財務管理檢查表

1、工程項目財務管理檢查表項目名稱：所屬分公司：檢查人：時間：檢符存不沒查序檢查內(nèi)容評合在符有項號分要問合發(fā)目求題項生1 項目合同是否簽訂（ 5 分）應收2項目合同是否有明確的付款條件及比例（5 分）賬款項目是否按照應收賬款管理辦法補充規(guī)定（試行）執(zhí)行3（5分）管理4項目責任狀中是否有涉及資金回收的條款的執(zhí)行情況（5分）5是否有標后預算及目標成本（5 分）6是否制定詳細的施工各環(huán)節(jié)成本控制和成本降低措施（5分）7所確定的收入與統(tǒng)計報量是否同（5 分）8 收入與成本是否配比（ 5 分）實際成本與合同預計總成本的差異是否能按月及時調(diào)9（5分）10 成本費用列支是否串項（ 5 分）成本 11預提或暫結(jié)、

2、 攤銷是否符合規(guī)定， 并且依據(jù)充分、 簽字齊全、數(shù)字合理（ 5 分）管理臨時設施的核算和攤銷是否規(guī)定（5 分）1213成本核算資料是否能按規(guī)定及時辦理、手續(xù)齊全（商砼、勞務、分包、租賃及材料出入庫）（5 分）14按月召開成本分析會，發(fā)現(xiàn)問題后能及時解決（5 分）15按月進行成本預測，預計剩余工作量將要發(fā)生的成本，資料完善（ 5 分）16對工程進度不同階段的預計總成本進行對比分析，積累合同預計總成本調(diào)整資料（ 5 分）17是否與建設單位及時財務對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時解決（5 分）18項目人員備用金借款是否符合規(guī)定并及時清理（5 分）財務是否存在無結(jié)算光付款或有結(jié)算超付款導致債務不實，并詳19細分析原

3、因 （ 5分）狀況20評分情況說明項目部是否能按責任狀預期實現(xiàn)利潤，并分析盈虧原因（ 5分）總分分公司財務管理檢查表分公司名稱：檢查人：時間：檢符存不沒查序檢 查內(nèi) 容評合在符有項號分要問合發(fā)目求題項生應收1分公司各項目應收賬款管理責任狀的簽訂情況（5 分）2分公司年度清收目標的確定情況（5 分）賬款3應收賬款專項責任狀的執(zhí)行情況（5 分）管理4 應收賬款管理辦法補充規(guī)定（試行） 執(zhí)行情況（ 5 分）各項成本資料是否能按分公司制定的成本資料傳遞流程及時5傳遞、手續(xù)齊全（ 5 分）6成本費用列支是否串項，有無人為調(diào)節(jié)成本現(xiàn)象（5 分）7預提或暫結(jié)、攤銷是否符合規(guī)定，并且依據(jù)充分、簽字齊全、數(shù)字合

4、理（ 5 分）8 臨時設施的核算及攤銷是否符合規(guī)定（5 分）分公司是否每月召開成本分析會， 發(fā)現(xiàn)項目部存在的問題并跟成本9蹤解決（ 5 分）管理對項目部預測的剩余工作量所需的成本進行科學確定（5 分）10對各工程項目不同階段的預計總成本進行對比分析，積累合同預計總成本調(diào)整資料（ 5 分）11有明確的成本責任考核辦法， 對項目部能按月考核并獎懲兌現(xiàn)（5 分）12定期對項目責任成本的落實情況進行跟蹤檢查、分析（5 分）13建立成本責任追究制度，并能夠嚴格執(zhí)行（5 分）14資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)是否合理， 預收賬款、 預付賬款科目的核算是否準確（ 5 分）15應收賬款增長率及其他應收款降低率是否完成公司指標（

