成本管理的思考及目標成本匯報課件

1、成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報1 信地成本管理的思考信地成本管理的思考 及目標成本匯報及目標成本匯報 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報2 目錄目錄 一、成本管理的思考一、成本管理的思考 二、目標成本匯報二、目標成本匯報 1、標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 2、 信地的成本管理現(xiàn)狀信地的成本管理現(xiàn)狀 3、 成本的構成成本的構成 1、藏龍閣與潛龍灣目標成本分析、藏龍閣與潛龍灣目標成本分析 4、 目標成本的編制及實現(xiàn)目標成本的編制及實現(xiàn) 2、藏龍閣與潛龍灣主要經(jīng)濟指標分析、藏龍閣與潛龍灣主要經(jīng)濟指標分析 三、產(chǎn)品線的構成與成本分析三、產(chǎn)

2、品線的構成與成本分析 1、不同產(chǎn)品線的標準分析、不同產(chǎn)品線的標準分析 2、不同產(chǎn)品線的成本分析、不同產(chǎn)品線的成本分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報3 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報4 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報5 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報6 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報7 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析

3、 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報8 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報9 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報10 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報11 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報12 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報13

4、標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報14 標桿企業(yè)的盈利趨勢分析標桿企業(yè)的盈利趨勢分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報15 缺少統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理人的信地成本管理現(xiàn)狀缺少統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理人的信地成本管理現(xiàn)狀 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報16 缺少統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理人的信地成本管理現(xiàn)狀缺少統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理人的信地成本管理現(xiàn)狀 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報17 房地產(chǎn)企業(yè)的成本構成房地產(chǎn)企業(yè)的成本構成 1、產(chǎn)品的成本：產(chǎn)品的建造、品質(zhì)、產(chǎn)品的成本：產(chǎn)品的建造、品質(zhì) 2、時

5、間的成本：生產(chǎn)的速度、進度、時間的成本：生產(chǎn)的速度、進度 3、人力的成本：管理人員多少和水平、人力的成本：管理人員多少和水平 4、資金的成本：資金的利息、資金的成本：資金的利息 5、管理的成本：管理的程度、精細度、管理的成本：管理的程度、精細度 6、售后的成本：產(chǎn)品維修成本；客戶關懷成本；銷、售后的成本：產(chǎn)品維修成本；客戶關懷成本；銷 售承諾成本；開發(fā)過程中遺留給物業(yè)管理的問題售承諾成本；開發(fā)過程中遺留給物業(yè)管理的問題 7、運營管理成本：開業(yè)后設備運營與商業(yè)管理、運營管理成本：開業(yè)后設備運營與商業(yè)管理 嚴嚴 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報18 信地成本管理建議的四大戰(zhàn)

6、役信地成本管理建議的四大戰(zhàn)役 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報1919 目標成本編制的難點目標成本編制的難點 信地公司問題：信地公司問題：1.缺少數(shù)據(jù)庫；缺少數(shù)據(jù)庫；2.產(chǎn)品部件無標準化；產(chǎn)品部件無標準化；3.各部門成本意各部門成本意 識和成本控制能力不強。成本的管理是個循序漸進的過程，不要指望一識和成本控制能力不強。成本的管理是個循序漸進的過程，不要指望一 口氣吃個大胖子，重要的是能分階段實現(xiàn)我們的預定目標，否則目標再口氣吃個大胖子，重要的是能分階段實現(xiàn)我們的預定目標，否則目標再 好，一切也是紙上談兵！好，一切也是紙上談兵！ 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考

7、及目標成本匯報20 目標成本的編制依據(jù)目標成本的編制依據(jù) 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報21 責任成本的建立責任成本的建立 成本數(shù)字是目標，是結(jié)果，關鍵的是工作質(zhì)量成本數(shù)字是目標，是結(jié)果，關鍵的是工作質(zhì)量 建立責任體系：建立責任體系： 責任成本體系目標是明確專業(yè)職能部門的成本管理職責，并借助技術經(jīng)濟責任成本體系目標是明確專業(yè)職能部門的成本管理職責，并借助技術經(jīng)濟 指標反饋，考核評價各職能履行情況。指標反饋，考核評價各職能履行情況?！柏熑纬杀矩熑纬杀尽被卮鸬氖窃诔杀竟芾砘卮鸬氖窃诔杀竟芾?相關業(yè)務中誰來做？做什么的問題。我們有哪些崗位與成本控制有關？做相關業(yè)務中誰來做？

