KAB商業(yè)計(jì)劃書完整版

1、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書項(xiàng)目名稱： 花好月圓 網(wǎng)上鮮花禮品店項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人及成員：儲志錦（組長） 計(jì)算機(jī)科學(xué)與軟件學(xué)院 軟件工程0911班董禮凱（成員） 工商學(xué)院 會計(jì) 081班王 萍（成員） 計(jì)算機(jī)科學(xué)與軟件學(xué)院 百度 094班吳少鋒（成員） 工商學(xué)院 人力 1002班張之濤（成員） 工商學(xué)院 會計(jì) 085班 日期：2011.05.20目錄一、 企業(yè)概況二、 商業(yè)構(gòu)想和市場分析三、 主營產(chǎn)品四、 定價(jià)計(jì)劃五、 選址計(jì)劃六、 促銷計(jì)劃七、 法律形式八、 啟動資金九、 啟動資金來源十、 組織結(jié)構(gòu)與員工十一、 企業(yè)運(yùn)營與成本預(yù)測十二、 現(xiàn)金流計(jì)劃十三、 盈利情況預(yù)測十四資產(chǎn)負(fù)債表一、企業(yè)概況企業(yè)名稱： 花好月圓

2、網(wǎng)上鮮花禮品店法律模式：有限責(zé)任公司聯(lián)系地址：天津市和平區(qū)河北路與赤峰道交叉路口電話：022 - 27919875 E_mail：經(jīng)營范圍： 制造業(yè) 服務(wù)業(yè) 批發(fā)商 零售商商業(yè)計(jì)劃簡述產(chǎn)品或服務(wù)：網(wǎng)上鮮花訂購及外送禮品訂購禮品創(chuàng)意設(shè)計(jì)DIY婚慶等慶?；顒佑没?、商場用花市場對象描述：本店產(chǎn)品是鮮花和禮品，它們都可以作為一件禮物經(jīng)過精美包裝后送給親朋好友。這些禮品的受眾面很廣，不受年齡、性別、階層的影響?？梢运屠先?、送父母、送朋友、也可以送小孩。因此可以說每一個(gè)人都有可能成為我們的顧客。而在各個(gè)年齡段中，最主要的目標(biāo)市場還是喜歡浪漫的年輕人 尤其是大學(xué)生。 所有者（姓名、地址、資質(zhì)、企業(yè)中的作用、

3、相關(guān)經(jīng)歷）本公司為一家股份有限責(zé)任公司，由天津工業(yè)大學(xué)“起飛”創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目組共同創(chuàng)建，團(tuán)隊(duì)人員包括：儲志錦 董禮凱 王萍 吳少峰 張濤濤。目前，我們并沒有爭取到投資公司，所以公司所有者權(quán)益屬于該項(xiàng)目組成員。預(yù)計(jì)吸收就業(yè)人數(shù)：7人由于本公司屬于服務(wù)型公司，在未來的發(fā)展中需要越來越多的專業(yè)的銷售人員及送貨人員。企業(yè)起步，由小做大，在初期階段我們需吸收就業(yè)人數(shù)7人；其中總經(jīng)理1人，財(cái)務(wù)部2人，銷售部2人（負(fù)責(zé)店面經(jīng)營及網(wǎng)絡(luò)銷售），采購部2人（負(fù)責(zé)采購和送花上門）我們公司的宗旨：是立足于形象行業(yè)服務(wù)領(lǐng)域，以長期互利的合作構(gòu)建完整的服務(wù)方案，以高質(zhì)量的產(chǎn)品確保服務(wù)的高質(zhì)量，以持續(xù)的改進(jìn)確保服務(wù)的延續(xù)，以服務(wù)

4、創(chuàng)造的效益實(shí)現(xiàn)公司的價(jià)值。努力打造津門鮮花第一品牌。啟動資本投資 15萬運(yùn)營資本 40萬總計(jì) 55萬資本來源個(gè)人儲蓄 10萬（每人兩萬）風(fēng)險(xiǎn)投資： 20萬 銀行貸款 25萬二、商業(yè)構(gòu)想和市場分析商業(yè)構(gòu)想描述（如確定的需求、誰是顧客、滿足顧客需求的產(chǎn)品或服務(wù)的種類、如何接近顧客等。）花好月圓-出之于宋代晁端禮行香子別恨詞：“莫思身外，且逗尊前，愿花長好，人長健，月長圓?！背Ｓ脕碇溉说男禄?。引用該名作為本店的店名，這既是對每一個(gè)顧客的承諾，更是對自己服務(wù)的一種要求。有人一定在想，花店那么多，更何況與其他經(jīng)營精品，服裝等的商店不同，花店存在嚴(yán)重的損耗問題鮮花的保質(zhì)期通常只有四五天。對于剛起步開店的我

