Selected公司資金管理辦法x

1、Important & Selected Documents資金管理辦法第一章總則第一條 為了有效實(shí)現(xiàn)實(shí)時監(jiān)控資金動態(tài)， 防范財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率， 降低融資成本， 規(guī)范公司資金集中管理操作， 加強(qiáng)公司資金管理， 根據(jù)集團(tuán)公司 相關(guān)文件的要求，特制訂本辦法。第二條本辦法適用范圍公司所有單位。第三條 建立完善資金集中管理體系， 以公司財務(wù)管理部為平臺， 對子公司的 賬戶收支實(shí)時監(jiān)控， 并實(shí)行收支兩條線的管理方法， 實(shí)現(xiàn)對資金的統(tǒng)一調(diào)度和集 中運(yùn)作。第四條 公司資金管理以財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)， 充分發(fā)揮預(yù)算管理規(guī)劃、 控制和協(xié) 調(diào)能力，對公司資金收支實(shí)施預(yù)算管理，建立“依財力辦事，按預(yù)算開支”的現(xiàn)

2、 代理財機(jī)制，合理安排、統(tǒng)一調(diào)配資金，充分體現(xiàn)資金集中管理的職能。第五條 資金集中管理是公司財務(wù)管理部模擬銀行運(yùn)作形式， 按照“集中統(tǒng)一 運(yùn)作，分權(quán)分級管理，分級分類核算”的管理模式，通過賬戶、收入、支出、信 貸融資的統(tǒng)一管理，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，按照“量入為出、收支平衡”的原則編 制年度及月度資金預(yù)算， 并嚴(yán)格執(zhí)行資金的收支兩條線制度， 達(dá)到資金集中管理， 提高資金運(yùn)作收益， 合理配置資金資源的目的， 使企業(yè)資金處于可控、 封閉管理 狀態(tài)。第二章賬戶管理第六條 各公司銀行賬戶的開立、 變更、撤銷，由公司財務(wù)管理部統(tǒng)一實(shí)施管 理，各公司以書面報告向公司財務(wù)管理部申請，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會研究同意，

3、 報請集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)后，方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第七條公司選擇工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、光大銀行、招商銀行、中 國銀行作為合作金融機(jī)構(gòu)， 利用合作金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)作為公司資金集中 管理的操作平臺。 因特殊情況需要與其它金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作的， 必須經(jīng)公司總經(jīng) 理辦公會研究同意后，報集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)。第八條 公司本部及各子公司在公司所在地合作銀行開設(shè)一個生產(chǎn)經(jīng)營收入 賬戶和一個項(xiàng)目資金收入賬戶； 同時開設(shè)一個生產(chǎn)經(jīng)營支出賬戶和一個項(xiàng)目資金 支出賬戶； 各公司的收入賬戶唯一， 所有資金收入必須存入收入賬戶， 不得將資 金直接存入資金支出賬戶。第九條 公司本部及各子公司必須嚴(yán)格按照

4、國家票據(jù)法 、支付結(jié)算辦法Important & Selected DocumentsImportant & Selected Documents等相關(guān)規(guī)定辦理銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。 不得簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余 額的付款票據(jù)； 不準(zhǔn)簽發(fā)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)； 不得出借本 單位的賬戶為其它單位或個人代收、代轉(zhuǎn)資金。第十條各子公司必須于每周五下午 3：30 前將各銀行賬戶余額及庫存票據(jù)金 額上報公司財務(wù)管理部，對逾期未報者，按照公司資金管理考核辦法進(jìn)行考核。第三章現(xiàn)金管理第十一條 公司本部及各子公司不得坐收坐支現(xiàn)金， 對客戶繳納的零星現(xiàn)金收 入必須存入本公司生產(chǎn)經(jīng)營收入賬戶

5、中，納入資金集中管理。第十二條 公司本部及各子公司必須按照人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍和結(jié) 算起點(diǎn)支付現(xiàn)金， 不允許超范圍、 超限額進(jìn)行現(xiàn)金支付。 各子公司庫存現(xiàn)金金額 不得超出集團(tuán)批復(fù)額度。 各子公司若發(fā)生特殊情況下的大額現(xiàn)金支付必須經(jīng)公司 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報上級財務(wù)主管部門備案。第四章資金預(yù)算管理第十三條 公司按照集團(tuán)的要求實(shí)行年度資本性預(yù)算和月度資金預(yù)算管理。年度資本性資金支出必須在公司董事會批準(zhǔn)、 集團(tuán)批復(fù)的范圍內(nèi)支付。 對經(jīng) 總經(jīng)理辦公會同意追加的調(diào)整年度資本性支出預(yù)算，需經(jīng)集團(tuán)審批后才能支付。第十四條 實(shí)施資金預(yù)算管理的工作目標(biāo)：1、進(jìn)一步強(qiáng)化資金預(yù)算管理，建立依財力辦事、按預(yù)算開

