企業(yè)財務(wù)管理部整套表格[工作細則]總公司會計

1、總 公 司 會 計總公司財務(wù)及會計處理準則一、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)第一條 總公司財務(wù)部需要分別為各分公司設(shè)立一應(yīng)收帳款明細帳，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收帳款的增減情況。第二條 每月底總公司財務(wù)部應(yīng)編制帳齡分析表如表二所示，并與各分公司會計員寄來的應(yīng)收帳款明細核對無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。第三條 總公司財務(wù)部應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請銀行委收。并將應(yīng)收票據(jù)明細分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細表如下表表三所示。第四條 營業(yè)部會計分別于當日下午下班寄銷貨日報表，總公司財務(wù)部于第3日收到后，應(yīng)即編制銷貨日報總表如下表表四所示。二、銀行存

2、款及現(xiàn)金收支第五條 總公司財務(wù)部需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報表如表表五所示。呈送總經(jīng)理核閱。本表的收入欄，應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分。第六條 本公司除各分公司的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司財務(wù)科統(tǒng)一辦理付款。每月3日前為請款截止日，15日前財務(wù)科需要審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日。三、零用金第七條 總公司財務(wù)部需指這專人，負責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元正。將來視實際狀況，再行斟酌調(diào)整。第八條 有關(guān)零用金的保管、支付與補充，概依本公司零用管理辦法的規(guī)定辦理。四、薪資第九條 財務(wù)科除整理總公司人員薪資外，并于收到各營業(yè)

3、所的薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準，并于當天將各分公司的薪資，分別轉(zhuǎn)匯各分公司的帳戶。第十條 財務(wù)部負責(zé)總公司人員的薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密的規(guī)定。五、損益結(jié)算與報表編制第十一條 財務(wù)部負責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報表編制。次月6日前，財務(wù)科需將下列表呈送總經(jīng)理核閱。（一）總公司損益表如表六表七所示（二）全公司匯總損益表如表八所示（三）營業(yè)分析月報表如表九所示六、利潤中心獎金分配表第十二條 財務(wù)科負責(zé)審核各營業(yè)所的利潤計算表與利潤中心獎金分配表如表十所示，并分別于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送總經(jīng)理核閱。表一：報表名稱完成期限性質(zhì)1銷貨日報總表3日后日報2現(xiàn)金銀行存款收支日報表當

4、日日報3帳齡分析表次月6日月報4總公司損益表次月6日月報5全公司匯總損益表次月6日月報6各季資產(chǎn)負債表次季第1個月6日季報7利潤中心獎金分配表次季第1個月6日季報附表二帳 齡 分 析 表年月單位（1）上月應(yīng)收 帳款（2）本月銷貨（3）本月收款（1）（2）（3）（4）本月應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款比率實際銷貨銷項總額合計現(xiàn)金支票退貨折讓合計月月月合計待添加的隱藏文字內(nèi)容2合計本月應(yīng)獎勵營業(yè)所會計員：1、 2、 3、 本月應(yīng)懲處營業(yè)所會計員：1、 2、 3、 總經(jīng)理： 復(fù)核： 制表：表三：應(yīng)收票據(jù)明細表到期： 年 月 日 繳款單編號收款日客戶名稱付款銀行號碼 帳號票面金額兌款日入款銀行備注月日月日合計 昨日

5、結(jié)存本日收入（繳款單）本日到期本日結(jié)存 主管： 制表：表四：銷貨日報表 年 月 日單位（1）昨日結(jié)存（2）本日銷貨（3）本日收款（1）（2）（3）本日結(jié)存實際銷貨銷項總額合計票據(jù)現(xiàn)金退貨折讓合計 合計本日銷貨欄及本日收款欄：上半欄填寫當日銷貨金額，下半欄填寫當月累計金額。核準： 復(fù)核： 制表：表五：現(xiàn)金銀行存款收支日報表年 月 日收入支出傳票摘要銀行存款現(xiàn)金傳票摘要銀行存款現(xiàn)金合計合計現(xiàn)金銀行存款結(jié)存表銀行別昨日結(jié)存收入支出本日結(jié)存?zhèn)渥⒅鞴埽?制表：未來7日現(xiàn)金預(yù)測表本日本日銀行存款將到期應(yīng)付票據(jù)將入帳應(yīng)收票據(jù)推算銀行存款表六月份進貨及轉(zhuǎn)撥明細表型號品名單位進貨營業(yè)所營業(yè)所營業(yè)所轉(zhuǎn)拔數(shù)量單價金

6、額數(shù)量轉(zhuǎn)撥價金額轉(zhuǎn)撥毛利數(shù)量轉(zhuǎn)撥價金額轉(zhuǎn)撥毛利數(shù)量轉(zhuǎn)撥價金額轉(zhuǎn)撥毛利總毛利表七損 益 表年 月會計科目本月本年累計說明金額金額銷貨總額1、工廠2、國內(nèi)廠商3、國外廠商銷貨退回銷貨折讓銷貨凈額銷貨毛利營業(yè)費用1、運費2、郵電費3、水電費4、出差費5、交通費6、交際費7、修繕費8、文具印刷9、雜費10、書報雜志11、薪津雜志12、職工福利13、租金支出14、傭金支出15、呆帳損失16、保險費17、廣告費18、折舊營業(yè)凈利財務(wù)科： 制表：表八：全 公 司 損 益 匯 總 表 年 月會計科目第一營業(yè)所第二營業(yè)所第三營業(yè)所第四營業(yè)所第五營業(yè)所第六營業(yè)所第七營業(yè)所第八營業(yè)所全公司合計銷貨總額1、工廠2、國

7、內(nèi)廠商3、國外廠商銷貨退回銷貨折讓銷貨凈額銷貨成本銷貨毛利營業(yè)費用1、運費2、郵電費3、水電費4、出差費5、交通費6、交際費7、文具印刷8、修繕費9、雜費10、書報什志11、薪津支出12、職工福利13、租金支出14、傭金支出15、呆帳損失16、保險費17、廣告費18、折舊營業(yè)凈利營業(yè)外收入營業(yè)外支出本期凈利核準： 復(fù)核： 財務(wù)科：表九：營業(yè)分析月報表 單位項目第一營業(yè)所第二營業(yè)所第三營業(yè)所第四營業(yè)所第五營業(yè)所第六營業(yè)所合計營業(yè)額營業(yè)量退化額退貨率毛利率營業(yè)量人營業(yè)費用營業(yè)費用率營業(yè)費用人營業(yè)費用營業(yè)量本期凈利人應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款率存貨量存貨額存貨率核準： 復(fù)核： 制表：表十：利潤中心獎金分配表單位： 營業(yè)所 年 月 至 年 月明細金額備注本季凈利年 月份凈利年 月份凈利年 月份凈利本季累計總凈利彌補以前累計虧損本季可分配的凈利減：呆帳損失本利潤中心實際損益本利潤中心權(quán)益本利潤中心產(chǎn)發(fā)獎金數(shù)本利潤中心本