5、們來說，不僅缺乏經(jīng)驗(yàn)，還要面對嚴(yán)峻資金的周轉(zhuǎn)問題。但我們堅(jiān)信問題總是可以解決的，既然要解決問題，那么就肯定有我們覺得可行的解決辦法。首先，我們要確定誰才是我們真正的顧客群。 本店的產(chǎn)品是鮮花和禮品，它們都可以作為一件禮物經(jīng)過精美包裝后送給親朋好友，自己的員工或者上司。這些禮品的受眾面很廣，不受年齡，性別和階層等的影響，也就是說每一個(gè)人都可能成為我們的顧客。若果按照傳統(tǒng)的經(jīng)營方式，我們只有通過發(fā)傳單，宣傳海報(bào)等才能讓更多的人了解我們的產(chǎn)品與服務(wù)。如果這樣，我們的客戶群也只局限與周邊的一些人。那么在網(wǎng)上做宣傳，則會有意想不到的效果。其次，如何來滿足客戶的需求。 要想做到“客戶所需要的，便是我們想要

6、要給的”并非一件易事。每一位顧客都有著其獨(dú)特的想法，當(dāng)然在購選禮品時(shí)也是獨(dú)具特色的。所以在面對每一位顧客時(shí)，我們首先要做的不是急著推銷自己的產(chǎn)品，而是要去推銷自己的理念與服務(wù)。 在網(wǎng)上開花店，最大的好處在于，坐在電腦前的每一個(gè)人都可能成為你的顧客。那么有好處就也一定有它的不足之處，首先，客戶無法真實(shí)感受實(shí)體的純在，沒有足夠的信任，客戶一般不會冒風(fēng)險(xiǎn)去購買一個(gè)自己并不了解的產(chǎn)品。第二，在網(wǎng)上看到的那些樣式不一定就是客戶所中意的。所以為了讓客戶更加方便直接的了解我們的服務(wù)，我們會在網(wǎng)上做屬于我們花店特有的在線客服，電話或者是QQ。其次，也根據(jù)客戶的描述來包裝成她（他）想要的禮品-獨(dú)一無二的禮品。第

7、三，如何接近客戶。 如何接近客戶，對于每一位營業(yè)者來說都是非常有必要去好好考究的。兩個(gè)互不相識的陌生人接觸，別人為什么要相信你？俗話說的好“無商不奸”，想要讓客戶更好的認(rèn)同自己的產(chǎn)品與服務(wù)，難度便可想而知了。真誠！在這個(gè)世界上沒有人能夠抗拒真誠的力量-產(chǎn)品的真誠，服務(wù)的真誠。不論是在經(jīng)營什么樣的店，扣牌很重要。這里的扣牌當(dāng)然是指一種名聲，也可以說是知名度?？叟坪?，客戶的回頭率就會高，回頭率高了，營業(yè)額也就上去了。市場分析（如地域、城鎮(zhèn)、顧客種類、市場規(guī)模、競爭對手情況、新企業(yè)所占的市場份額等） 我們選擇在花園路社區(qū)居委會附近開店，調(diào)查發(fā)現(xiàn)這里不僅人流量很大，且附近的醫(yī)院也很多，高檔小區(qū)也不少，

8、很適合在這里開花店，服務(wù)起來很方便。用戶可以隨意的篩選適合自己的禮物，可以送給愛人，朋友，父母，老師，客戶或者病人，能夠送給自己關(guān)心的人一束自己精心挑選的鮮花或是禮物，是很有檔次很明智的選擇。現(xiàn)在很多人都在經(jīng)營花店，但不是每個(gè)店都可以長久經(jīng)營，生意的好壞，除了和鮮花的新鮮程度，裝扮花束的技巧和價(jià)格有很大關(guān)系之外，更重要的是要有固定的客戶群。比如一些公司，活動場地的專門訂單，這樣營業(yè)額才能有更大的提高。因?yàn)槭蔷W(wǎng)上開店，所以世界各地的每一個(gè)人都有可能成為我們的顧客。但主要的顧客種類有：網(wǎng)上客戶，周圍人群，一些固定的企業(yè)或公司。介于剛剛開始開店，市場規(guī)模不會很大，一切皆從零做起，一步一個(gè)腳印往上爬，

