國(guó)際貿(mào)易流程與財(cái)務(wù)結(jié)算要點(diǎn)

1、撫順新鋼鐵有限責(zé)任公司制度編號(hào)：150f103001制度頁數(shù)：共8頁國(guó)際貿(mào)易流程與財(cái)務(wù)結(jié)算要點(diǎn)（暫行）編 制 人：殷友國(guó)審 核 人：王國(guó)軍批 準(zhǔn) 人：萬如鐵主辦單位：財(cái)務(wù)處發(fā)布日期：2007年11月5日生效日期：2007年11月5日第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司國(guó)際貿(mào)易結(jié)算流程，提高資金的回籠速度以及使用效率，確保公司財(cái)務(wù)結(jié)算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則并結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本要點(diǎn)。第二條 本要點(diǎn)涉及的部門包括國(guó)際貿(mào)易處、財(cái)務(wù)處、技術(shù)處等部門。第三條 本要點(diǎn)適用于撫順新鋼鐵有限責(zé)任公司及其子公司。第二章 各部門的職責(zé)第四條 國(guó)際貿(mào)易處負(fù)責(zé)進(jìn)口物資采

2、購(gòu)合同的簽訂執(zhí)行、請(qǐng)款和出口產(chǎn)品銷售合同以及辦理財(cái)務(wù)核算所需的各種手續(xù)等工作。第五條 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)公司所有國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中涉及財(cái)務(wù)部門的結(jié)算工作。第六條 技術(shù)處負(fù)責(zé)進(jìn)出口物資詢單成份資料的判定工作。第三章 國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)流程第七條 進(jìn)口礦業(yè)務(wù)流程1、詢單：根據(jù)公司生產(chǎn)需求計(jì)劃，平衡進(jìn)口數(shù)量，尋找供貨資源，詢單。2、判定、簽訂合同：國(guó)際貿(mào)易處把詢單成份資料報(bào)給技術(shù)處，由技術(shù)處在2個(gè)工作日內(nèi)完成判定詢單成份的合格性。與客戶洽談，確定適合我公司使用后草擬進(jìn)口合同，財(cái)務(wù)處法務(wù)室在1個(gè)工作日內(nèi)完成合同審理程序。3、裝船時(shí)間：國(guó)際貿(mào)易處根據(jù)生產(chǎn)需求及合同條款，與財(cái)務(wù)處配合開立信用證后在1個(gè)工作日內(nèi)完成與客戶溝通

3、裝船期。4、開立信用證及保證金：國(guó)際貿(mào)易處需在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)處提供開立進(jìn)口信用證和保險(xiǎn)所需相關(guān)資料，包括：開立信用證申請(qǐng)、進(jìn)口合同、船期、船名、裝船時(shí)間等。財(cái)務(wù)處據(jù)此在3個(gè)工作日內(nèi)預(yù)付開證保證金,完成開具進(jìn)口信用證。5、裝船、保險(xiǎn)：國(guó)際貿(mào)易處在船裝港前7個(gè)工作日內(nèi)將船舶資料交財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處在2個(gè)工作日內(nèi)預(yù)約保險(xiǎn)；國(guó)際貿(mào)易處在裝船后，提供裝船時(shí)間及已裝船提單交財(cái)務(wù)處，并協(xié)助財(cái)務(wù)處在2個(gè)工作日內(nèi)辦理完成正式進(jìn)口保險(xiǎn)。6、船代業(yè)務(wù)：國(guó)際貿(mào)易處聯(lián)系目的港的船代公司（fob條款需簽訂租船合同，辦理合同審理程序），及時(shí)通知財(cái)務(wù)處、燒結(jié)廠、生產(chǎn)處到港時(shí)間。7、貨運(yùn)代理、港口作業(yè)協(xié)議：國(guó)際貿(mào)易處在船舶到港

