔案 6）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案 職員目錄”的資料在 “核算項目”功能中建立職員檔案 注：在做此項操作之前，必須在“職員”功能中增加五個職員類別：即“企業(yè) 管理人員”、“車間管理人員”和“ A產(chǎn)品生產(chǎn)人員”、“ B產(chǎn)品生產(chǎn)人員”、 “銷售人員”。 7）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案 產(chǎn)品目錄”的資料在 “核算項目”功能中建立產(chǎn)品成本核算項目 8）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案 在建工程項目目錄” 的資料在“核

5、算項目”功能中建立在建工程項目檔案 實驗課二：設(shè)置會計科目、 1）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案 會計科目”的資料在 “會計科目”功能中建立會計科目 2）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案 科目余額表”的資料 在“初始數(shù)據(jù)”功能中中分別錄入每個會計科目的余額 3）按照“實習資料中的輔助核算余額”的資料在“錄入余額”功能中的 具有輔助核算功能的會計科目中分別錄入每個輔助核算項 4）按照“實習資料中的固定資產(chǎn)及其余額”的資料在“固定資產(chǎn)”功能 中設(shè)置并錄入每個固定資產(chǎn)項目的資料 5）全部余額資料錄入完后經(jīng)試算平衡正確后，啟用該賬套 （三）基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練

6、地打開和運行會計軟件； 并對該軟件的主要功能進行初 步的認識和了解；并能根據(jù)實習資料中的內(nèi)容完成對實習賬套的建賬流程。 三、會計日常業(yè)務處理 （一）準備工作: 打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務資料” 操作步驟 1、 填制會計憑證: 1) 以“王會計”的身份進入賬套，并打開“錄入憑證”功能, 2) 按照“實習資料中的會計業(yè)務資料”中的資料, 1 5、7 22、24 3) 31、34業(yè)務分別加以填制會計憑證 進入“固定資產(chǎn)”功能分別將6、23、32三筆業(yè)務進行固定資產(chǎn)的增加、 減少和折舊業(yè)務處理并生成會計憑證。 2、 會計憑證的審核: 1）以“張審核”的身份進入賬套，并打開“憑證查詢”功能

7、 2）對上述已錄入的會計憑證進行逐單式審核，審核無誤后進行簽字 3、 憑證過賬: 以“李主管”身份進入賬套，并打開“憑證過賬”功能將上述已審核的會計憑 證進行記賬 基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習賬套 的填制憑證、審核憑證和憑證過賬功能的操作。 四、會計賬簿的查詢 （一）準備工作: 打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務資料” O主要操作步驟及方法 （二）操作步驟 1、 以“李主管”身份進入賬套 2、打開“賬簿報表”功能中分別對總賬、明細賬、項目賬和其他會計資料進行條 件查詢 （三）基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習資料中的

8、相關(guān)內(nèi)容完成對實習賬套 的賬簿中的各種賬簿資料進行多方面的、綜合性的多條件查詢操作。 五、出納業(yè)務處理 （一）準備工作: 打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務資料 會計科目余額資料”。 操作步驟 1、 在出納功能中錄入“銀行初始余額”和“現(xiàn)金初始余額” 2、 以實習資料中所涉及的現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務分別進行手工錄入和引入方式錄 入“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬” 3、 學生自己假設(shè)四筆“未達賬項”在錄入“對賬單”后進行銀行存款余額調(diào)節(jié), 并生成銀行余額調(diào)節(jié)表 4、 進行當期的出納軋賬處理 基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習賬套 的現(xiàn)金日記賬和銀

9、行存款日記賬的各項操作操作。 六、期末業(yè)務處理 （一）準備工作: 打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務資料 會計業(yè)務資料”。 操作步驟 1、 將業(yè)務中的34 - 39六筆業(yè)務，根據(jù)業(yè)務資料要求設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證 2、 將上述設(shè)置好的自動轉(zhuǎn)賬憑證進行憑證生成處理 3、 將上述生成的憑證進行審核、記賬 4、 結(jié)轉(zhuǎn)當月的期間損益 5、 進行當期結(jié)賬處理 （四） 基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習賬套 的各有關(guān)自動轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行設(shè)置和生成；并正確地結(jié)轉(zhuǎn)當期損益和進行當期的結(jié)賬處 理。 七、會計報表 （一）準備工作: 打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務