9、不斷的擴(kuò)大自己的市場規(guī)模，力爭在幾年內(nèi)將“花好月圓”打就成一個(gè)品牌，深深的映入人們的心田。以天津服裝市場和我們年輕消費(fèi)者群體的關(guān)系為例，由于高檔的產(chǎn)品集中在濱江道附近，中低檔產(chǎn)品集中在大胡同和洋貨市場附近，在濱江道服飾的價(jià)格較高，并且都是國內(nèi)外知名的產(chǎn)品，一般年輕消費(fèi)者消費(fèi)不起，并且各個(gè)專賣店賣不同的衣服，款式顯得很單一，而大胡同的產(chǎn)品款式新穎多樣，但質(zhì)量太差，所以年輕消費(fèi)者也很難接受。同樣，高質(zhì)量的服務(wù)必然要求高昂的價(jià)格，我們公司成功的解決了這一個(gè)問題，將所有好的資源整合，我們不僅提高自己的產(chǎn)品質(zhì)量，贏得廣大消費(fèi)者的肯定，在機(jī)遇和挑戰(zhàn)中做大做強(qiáng)，我們還要擴(kuò)大產(chǎn)品的種類，不同的價(jià)格，不同的產(chǎn)品

10、，讓更多的不同階層的消費(fèi)者接受。而后降低經(jīng)營成本。消費(fèi)者在我們公司能夠享受低價(jià)而優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。我相信市場很快會向我們傾斜，消費(fèi)者會很快肯定我們。下面我從具體的幾個(gè)方面更深層次的分析一下：1、就行業(yè)而言 在全國范圍內(nèi)，像我們這樣以藝術(shù)審美為依托而進(jìn)行銷售的企業(yè)很少，幾乎沒有，因此我們公司在行業(yè)內(nèi)算是高起點(diǎn)，與時(shí)代潮流相一致，符合中國的發(fā)展趨勢。并且將會推動整個(gè)花卉市場的革新與進(jìn)步，邁向一個(gè)新的臺階。2、就產(chǎn)品而言目前，國內(nèi)市場上的產(chǎn)品都比較單一，分布不廣，規(guī)模還比較小。而我們的產(chǎn)品在傳統(tǒng)之上增加了網(wǎng)絡(luò)營銷，使購買服飾變的方便快捷。人們能夠多渠道的購買，能直接到我們公司搭配并購買，也可以從網(wǎng)上直接訪

11、問我們的網(wǎng)站，自己搭配，咨詢，再訂購。網(wǎng)上下單后，我們公司會及時(shí)送貨給顧客，正真做到了方便快捷，時(shí)間對于現(xiàn)代社會是非常重要的，如果能從購買服飾中節(jié)約一大筆時(shí)間，將會是多么好的選擇！3、就商家而言隨著網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新行業(yè)的興旺，市場吸引力也越來越大，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新經(jīng)營的商家也多起來，除了一些依附大商場或高級專賣店外，多數(shù)商家都會選擇我們公司加盟。比如我們將參加團(tuán)購之類的網(wǎng)站。以薄利多銷的方式，推廣自己的商品。做好自己的品牌。這樣，競爭的核心就集中在產(chǎn)品服務(wù)和品牌的經(jīng)營上。現(xiàn)代商業(yè)競爭中，產(chǎn)品、售后服務(wù)及品牌服務(wù)是幾個(gè)主要競爭因素。3、就銷售網(wǎng)點(diǎn)而言 我們公司屬于創(chuàng)新型服務(wù)行業(yè)，但也離不開人。所以我們選址有