4、前3個(gè)工作日內(nèi)將進(jìn)境所需要的資料交貨運(yùn)代理公司，并同港口簽訂港口作業(yè)協(xié)議。8、商品海關(guān)增值稅：國(guó)際貿(mào)易處辦理進(jìn)口通關(guān)手續(xù)，將審批完畢的請(qǐng)款單等交財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處在3個(gè)工作日內(nèi)完成商品海關(guān)增值稅網(wǎng)上付款，并于下1個(gè)工作日從銀行取回付款回單及海關(guān)增值稅發(fā)票入賬，同時(shí)交國(guó)際貿(mào)易處海關(guān)增值稅發(fā)票復(fù)印件一份。待貨物結(jié)關(guān)后，國(guó)際貿(mào)易處可直接按照相關(guān)手續(xù)辦理其他業(yè)務(wù)。9、海運(yùn)、港雜費(fèi)用支付：財(cái)務(wù)處依據(jù)國(guó)際貿(mào)易處的請(qǐng)款單，按合同或協(xié)議3工作日內(nèi)完成支付海運(yùn)費(fèi)、港雜費(fèi)等費(fèi)用。10、運(yùn)輸費(fèi)支付：國(guó)際貿(mào)易處根據(jù)公司生產(chǎn)計(jì)劃組織發(fā)運(yùn)，財(cái)務(wù)處依據(jù)國(guó)際貿(mào)易處的請(qǐng)款單，按照合同或協(xié)議在3個(gè)工作日內(nèi)完成支付各種運(yùn)輸費(fèi)用。11、

5、數(shù)量統(tǒng)計(jì)：國(guó)際貿(mào)易處將進(jìn)船的數(shù)量報(bào)供應(yīng)處，供應(yīng)處對(duì)進(jìn)廠的進(jìn)口礦砂數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，報(bào)相關(guān)部門。12、掛帳：國(guó)際貿(mào)易處應(yīng)及時(shí)提供結(jié)算資料交財(cái)務(wù)入賬，詳細(xì)過程見本要點(diǎn)第九條。月末不能及時(shí)掛帳的，由國(guó)際貿(mào)易處出具說明并提供費(fèi)用明細(xì)表交財(cái)務(wù)處進(jìn)行預(yù)提處理。13、核銷、存檔：國(guó)際貿(mào)易處及時(shí)辦理進(jìn)口核銷結(jié)案，存檔。第八條 出口鋼材業(yè)務(wù)流程1、詢單：國(guó)際貿(mào)易處對(duì)國(guó)外客戶詢單，包括開發(fā)新客戶，調(diào)查客戶資信度等。2、生產(chǎn)條件確認(rèn)：國(guó)際貿(mào)易處將客戶詢單中的技術(shù)要件與技術(shù)處溝通協(xié)商，首次出口的產(chǎn)品需要技術(shù)處、生產(chǎn)廠、國(guó)際貿(mào)易處聯(lián)合評(píng)審。3、意向報(bào)告：國(guó)際貿(mào)易處根據(jù)與國(guó)外客戶的商談結(jié)果形成意向報(bào)告并經(jīng)國(guó)際貿(mào)易處一級(jí)主管、

6、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理審批。4、商洽合同、確認(rèn)議付銀行：國(guó)際貿(mào)易處與客戶商洽合同，達(dá)成合同確定后3個(gè)工作日內(nèi)辦理合同審理程序；督促客戶在合同簽訂后9工作日內(nèi)開具信用證。需要在信用證上確定議付行的，國(guó)際貿(mào)易處應(yīng)通知財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處在1個(gè)工作日內(nèi)確定議付銀行，由國(guó)際貿(mào)易處告之客戶公司所確定的議付銀行。財(cái)務(wù)處如對(duì)信用證做它用時(shí)要提前與國(guó)際貿(mào)易處溝通。5、排產(chǎn)、申請(qǐng)商檢：財(cái)務(wù)處在收到銀行信用證當(dāng)日將復(fù)印件交國(guó)際貿(mào)易處。國(guó)際貿(mào)易處待收到信用證后1個(gè)工作日內(nèi)通知生產(chǎn)處安排生產(chǎn)計(jì)劃，然后申報(bào)商檢。6、下發(fā)內(nèi)部發(fā)運(yùn)合同：國(guó)際貿(mào)易處在排產(chǎn)后1個(gè)工作日內(nèi)下發(fā)內(nèi)部發(fā)運(yùn)合同給銷售處。7、商檢：待產(chǎn)品產(chǎn)出后，國(guó)際貿(mào)易