10、資料 會計報表樣表”。 （二）操作步驟 1利用實習賬套中當期已經(jīng)生成的會計數(shù)據(jù)，在“報表與分析”功能中生成標準 的“資產(chǎn)負債表”和“損益表” 2、用“自定義報表”功能，按“會計報表樣表”中的“管理費用明細分析表”定 義該報表；并生成當期的該表數(shù)據(jù) （三）基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習賬套 的標準會計報表進行設(shè)置和生成正確的會計報表數(shù)據(jù)。 八、系統(tǒng)維護 （一）準備工作: 由學生本人在網(wǎng)上申請一個免費的電子郵箱 1、 （二）操作步驟: 利用系統(tǒng)提供的“賬套備份”功能對學生本人的賬套進行備份 2、 將生成的賬套備份文件上傳到學生本人的電子郵箱中 3、

11、 模擬系統(tǒng)被破壞后的恢復過程：先將上傳到電子郵箱的賬套備份文件從郵箱中下載 到學生用的本地機，然后利用該備份文件進行系統(tǒng)數(shù)據(jù)的恢復 （四）基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地對會計數(shù)據(jù)進行維護、備份和系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰 后的恢復方法和手段 九、工資管理系統(tǒng) （一）準備工作: 打開“實習資料”文件夾中的中的“職工工資數(shù)據(jù)表” （二）操作步驟: 2、 按表中的工資計算公式進行“工資計算方法”的定義 3、 按表中的內(nèi)容錄入各職工的工資原始數(shù)據(jù) 按“職工工資數(shù)據(jù)表”上的內(nèi)容在“工資管理”功能中設(shè)置“工資項目” 10 4、定義“工資費用分配”并計算工資費用分配結(jié)果和生成工資費用分配憑證 （三）基本要

12、求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地進行工資項目、 工資計算方法的和工資費用 分配的設(shè)置；并能正確輸入工資數(shù)據(jù)、生成工資計算結(jié)果和工資處理的各種記賬憑證 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) （一）準備工作: 打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務資料” （二）操作步驟: 1、 按第6、23兩筆業(yè)務進行固定資產(chǎn)的增加和減少的業(yè)務處理，并生成記賬憑證 2、 按第32筆業(yè)務進行固定資產(chǎn)的折舊的計提處理并生成記賬憑證 （四） 基本要求: 能獨立完成上述各項基本操作，熟練地進行固定資產(chǎn)的增加、減少和折舊計算的處 理并能正確生成各種記賬憑證。 課題：建立賬套及設(shè)置賬套參數(shù) 賬套文件名：以學生自己的姓名命名 賬套名稱：

13、雅安市某實業(yè)公司 所屬行業(yè)：企業(yè)會計制度（預制科目） 記賬本位幣：默認 會計科目結(jié)構(gòu)：5級、32222 會計期間界定方式：只修改“賬套啟用會計期間2010年1期（月）” 設(shè)置會計操作人員及權(quán)限（按下表所列） 會計人員及操作權(quán)限表 姓名 所屬組 權(quán) 限 憑證 期末處 理 工資 固定資 產(chǎn) 出納管 理 扌報表與 分析 系統(tǒng)維 護 所有權(quán) 限 王主管 管理組 李會計 核算組 錢出納 核算組 張審核 核算組 注：1、所有用戶的安全碼均為111111 2、授權(quán)范圍均選擇：所有用戶 課題：建賬（基礎(chǔ)檔案設(shè)置） 資料：初始化資料 基礎(chǔ)檔案 實驗步驟: 、設(shè)置外幣 1、 幣別代碼: USD 2、 幣別名稱:

14、美兀 3、 期初匯率: 7.5 4、 折算方式: 原幣X匯率=本位幣 二、設(shè)置核算項目 1、設(shè)置項目大類: 增加新類別：產(chǎn)品成本、在建工程 2、根據(jù)“初始化資料”中的“往來單位目錄”、“部門目錄”、“職員目錄”、“產(chǎn)品目錄”、“在 建工程目錄”資料分別建立核算項目 三、設(shè)置會計科目 根據(jù)“會計科目表”設(shè)置會計科目 四、 設(shè)置憑證字種類 1、 收款憑證：科目范圍限制， 借方必有 _現(xiàn)金或銀行存款 2、 付款憑證：科目范圍限制， 貸方必有 現(xiàn)金或銀行存款 3、 轉(zhuǎn)賬憑證：科目范圍限制， 借和貸必無 現(xiàn)金或銀行存款 五、 設(shè)置結(jié)算方式： 1、 現(xiàn)金支票 2、 轉(zhuǎn)賬支票 3、 商業(yè)承兌 4、 電匯 課