12、以下幾點(diǎn)： 人口密度高的地區(qū) 在居民區(qū)附近開店，人口比較集中，人口密度較高，則人們?nèi)サ昀锏念l率相對高，生意好做。在這類地區(qū)，各年齡層和社會階層的人都有，會有較多的顧客，對于賣哪種款式或類型的產(chǎn)品的選擇比較容易。而且，由于人口的流動量一直都很大，容易了解每天的銷售額，因此銷售額不會驟起驟落，可以保證店鋪穩(wěn)定而豐厚的收入。 客流量多的街道 店鋪處在這類街道上，客流量大，光顧店鋪的顧客就相對多。但要考慮街道哪邊客流量大，還有一些地形或交通的影響，來選擇最優(yōu)地點(diǎn)。對于一些客流量多，但因?yàn)槭墙煌ㄒ溃土鞫际巧舷掳嗟牡胤?，則不是店地址的很好選擇。 交通便利的地區(qū) 要交通便利，顧客才愿意光顧，愿意坐車去。

13、一般來說，附近有汽車站，或者顧客可以步行不到二十分鐘的路程可到達(dá)的店鋪是最優(yōu)的。 人們聚集或聚會的場所 如在劇院、電影院等娛樂場所附近，有時(shí)會吸引那些休閑娛樂的人到店里閑逛，就有許多人會買。只要能購進(jìn)款式獨(dú)特的流行服飾，人們就會因在別的地方買不到而買下它。而且來這類娛樂場所的大都是年輕人，他們追求時(shí)尚的心理很強(qiáng)，所以，在這些地方開一家時(shí)尚的鮮花店，會吸引大批追趕潮流的年輕顧客。另外，在學(xué)校附近以及人氣旺盛的旅游景點(diǎn)開店也是很好的選擇。許多年輕人表白總是選擇給對方送鮮花。 5、對我國花卉市場的展望整合資源配置，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，減壓市場上不適銷對路的產(chǎn)量，特別是對同質(zhì)化、同類化的生產(chǎn)商家家要加強(qiáng)引導(dǎo)

14、，合理調(diào)整結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)個(gè)性化、特殊化、多樣化。擴(kuò)大其產(chǎn)品產(chǎn)量，增加花卉市場有效供給。 加強(qiáng)整頓花卉市場經(jīng)濟(jì)秩序，要以法治理花卉市場，以德優(yōu)化花卉市場，樹立誠信、合法經(jīng)營理念。 大幅度下調(diào)鮮花產(chǎn)品的價(jià)格，引導(dǎo)刺激消費(fèi)需求的增加，擴(kuò)大花卉市場銷售規(guī)模。這里的價(jià)格下調(diào)是真正意義上的降價(jià)，而并不是象有些大商場采取的先把售價(jià)抬高，在抬高價(jià)格的基礎(chǔ)再進(jìn)行打折、讓利、優(yōu)惠等虛假的、不誠信的降價(jià)。這種做法對消費(fèi)者來說是一種欺詐行為，對商業(yè)企業(yè)來說有損于企業(yè)的形象和信譽(yù)，到頭來最終吃虧、傷害的還是生產(chǎn)廠家和經(jīng)銷商。 轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，走高科技信息技術(shù)與傳統(tǒng)相結(jié)合的道路，走一條屬于中國特色的銷售道路！我們的競爭優(yōu)勢商業(yè)

15、模式描述：合伙創(chuàng)辦 ，較低成本投入，創(chuàng)業(yè)熱情推動。企業(yè)如何塑造持續(xù)競爭優(yōu)勢：充分利用在位優(yōu)勢，把握重點(diǎn)市場對象，做好廣告，擴(kuò)大知名度。在實(shí)踐中不斷的完善服務(wù)體系和經(jīng)營模式。持續(xù)的利用新生、新人、新熱情。將產(chǎn)品做精、做透、做出口碑和品牌。運(yùn)營的大環(huán)境政策影響符合國家鼓勵(lì)服務(wù)業(yè)、鼓勵(lì)文化業(yè)、鼓勵(lì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的要求。校園方面 符合學(xué)校豐富學(xué)生生活、美好學(xué)生生活要求。目標(biāo)市場方面符合對大眾對時(shí)尚和浪漫的生活方式的追求。技術(shù)支持 我公司為了實(shí)現(xiàn)高起點(diǎn)，高質(zhì)量的經(jīng)營理念和服務(wù)。特請北京匯藝新天地花藝培訓(xùn)中心作為技術(shù)顧問。北京匯藝新天地花藝培訓(xùn)中心是經(jīng)過中國國家職業(yè)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，經(jīng)北京市勞動局和社會保障局核準(zhǔn)的學(xué)