5、5 分）財務應收賬款中是否存在虛數(shù)導致本年度應收賬款虛增或虛減，并狀況16詳細分析原因（ 5 分）17分公司人員的備用金借款是否符合規(guī)定并及時清理（5 分）18是否存在無結(jié)算光付款或有結(jié)算超付款導致債務不實，并詳細分析原因（ 5 分）經(jīng)營19本年度是否完成公司所定利潤指標，及上交指標（5 分）成果20本年度消化清產(chǎn)核資或大離任審計認定損失金額（5 分）評分情況說明總分工程項目資金管理檢查表項目名稱：所屬分公司：檢查人：時間：檢序符存不沒查評合在符有檢查內(nèi)容項分要問合發(fā)號目求題項生貨幣1項目會計定期與甲方核對往來帳，杜絕項目資資金體外資金循環(huán)（ 15分）貸款2有貸款的項目合理安排回收資金積極償還

6、（15 分）3主動和歸屬地稅務機關(guān)，按收款金額繳納稅費，開具發(fā)票。（15 分）稅務4核查各行業(yè)開具發(fā)票的真?zhèn)?，剔除假發(fā)票（15 分）集資5項目部不得私自集資、借款。須公司領導審批，按現(xiàn)行借款利率執(zhí)行。（ 15 分）合同6項目要嚴格審查供銷、分包合同條款，防止因合同糾紛給公司賬戶帶來不便。 （15 分）評分情況說明總分分公司資金管理檢查表分公司名稱：檢查人：時間：檢序符存不沒查評合在符有檢 查 內(nèi)容項分要問合發(fā)號目求題項生現(xiàn)金必須在規(guī)定的支付范圍內(nèi)使用，不得有 “小金庫” 和白1（ 10條抵庫現(xiàn)象，不得坐支現(xiàn)金，控制現(xiàn)金庫存限額。分）不得私自開通銀行賬戶， 防止資金體外循環(huán)， 嚴格遵守銀行貨幣結(jié)

7、算紀律， 不準簽發(fā)空頭支票或遠期支票，妥善保管好票據(jù)2資金和印章，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，及時與內(nèi)行對帳，避免未達帳項，透支資金。 （ 15 分）按大額資金使用管理辦法使用資金，完善了各級審批手續(xù)后3方可付款。（ 10 分）按規(guī)定借款用途使用， 監(jiān)督項目回收款的償還貸款情況，對貸款4（10用于保證金用途的貸款要及時催收。分）各辦稅員要及時和工程所在地的稅務機關(guān)申報、納稅。5（ 10 分）稅務6合理處理賬務，做好費用期間的劃分。（10 分）7辨別供貨商發(fā)票的真?zhèn)?，剔除假發(fā)票。（10 分）集資8有無高息集資和借款， 積極清理逾期集資和借款，監(jiān)督對逾借款期的債務做好退還計劃。 （15 分）集采及

8、代9按比例上交集中采購及公司代扣款項。（10 分）扣款評分情況說明總分分公司權(quán)益管理中心檢查表分公司名稱：檢查人：時間：檢符存不沒查序檢查內(nèi)容評合在符有項號要問合發(fā)目分求題項生1清欠領導組是否成立，并能指導與協(xié)助清欠工作（5 分）2是否確立了副職以上領導為清欠負責人（5 分）3竣工項目是否全部責任到人并簽訂責任狀，做到定人、 定目標、定時間、定措施（ 15 分）竣工項目4清欠責任人是否向權(quán)益管理中心遞交完整的初審報告（10 分）清收管理5分公司是否存在呆死賬，并制定相應措施（10 分）6分公司是否有訴訟時效預警提醒臺賬記錄（5 分）7建立考核獎罰機制和責任追究制度，并能夠嚴格執(zhí)行（10 分）十年以上項目的劃轉(zhuǎn)移交是否按要求及時全部完成。（做到確認劃轉(zhuǎn)8虛實數(shù)，移交合同、結(jié)算、對賬單、聯(lián)系人地址及電話