15、題：建賬 錄入初始數(shù)據(jù)、 啟用賬套 資料：初始化資料余額資料 實驗步驟: 一、根據(jù)科目余額表分別錄入各科目的余額 說明：1、有輔助核算的先不錄入 2、資料中標注為綠色的為外幣余額 3、資料中標注為蘭色的為數(shù)量余額 4、固定資產(chǎn)資產(chǎn)和累計折舊此處不錄入二、根據(jù)核算項目（輔助核算）余額表分別錄入各項目核算科目的余額 說明：每個科目錄完后要與科目余額表中的對應數(shù)據(jù)進行核對 三、根據(jù)固定資產(chǎn)清單在固定資產(chǎn)卡片中進行固定資產(chǎn)和累計折舊的初始數(shù)據(jù)的錄入 說明：錄完所有卡片后要與科目余額表中的固定資產(chǎn)和累計折舊對應數(shù)據(jù)進行核對 四、檢查無誤后，進行試算直至平衡 五、啟用賬套，并將賬套備份到指定位置 科目代

16、碼 科目名稱 科目類別 余 額 方 向 外幣 核算 期 末 調(diào) 匯 項目核算 往來 業(yè)務 核算 數(shù)量單 位 101 現(xiàn)金 流動資產(chǎn) 借 102 銀行存款 流動資產(chǎn) 借 10201 工行存款 流動資產(chǎn) 借 10202 中行存款 流動資產(chǎn) 借 10203 中行美元存款 流動資產(chǎn) 借 USD 美元 調(diào) 匯 109 其他貨幣資金 流動資產(chǎn) 借 111 短期投資 流動資產(chǎn) 借 11101 一分廠一期貸款 流動資產(chǎn) 借 112 應收票據(jù) 流動資產(chǎn) 借 往來單位 113 應收賬款 流動資產(chǎn) 借 往來單位/部門 114 壞賬準備 流動資產(chǎn) 貸 115 預付賬款 流動資產(chǎn) 借 往來單位 118 應收補貼款 流動

17、資產(chǎn) 借 119 其他應收款 流動資產(chǎn) 借 職員 121 材料采購 流動資產(chǎn) 借 12101 甲材料 流動資產(chǎn) 借 噸 12102 乙材料 流動資產(chǎn) 借 噸 123 原材料 流動資產(chǎn) 借 12301 甲材料 流動資產(chǎn) 借 噸 12302 乙材料 流動資產(chǎn) 借 噸 128 包裝物 流動資產(chǎn) 借 129 低值易耗品 流動資產(chǎn) 借 131 材料成本差異 流動資產(chǎn) 借 133 委托加工材料 流動資產(chǎn) 借 135 自制半成品 流動資產(chǎn) 借 137 產(chǎn)成品 流動資產(chǎn) 借 13701 A產(chǎn)品 流動資產(chǎn) 借 部門 噸 13702 B產(chǎn)品 流動資產(chǎn) 借 部門 噸 138 分期收款發(fā)岀商品 流動資產(chǎn) 借 139

18、待攤費用 流動資產(chǎn) 借 151 長期投資 長期資產(chǎn) 借 161 固定資產(chǎn) 長期資產(chǎn) 借 162 固定資產(chǎn)減值準備 流動資產(chǎn) 借 165 累計折舊 長期資產(chǎn) 貸 166 固定資產(chǎn)清理 長期資產(chǎn) 借 169 在建工程 長期資產(chǎn) 借 16901 運輸費用 長期資產(chǎn) 借 部門/在建工程 16902 差旅費用 長期資產(chǎn) 借 部門/在建工程 16903 補助補貼 長期資產(chǎn) 借 部門/在建工程 16904 人工費用 長期資產(chǎn) 借 部門/在建工程 16905 材料費用 長期資產(chǎn) 借 往來單位/在建工 程 16906 工資及福利費 長期資產(chǎn) 借 部門/在建工程 171 無形資產(chǎn) 長期資產(chǎn) 借 181 遞延資產(chǎn)