16、校，具有法人資格的專職培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，是中國插花協(xié)會會員單位。我們面向所有對插花藝術(shù)有興趣的人士，通過專業(yè)的插花和婚慶設(shè)計(jì)培訓(xùn)，使其達(dá)到國家插花職業(yè)技能資格標(biāo)準(zhǔn)，并頒發(fā)國家承認(rèn)的職業(yè)資格證書，培養(yǎng)出專業(yè)的插花及婚慶策劃專業(yè)人士進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)。同時(shí)我們還是國家職業(yè)機(jī)構(gòu)指定的考場，是目前北京規(guī)模最大的插花培訓(xùn)和婚慶設(shè)計(jì)為主要專業(yè)的學(xué)校，具有國際專業(yè)插花技術(shù)水準(zhǔn)和實(shí)力雄厚的師資隊(duì)伍。 （ ） 。有這樣的專業(yè)的技術(shù)支持，我們會走的更加順利！項(xiàng)目設(shè)計(jì)處理流程：三、主營產(chǎn)品產(chǎn)品或服務(wù)的詳細(xì)描述產(chǎn)品/服務(wù)（1）（2）名稱鮮花訂購禮品訂購規(guī)格（例如大小，顏色，質(zhì)量等）各種規(guī)格鮮花包裝精美包裝精美包裝售后服務(wù)不滿意現(xiàn)場

17、包退不滿意3天包退四、定價(jià)計(jì)劃產(chǎn)品/服務(wù)（1）（2）顧客愿意出的價(jià)格高；中；競爭對手的價(jià)格高；中；我方價(jià)格中中我方價(jià)格制定的原因薄利多銷與意品網(wǎng)合作折扣空間有（30%） 有（10%）五、選址計(jì)劃企業(yè)的位置：天津市和平區(qū)河北路與赤峰道交叉路口描述企業(yè)選址計(jì)劃選址原因：1.人流量大2.附近醫(yī)院多3.附近有高檔小區(qū)通過將貨物或服務(wù)銷售給以下渠道來接近顧客：個(gè)人 零售商 批發(fā)商 其他人選擇這種分銷方式的原因由于商品每增加一個(gè)流通環(huán)節(jié)就會增加一部分成本，所以我們選擇直銷。這樣能把成本降到最低，我們的價(jià)格優(yōu)勢也會最明顯。六、促銷計(jì)劃啟動促銷向顧客宣傳新企業(yè)開張的行動計(jì)劃（比如通過印刷品、小冊子、海報(bào)、報(bào)紙

18、、電臺廣告、開業(yè)慶典等，還要調(diào)查不同促銷方式的費(fèi)用。）在各種營銷手段中，促銷是用的最多，最普遍的，因?yàn)樗亲钣行Ю瓌愉N量的。那么怎樣才能使我們的促銷吸引更多的消費(fèi)者呢？一， 目標(biāo)要明確不論做任何事，擁有明確的目標(biāo)都會使你人生路走起來更加的便捷。那么促銷也是一樣的。在每項(xiàng)促銷活動開展之前都要確定要達(dá)到的具體目標(biāo)，否則只會浪費(fèi)營業(yè)者更多的時(shí)間與金錢。 促銷的目的是為了提高消費(fèi)者對我們的產(chǎn)品與服務(wù)的關(guān)注程度，吸引對價(jià)格敏感的消費(fèi)群體，進(jìn)而達(dá)成銷售的目的。我們首先要認(rèn)清自己，我們剛剛起步，底子薄，如果通過媒體宣傳推廣，如電視，廣播等會消耗很大的一部分資金，網(wǎng)上開店，最主要的原因是我們五個(gè)人中有三個(gè)都是

19、學(xué)軟件技術(shù)，很多技術(shù)性的東西我們自己都可以搞定，可以節(jié)約很大的一部分成本。那么網(wǎng)上做宣傳也是我們最大的優(yōu)勢。二， 促銷方案在明確了促銷目標(biāo)和目前其他花店在促銷活動中存在的問題之后，就要制定關(guān)于花店的促銷活動方案。在方案中主要圍繞幾個(gè)問題：1， 促銷區(qū)域2， 促銷任務(wù)是什么3， 促銷針對的對象4， 促銷的產(chǎn)品類型有哪些5， 促銷日期6， 促銷政策7， 費(fèi)用預(yù)算三， 促銷種類-主題式促銷計(jì)劃1， 店鋪開業(yè)店鋪開業(yè)代表新通路點(diǎn)的開發(fā)及服務(wù)地區(qū)的延伸，為開店的一大要事，開業(yè)期間能吸引多少顧客，會影響未來店鋪營運(yùn)的業(yè)績，因此通常店鋪開業(yè)期間會搭配促銷活動，以吸引人潮，并刺激購買欲望。店鋪的經(jīng)營有賴于顧客