7、處通知各相關(guān)處室和生產(chǎn)廠配合在2個(gè)工作日內(nèi)完成商檢。8、關(guān)稅付款：國(guó)際貿(mào)易處在辦理發(fā)運(yùn)手續(xù)的同時(shí)辦理關(guān)稅請(qǐng)款（按商品出口當(dāng)期關(guān)稅稅率），財(cái)務(wù)處根據(jù)國(guó)際貿(mào)易處辦理的請(qǐng)款單在2個(gè)工作日內(nèi)按照海關(guān)要求時(shí)間及時(shí)辦理海關(guān)關(guān)稅網(wǎng)上付款。待貨物出港后7個(gè)工作日內(nèi)，國(guó)際貿(mào)易處按照相關(guān)手續(xù)辦理其他業(yè)務(wù)。9、辦理港口相關(guān)手續(xù)：國(guó)際貿(mào)易處在合同簽訂后7個(gè)工作日內(nèi)完成聯(lián)系租船（cnf條款簽訂合同，走合同審理程序），辦理貨物集港、報(bào)檢、報(bào)關(guān)、裝船手續(xù)（按合同交貨時(shí)間完成），貨物出港后，辦理簽提單。10、海運(yùn)、港雜費(fèi)用支付：國(guó)際貿(mào)易處在貨物出港后提供港雜費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)等費(fèi)用的合同，到財(cái)務(wù)處請(qǐng)款，財(cái)務(wù)處依據(jù)請(qǐng)款單或發(fā)票在

8、3工作日內(nèi)完成付款。11、掛帳：國(guó)際貿(mào)易處應(yīng)及時(shí)提供出口結(jié)算相關(guān)資料交財(cái)務(wù)入賬，詳細(xì)過程見本要點(diǎn)第十一條。月末不能及時(shí)掛帳的，由國(guó)際貿(mào)易處出具說明并提供費(fèi)用明細(xì)表由財(cái)務(wù)處進(jìn)行預(yù)提處理。12、作交單單據(jù)、議付：國(guó)際貿(mào)易處在貨物出港后，作交單單據(jù)，由財(cái)務(wù)處審核匯總所有單據(jù)交銀行議付，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)溝通、解決議付中出現(xiàn)狀況。13、催辦匯款、核銷、存檔：國(guó)際貿(mào)易處在交銀行議付單后12個(gè)工作日內(nèi)完成催辦回款。并及時(shí)辦理出口核銷結(jié)案，存檔。第四章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算流程第九條 進(jìn)口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)結(jié)算流程：進(jìn)口物資到港口7個(gè)工作日內(nèi)，國(guó)際貿(mào)易處提供首付商業(yè)發(fā)票、海運(yùn)費(fèi)發(fā)票等交財(cái)務(wù)處結(jié)算室進(jìn)行審核入賬；國(guó)際貿(mào)易處于物流軟件中

9、錄入庫單，其他未掛賬部分由國(guó)際貿(mào)易處進(jìn)行暫估，并由財(cái)務(wù)處審核；國(guó)際貿(mào)易處在30個(gè)工作日內(nèi)提供最終商業(yè)發(fā)票、重量檢驗(yàn)證書和港雜費(fèi)等交財(cái)務(wù)處結(jié)算室進(jìn)行審核入賬；運(yùn)費(fèi)應(yīng)當(dāng)于付款后7個(gè)工作日內(nèi)掛帳；國(guó)際貿(mào)易處需沖銷首付商業(yè)發(fā)票辦理的入庫量、金額，并重新按重量檢驗(yàn)證書的數(shù)量（干量）重新辦理入庫。第十條 出口銷售財(cái)務(wù)收款流程：財(cái)務(wù)處依據(jù)當(dāng)月出口結(jié)匯單進(jìn)行收款的賬務(wù)處理；當(dāng)月出口結(jié)匯單未能到達(dá)的，財(cái)務(wù)處結(jié)算室按照國(guó)際貿(mào)易處提供的出口信用證進(jìn)行收款賬務(wù)處理，出口結(jié)匯單送達(dá)后沖銷已入賬的出口信用證，重新按出口結(jié)匯單進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)處在收到出口信用證1個(gè)工作日內(nèi)將信用證復(fù)印件給國(guó)際貿(mào)易處。沒有確定議付銀行的，由財(cái)務(wù)處資金室負(fù)責(zé)確定議付銀行，并將確定的議付銀行通知國(guó)際貿(mào)易處，進(jìn)行信用結(jié)算；已經(jīng)確定議付銀行的，由財(cái)務(wù)處資金室進(jìn)行信用結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易處應(yīng)提供配合結(jié)算所需要件。第十一條 出口銷售財(cái)務(wù)結(jié)算