19、長期資產(chǎn) 借 191 待處理財產(chǎn)損益 流動資產(chǎn) 借 19101 待處理流動資產(chǎn)損 益 流動資產(chǎn) 借 19102 待處理固定資產(chǎn)損 益 流動資產(chǎn) 借 195 待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 流動資產(chǎn) 借 201 短期借款 流動負債 貸 20101 技術(shù)改造貸款1 流動負債 貸 20102 技術(shù)改造貸款2 流動負債 貸 202 應付票據(jù) 流動負債 貸 往來單位 203 應付賬款 流動負債 貸 往來單位 204 預收賬款 流動負債 貸 往來單位 209 其他應付款 流動負債 貸 211 應付職工薪酬 流動負債 貸 214 應付福利費 流動負債 貸 221 應交稅金 流動負債 貸 22101 應交增值稅 流動負債 貸

20、 2210101 進項稅金 流動負債 貸 2210102 已交稅金 流動負債 貸 2210103 銷項稅金 流動負債 貸 2210104 進項稅額轉(zhuǎn)岀 流動負債 貸 22102 應交所得稅金 流動負債 貸 22103 應交產(chǎn)品稅 流動負債 貸 22104 城市建設(shè)附加稅 流動負債 貸 223 應付利潤 流動負債 貸 229 其他應交款 流動負債 貸 22901 教育附加稅 流動負債 貸 231 預提費用 流動負債 貸 23101 租金 流動負債 貸 23102 保險費 流動負債 貸 23103 借款利息 流動負債 貸 23104 修理費用 流動負債 貸 241 長期借款 長期負債 貸 2410

21、1 新產(chǎn)品研制借款 長期負債 貸 251 應付債券 長期負債 貸 261 長期應付款 長期負債 貸 270 遞延稅款 長期負債 貸 272 專項應付款 長期負債 貸 275 住房周轉(zhuǎn)金 長期負債 貸 301 實收資本 所有者權(quán)益 貸 311 資本公積 所有者權(quán)益 貸 313 盈余公積 所有者權(quán)益 貸 31302 公益金 所有者權(quán)益 貸 321 本年利潤 所有者權(quán)益 貸 322 利潤分配 所有者權(quán)益 貸 32201 應交所得稅 所有者權(quán)益 貸 32202 盈余公積補虧 所有者權(quán)益 貸 32203 應交其他稅 所有者權(quán)益 借 32204 提取盈余公積 所有者權(quán)益 借 32205 應付利潤 所有者權(quán)

22、益 借 32206 應交特種基金 所有者權(quán)益 借 32207 未分配利潤 所有者權(quán)益 借 401 生產(chǎn)成本 成本 借 產(chǎn)品成本 40101 直接材料 成本 借 產(chǎn)品成本 40102 直接工資 成本 借 產(chǎn)品成本 40103 制造費用 成本 借 產(chǎn)品成本 40104 福利費用 成本 借 產(chǎn)品成本 405 制造費用 成本 借 40501 工資 成本 借 40502 應付福利費 成本 借 40503 折舊費 成本 借 40504 低值易耗品 成本 借 40505 物耗 成本 借 40506 修理費 成本 借 501 主營業(yè)務收入 營業(yè)收入 貸 50101 A產(chǎn)品 營業(yè)收入 貸 部門 噸 50102

23、B產(chǎn)品 營業(yè)收入 貸 部門 噸 502 主營業(yè)務成本 營業(yè)成本及稅金 借 50201 A產(chǎn)品 營業(yè)成本及稅金 借 部門 噸 50202 B產(chǎn)品 營業(yè)成本及稅金 借 部門 噸 503 營業(yè)費用 期間費用 借 50301 廣告費用 期間費用 借 50302 招待費用 期間費用 借 50303 交際費用 期間費用 借 50304 其他費用 期間費用 借 504 主營業(yè)務稅金及附 加 營業(yè)成本及稅金 借 511 其他業(yè)務收入 其他收益 貸 512 其他業(yè)務支岀 其他損失 借 521 管理費用 期間費用 借 52101 工資 期間費用 借 部門 52102 福利費用 期間費用 借 部門 52103 折舊