20、的維系，因而顧客資料相當(dāng)重要，利用開業(yè)促銷留下顧客資料，作為未來商圈耕耘的基礎(chǔ)。2， 周年慶3， 社會特定事件我們除了營銷之外，就另一種局面而言，也是資訊信息流通中心，必須時(shí)時(shí)保持敏感度，平時(shí)與顧客接觸時(shí)當(dāng)做閑聊話題，拉近彼此距離建立情感，遇某一是件發(fā)生時(shí)，也可以舉辦促銷活動，一則表示關(guān)懷社會，一則刺激購買提高業(yè)績。七、法律形式企業(yè)的法律形式為： 有限責(zé)任公司選擇這種法律形式的原因：有限責(zé)任公司的注冊門檻較低，限制條件較少，特別是對注冊資本的限制較少八、啟動資金啟動資金的估算金額金額投資： 店面60，00060，000 設(shè)備20，00020，000 其他70，00070，000總投資150，0

21、00運(yùn)營資本 12個(gè)月的員工工資324,000324,00012個(gè)月的經(jīng)營支出76,00076,000總運(yùn)營資本400,000總啟動資本550,000投資項(xiàng)目說明投資項(xiàng)目說明價(jià)格店面租金3060，000設(shè)備計(jì)算機(jī),7臺20，000車輛采購及外送用車輛30，000其他網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)用及公司注冊費(fèi)用40,000總投資150,000九、啟動資金來源資金來源類別來源狀況（持續(xù)時(shí)間/利息）金額所有者權(quán)益資本個(gè)人儲蓄風(fēng)險(xiǎn)投資300,000貸款 信用合作社 政府優(yōu)惠貸款銀行貸款20年 / 年利息6.80%250,000總資金550,000資金來源信息貸款債權(quán)人或貸款機(jī)構(gòu)的姓名及住址：工商銀行濱江道支行地址：天津

22、市和平區(qū)新華路161號貸款協(xié)議 正在討論 已達(dá)成協(xié)議 獲得資金日期_十、組織機(jī)構(gòu)與員工企業(yè)組織職員要求職位任務(wù)、職責(zé)和資質(zhì)1 總經(jīng)理 負(fù)責(zé)公司管理 2 財(cái)務(wù)會計(jì) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)記錄與核算 3 銷售人員 負(fù)責(zé)店面經(jīng)營和對外銷售 4 采購人員 負(fù)責(zé)鮮花和禮品的采購及送貨上門 組織結(jié)構(gòu)圖（組織結(jié)構(gòu)草圖總經(jīng)理財(cái)務(wù)會計(jì)銷售人員采購人員）人工成本 職位月工資社會保障總支出1總經(jīng)理6，000 100 5，900 2 財(cái)務(wù)會計(jì) 4，000 100 3，900 3 銷售人員 3,000 100 2，900 4 采購人員 3,500 100 3，400 十一、企業(yè)運(yùn)營與成本預(yù)測季度銷售計(jì)劃全部產(chǎn)品、產(chǎn)品類別或服務(wù)（由于

23、是總體統(tǒng)計(jì)多種鮮花和禮品，所以價(jià)格和數(shù)量不予統(tǒng)計(jì)）季度1季度2季度3季度4季度鮮花價(jià)格數(shù)量營業(yè)額172000178000禮品價(jià)格數(shù)量營業(yè)額200022000全部產(chǎn)品營業(yè)額192000175000季度經(jīng)營成本計(jì)劃成本費(fèi)用項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度人工支出810081000原料支出66000其他支出33000付現(xiàn)支出合計(jì)99000非付現(xiàn)支出810081000總 計(jì)900090000十二、現(xiàn)金預(yù)算季度現(xiàn)金預(yù)算季度收支項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度季初現(xiàn)金余額4431000450000銷售收入192000175000其他現(xiàn)金流入11000現(xiàn)金收入總額1934000201000人工支出810081000材料支出66000其他支出33000現(xiàn)金支出總額900090000季末現(xiàn)金余額