8、做什么的問題。我們有哪些崗位與成本控制有關？做 什么？這些崗位分別對哪些成本控制指標負責？怎么負責？如何評價？責什么？這些崗位分別對哪些成本控制指標負責？怎么負責？如何評價？責 任成本體系包含四大要素：任成本體系包含四大要素： 即責任范圍、責任部門即責任范圍、責任部門/相關部門、評價指標、評價部門。完成上述要素的相關部門、評價指標、評價部門。完成上述要素的 定義，我們就可以建立起責任成本體系的基本框架，從而在組織架構的層定義，我們就可以建立起責任成本體系的基本框架，從而在組織架構的層 面保證目標成本的準確執(zhí)行。落實責任到崗位，落實到責任人，最大程度面保證目標成本的準確執(zhí)行。落實責任到崗位，落實

9、到責任人，最大程度 的減少目標與執(zhí)行脫鉤的現(xiàn)象，真正做到的減少目標與執(zhí)行脫鉤的現(xiàn)象，真正做到“權責明晰權責明晰”有據(jù)可依。有據(jù)可依。 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報22 責任成本體系的建立責任成本體系的建立 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報23 目標成本實現(xiàn)的保障目標成本實現(xiàn)的保障-團隊的共同努力團隊的共同努力 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報24 目標成本實現(xiàn)的保障目標成本實現(xiàn)的保障-團隊的共同努力團隊的共同努力 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報25 目標成本實現(xiàn)的保障目標成本實現(xiàn)的保障-團隊的

10、共同努力團隊的共同努力 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報26 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報27 藏龍閣與潛龍灣目標成本分析藏龍閣與潛龍灣目標成本分析 序 號 成本項目蚌埠潛龍灣藏龍閣 一一 土地獲得價款土地獲得價款1669 1669 4956 4956 二二 開發(fā)前期準備費開發(fā)前期準備費189 189 242 242 三三 主體建筑工程費主體建筑工程費1595 1595 1861 1861 四四 主體安裝工程費主體安裝工程費318 318 359 359 五五 社區(qū)管網(wǎng)工程費社區(qū)管網(wǎng)工程費212 212 294 294 六六 園林環(huán)境費園林環(huán)

11、境費98 98 97 97 七七 配套設施費配套設施費47 47 48 48 八八 開發(fā)間接費開發(fā)間接費60 60 56 56 九九 期間費用期間費用381 381 478 478 二二 九項小計（不含土地成本九項小計（不含土地成本 ） 2901 2901 3435 3435 十十 稅金及附加稅金及附加389 389 585 總成本（不含稅）總成本（不含稅）4959 4959 8976 8976 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報28 藏龍閣與潛龍灣主要經(jīng)濟指標分析藏龍閣與潛龍灣主要經(jīng)濟指標分析 項目類型項目類型 潛龍灣潛龍灣藏龍閣藏龍閣 鋼筋含量鋼筋含量砼含量砼含量鋼筋

12、含量鋼筋含量砼含量砼含量 小高層小高層/ / /53kg/m253kg/m20.48m3/m20.48m3/m2 100100米以內(nèi)高層米以內(nèi)高層53kg/m253kg/m20.38m3/m20.38m3/m252.12kg/m252.12kg/m20.46m3/m20.46m3/m2 100100米以上高層米以上高層55kg/m255kg/m20.42m3/m20.42m3/m254.45kg54.45kg0.52m3/m20.52m3/m2 高層公寓高層公寓/ / /54kg/m254kg/m246m3/m246m3/m2 商業(yè)商業(yè)50kg/m250kg/m20.345m3/m20.345

13、m3/m255kg/m255kg/m20.39m3/m20.39m3/m2 普通車庫普通車庫135kg/m2135kg/m21.28m3/m21.28m3/m2144kg/m2144kg/m21.3m3/m21.3m3/m2 人防車庫人防車庫180kg/m2180kg/m21.45m3/m21.45m3/m2/ / / 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報29 成本管理方面成本管理方面 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報30 不同產(chǎn)品標準分析 成本管理的思考及目標成本匯報成本管理的思考及目標成本匯報31 不同產(chǎn)品成本分析 信地集團精裝住宅、中檔住宅、普通住宅成本造價指標信地集團精裝住宅、中檔住宅、普通住宅成本造價指標 序號成本項目 A類高層住宅 (80-99m) B類高層住宅 (80-100m) C類高層住宅 (80-101m) 一一土地獲得價款土地獲得價款 二二開發(fā)前期準備費開發(fā)前期準備費256 256 226 226 171 171 三三主體建筑工程費主體建筑工程費3282 3282 1878 1878 1634 1634 四四 主體安裝工程費主體安裝工程費374 374 307 307 291 291 五五 社區(qū)管網(wǎng)工程費社區(qū)管網(wǎng)工程費234 2