24、費 期間費用 借 部門 52104 辦公費 期間費用 借 部門 52105 招待費 期間費用 借 部門 52106 勞保費 期間費用 借 部門 52107 壞賬損失 期間費用 借 部門 522 財務費用 期間費用 借 52201 匯兌損益 期間費用 借 52202 利息支岀 期間費用 借 531 投資收益 其他收益 貸 532 補貼收入 其他收益 貸 541 營業(yè)外收入 其他收益 貸 542 營業(yè)外支岀 其他損失 借 550 所得稅 所得稅 借 560 以前年度損益調(diào)整 以前年度損益調(diào) 整 貸 產(chǎn)品成本代 碼 產(chǎn)品成本名 稱 部門代碼 部門名稱 01 總裁辦公室 02 財務部 03 材料物資一

25、部 04 材料物資二部 05 工程一部 06 工程二部 07 生產(chǎn)一車間 08 生產(chǎn)二車間 09 銷售一部 10 銷售二部 1 A產(chǎn)品 2 B產(chǎn)品 往來單位代 碼 往來單位名稱 地 址 郵政編 碼 聯(lián)系電 話 傳真 號 聯(lián)系 人 增值稅稅務登記號 增值稅開 BT 北方通用公司 DFBB 東方不敗商貿(mào)公司 KX 科信計算機系統(tǒng)公司 LS 歷史遺留三角債 NF 南方商貿(mào)公司 NGSN 山西大同藍光水泥廠 NJYY 南京用友公司 SF 四方集團公司 XF 西方材料公司 在建工程代碼 在建工程名稱 1 職工宿舍工程 2 大廈主體工程 3 內(nèi)裝修工程 4 停車場工程 5 智能大廈工程 6 職工食堂工程

26、職員代 碼 職員名 稱 所屬 部門 代碼 所屬部門名稱 職員類別 職務 性 別 銀行賬號 CJL 陳久齡 07 生產(chǎn)一車間 A產(chǎn)品生產(chǎn)人員 一般工 作人員 男 GZ00001 CK 成昆 07 生產(chǎn)一車間 A產(chǎn)品生產(chǎn)人員 一般工 作人員 男 GZ00002 GJ 郭靖 07 生產(chǎn)一車間 A產(chǎn)品生產(chǎn)人員 一般工 作人員 男 GZ00003 HR 黃蓉 07 生產(chǎn)一車間 車間管理人員 一般工 作人員 女 GZ00004 LHC 令狐沖 08 生產(chǎn)二車間 B產(chǎn)品生產(chǎn)人員 一般工 作人員 男 GZ00005 LKJ 李會計 02 財務部 企業(yè)管理人員 一般工 作人員 男 GZ00006 LL 李琳 0

27、8 生產(chǎn)二車間 B產(chǎn)品生產(chǎn)人員 一般工 作人員 女 GZ00007 QCJ 丘處機 08 生產(chǎn)二車間 車間管理人員 一般工 作人員 1男 GZ00008 QCN 錢岀納 02 財務部 企業(yè)管理人員 一般工 作人員 男 GZ00009 WM 武媚 09 銷售一部 銷售人員 一般工 作人員 男 GZ00010 WXB 韋小寶 10 銷售二部 銷售人員 一般工 作人員 男 GZ00011 ZG 張鋼 01 總裁辦公室 企業(yè)管理人員 一般工 作人員 男 GZ00012 ZL 宗玲 03 材料物資一部 企業(yè)管理人員 一般工 作人員 女 GZ00013 ZSH 張審核 02 財務部 企業(yè)管理人員 一般工

28、作人員 女 GZ00014 ZWJ 張無忌 08 生產(chǎn)二車間 B產(chǎn)品生產(chǎn)人員 一般工 作人員 男 GZ00015 科目代 碼 科目名稱 幣 別 數(shù) 量 期初余額（借方） 期初余額（貸方） 101 現(xiàn)金 300.00 102 銀行存款 1,256,000.00 10201 工行存款 1,006,000.00 10202 中行存款 200,000.00 10203 中行美元存款 50,000.00 美 元 6,666.67 109 其他貨幣資金 150,000.00 111 短期投資 15,000.00 11101 一分廠一期貸款 15,000.00 112 應收票據(jù) 246,000.00 113

29、 應收賬款 200,000.00 114 壞賬準備 900.00 115 預付賬款 10,000.00 119 其他應收款 405,000.00 121 材料采購 50,000.00 12101 甲材料 40,000.00 噸 275.86 12102 乙材料 10,000.00 噸 20.00 123 原材料 900,000.00 12301 甲材料 400,000.00 噸 2,666.67 12302 乙材料 500,000.00 噸 1,000.00 128 包裝物 100,000.00 129 低值易耗品 500,000.00 131 材料成本差異 80,000.00 133 委托加

30、工材料 50,000.00 135 自制半成品 50,000.00 137 產(chǎn)成品 500,000.00 13701 A產(chǎn)品 200,000.00 噸 1,000.00 13702 B產(chǎn)品 300,000.00 噸 1,000.00 139 待攤費用 100,000.00 151 長期投資 250,000.00 161 固定資產(chǎn) 1,500,000.00 165 累計折舊 700,000.00 169 在建工程 1,500,000.00 16901 運輸費用 200,000.00 16902 差旅費用 100,000.00 16903 補助補貼 100,000.00 16904 人工費用 10

31、0,000.00 16905 材料費用 1,000,000.00 171 無形資產(chǎn) 600,000.00 181 遞延資產(chǎn) 200,000.00 191 待處理財產(chǎn)損益 88,400.00 19101 待處理流動資產(chǎn) 損益 88,400.00 201 短期借款 300,000.00 20101 技術(shù)改造貸款1 200,000.00 20102 技術(shù)改造貸款2 100,000.00 202 應付票據(jù) 200,000.00 203 應付賬款 953,800.00 209 其他應付款 5,000.00 211 應付職工薪酬 110,000.00 214 應付福利費 221 應交稅金 30,000.0

32、0 2210101 進項稅金 50,000.00 2210102 已交稅金 10,000.00 2210103 銷項稅金 60,000.00 22102 應交所得稅金 30,000.00 231 預提費用 1,000.00 23101 租金 300.00 23102 保險費 300.00 23103 借款利息 200.00 23104 修理費用 200.00 241 長期借款 1,600,000.00 24101 新產(chǎn)品研制借款 1,600,000.00 301 實收資本 5,000,000.00 311 資本公積 1,800.00 313 盈余公積 450,000.00 31302 公益金

33、450,000.00 322 利潤分配 600,000.00 32203 應交其他稅 600,000.00 合計 9,351,600.00 9,351,600.00 往來期初一覽表 應收票據(jù)（112） 項目代碼 項目名稱 幣 別 期初余額（借方） BT 北方通用公司 140000 NF 南方商貿(mào)公司 106000 合計 246000 應收帳款（113） 日期 憑證 號 客戶編碼 客戶名稱 部門 摘要 方 向 本幣期初余額 2008.12.31 SF 四方集團 銷售一部 期初余額 借 80000 2008.12.31 NF 南方商貿(mào) 銷售二部 期初余額 借 50000 2008.12.31 BF

34、TY 北方通用公司 銷售一部 期初余額 借 20000 2008.12.31 SXDT 大同蘭光水泥廠 銷售一部 期初余額 借 40000 2008.12.31 LS 歷史遺留三角債 財務部 期初余額 借 10000 合計 200000 預付帳款（115） 日期 憑證號 數(shù) 客戶編碼 客戶名稱 摘要 方 向 本幣期初余額 2008.12.31 NJYY 南京用友 期初余額 借 10000 合計 借 10000 其它應收款（119） 日期憑證號個人名 摘要 方 本幣期初余額 稱 向 2008.12.31 成昆 期初余額 借 61000 2008.12.31 郭靖 期初余額 借 20000 200

35、8.12.31 黃蓉 期初余額 借 10000 2008.12.31 武媚 期初余額 借 70000 2008.12.31 武媚 期初余額 借 70000 2008.12.31 令狐沖 期初余額 借 30000 2008.12.31 丘處機 期初余額 借 34000 2008.12.31 丘處機 期初余額 借 10000 2008.12.31 丘處機 期初余額 借 50000 2008.12.31 韋小寶 期初余額 借 50000 合計 借 405000 日期 憑證號 客戶編碼 客戶名稱 摘要 方 向 本幣期初余額 2008.12.31 XF 西方材料 購買原材料 貸 100000 2008.

36、12.31 XF 西方材料 購買原材料 貸 100000 合計 貸 200000 應付帳款（203） 日期 憑證號 數(shù) 客戶編碼 客戶名稱 摘要 方 向 本幣期初余額 2008.12.31 DFBB 東方不敗 購予制板 貸 240000 2008.12.31 LS 三角債 三角債 貸 560000 2008.12.31 XF 西方材料 購水泥 貸 103000 2008.12.31 XF 西方材料 購鋼筋 貸 50800 合計 貸 953800 固定資產(chǎn)清單 精品文檔你我共享 00 代碼 名稱 類別 使用部門 使用情況 1入賬日期 入賬前已 開始使用 增加 寸方式 折舊方法 預計使用 間工作總

37、 量） 期 、原值 累計折舊 0001 廠房 房屋及建筑物 生產(chǎn)一車間0%生產(chǎn)二 車間40% 使用中 2001-10-3 1否 自建 :平均年限法 1 600 800,000. 00300,000.( 0002 辦公大樓 房屋及建筑物 總裁辦公室0%財務部 10% /材料物資一部0% /材料物資二部0% ） 使用中 2001-10-3 1否 自建 :平均年限法 1 600 200,000. 00100,000.( 0003 生產(chǎn)用機器設(shè) 備 X 機器設(shè)備 生產(chǎn)一車間0% /生產(chǎn)二 車間30% 使用中 2001-01-0 1否 購入 一平均年限法 1 120 300,000. )0200,000

38、.( 0004 運輸設(shè)備 機器設(shè)備 工程一晉30% /工程二部 30% /生產(chǎn)一車間0% 生產(chǎn)二車間0% / 使用中 2001-01-3 0否 購入 -工作量法 365天 140,000. 00 41,800. 0005 A-103 機器設(shè)備 生產(chǎn)一車間 使用中 2000-10-5 否 購入 一平均年限法 1 120 60,000. 00 58,200. 合計 1,500,000. )coo,ooo.( 00 00 )0 00 00 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入: 陽屋涇建筑物 OOOL 廠房1 1300, 000. 00 300, 000.00 0002 辦公大樓 200,000. 00 100,

39、000. 00 小計 tooo, OOC.OO 400. 000. 00 機器設(shè)備 0003 主產(chǎn)用機器設(shè)備 300,000.00 zoo, 000 00 0004 運輸設(shè)備 140, 000. 00 41,300.00 0005 A-103 0,000.00 5E 200. 00 小計 500,000. ao 300, 000. 00 合計 1,500,000. ao TOO, 000. 00 類別 年初原值 0001數(shù)據(jù)如圖: I代瑪I 名稱 uzii 基本-入賬信息I折I日與減值淮備信息I本年變瞬據(jù)I AAAAAA 代碼：oom 固定資產(chǎn)科目：阿 名稱：廠房 逼累計折舊科目： 減值灌備科

40、目 型號：1 類別:1居屋及連筑物 3 J 匱用呪11便用中 f-t- rn Tn-i r 使用部門 基本（M息 C單一 住產(chǎn) 怖參個 口 入!廉信息 入賬日期：|2001-10-313 習 I 増加方式：嚨 原值 : 鏗痔用遼： 存啟地點： 生產(chǎn)廠家： 生產(chǎn)日期： 備注： 題單1幣種O參幣種 幣別：|A3彳匚軍：11 SOD, OQO.m 原値本住幣： 300,000.W 里計折舊： 已畀減值畦備: 部rift碼 部門名稱1 產(chǎn)WTW們 F tn 生產(chǎn)1車間 60.00 0.00 08 生產(chǎn)二車間 40.000.W 固定賽產(chǎn)使用部門 300,000. W J H 1 E 増加I 修改I 精品

41、文檔你我共享 基本-入喘信息班咀豈麹輕證這區(qū)11本年變動數(shù)據(jù)I m囲定費產(chǎn)卡片 折舊信息- 折舊方法： 從入瞰日期起的預計便用I 期間數(shù): I平均年限袪 600 （5D年） 賬套啟用期初數(shù) -原值 不反映外幣 原值： 折I日費用科目 單一 C站 弓目代碼： |40503 薔.算項g代碼： 累計折舊： 已提減值唯備： 浄值： 1 800,000.00 1 300,000.00 1 1 500,000. 00 C反映外幣 I 預計浄殘值：I 累計已計攝折舊期間數(shù): 廠折舊計算方法 制造費用-折舊費 減值唯備對方科目 單一 O露個_I 科目代碼:140503 棱算項目代瑪I 幣煙費用-折I日費 折I日二 入賬原值-預計浄歿值 從入賬日期起的預計使用期間數(shù) 預