6、支的理財理念。2、強(qiáng)化資本性支出管理，嚴(yán)格控制非經(jīng)營性支出，合理規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，不 斷增加財務(wù)積累。3、強(qiáng)化流動資金管理，掌握公司流動資金狀況，合理配置資金資源，夯實(shí) 財務(wù)基礎(chǔ)，并根據(jù)資金余缺，合理安排資金，提高公司整體資金使用效率。第十 R五條 資金預(yù)算應(yīng)以年度財務(wù)預(yù)算和月度分解預(yù)算為編報依據(jù)。 無財務(wù) 預(yù)算，資金預(yù)算不予安排。第十六條 實(shí)行資金平衡會制度是公司資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的重要手段， 通過資金平衡會對公司本部各單位及各子公司資金收支實(shí)行統(tǒng)一安排， 使公司每 筆資金業(yè)務(wù)在事前控制、 事中管理、 事后分析各階段處于受控狀態(tài)， 進(jìn)而規(guī)避財 務(wù)風(fēng)險。第十七條 各子公司要按照集團(tuán)公司文件要求

7、， 編制連續(xù)三個月的資金滾動預(yù) 算，于每月 24日 12：00前，報公司財務(wù)管理部，對逾期未報者，按資金管理考 核辦法進(jìn)行考核。Important & Selected DocumentsImportant & Selected Documents第十八條各子公司必須于每月 24日 17：00前按集團(tuán)資金結(jié)算管理中心要求 的格式，向公司財務(wù)部上報資金平衡計劃、 分析； 上月度資金執(zhí)行情況分析及兩 金占用分析（遇節(jié)假日不順延） 。對逾期未報者，按照公司資金管理考核辦法進(jìn) 行考核。第十九條公司本部各單位必須于每月 24日 17：00前向財務(wù)管理部上報下月 度資金收支計劃，逾期未報，按下月度不需用資

8、金辦理。第二十條 公司各單位和各子公司應(yīng)嚴(yán)格編制月度資金收支計劃， 做到收支平 衡，并嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算執(zhí)行。對實(shí)際執(zhí)行中差額較大的，應(yīng)說明其原因。第二十一條 公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對公司本部各單位和各子公司上報的資金 滾動預(yù)算及月度資金平衡計劃進(jìn)行審核， 并依據(jù)各子公司資金滾動預(yù)算及月度資 金平衡計劃，編制公司合并資金滾動預(yù)算提交公司總會計師、 總經(jīng)理批準(zhǔn)， 并于 每月 25日 17：00前上報集團(tuán)資金結(jié)算中心。第二十二條 公司資金平衡會定于每月 27-28 日召開，會議由總會計師主持， 公司總經(jīng)理、各副總經(jīng)理、黨委副書記、紀(jì)委書記、以及公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參 加。會議對財務(wù)管理部匯總的月度資金

9、平衡計劃進(jìn)行討論， 并確定公司月度資金 平衡計劃。第二十三條 財務(wù)管理部根據(jù)公司資金平衡會確定的月度資金平衡計劃， 編制 月度資金平衡正式計劃報公司總會計師、 總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 每月 28日 17：00前上 報集團(tuán)資金結(jié)算管理中心。第二十四條 財務(wù)管理部根據(jù)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心下達(dá)的資金預(yù)算批復(fù)， 分 解下達(dá)各子公司資金預(yù)算批復(fù)。 各子公司依據(jù)財務(wù)管理部下達(dá)的批復(fù)， 調(diào)整編制 本公司的月度資金平衡計劃并嚴(yán)格執(zhí)行， 調(diào)整后的資金計劃必須于每月 4日 17： 00 前報財務(wù)管理部。第二十 R五條 月度資金預(yù)算支付計劃項(xiàng)目之間不允許進(jìn)行調(diào)整， 本月未執(zhí)行 的資金支付預(yù)算不能延續(xù)至下月支付， 必須在編制

10、下月月度資金平衡計劃時重新 申報。第二十六條 預(yù)算外資金原則上不予安排支付， 特殊情況下實(shí)行逐級審批制度。 各子公司預(yù)算外支出， 在執(zhí)行本單位預(yù)算外支付審批程序后， 上報公司財務(wù)管理 部，由公司財務(wù)部報請公司總會計師、 總經(jīng)理審批， 經(jīng)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心審 批，并撥付資金后方可支付。第二十七條 公司本部和各子公司收入、支出的票據(jù)（包括支票、本票、匯票Important & Selected DocumentsImportant & Selected Documents等）、“三角債”轉(zhuǎn)賬協(xié)議視同資金流入、 流出納入資金集中管理， 不得私自留存、 轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、背書和轉(zhuǎn)賬。第五章資金執(zhí)行分析第二

11、十八條 公司財務(wù)管理部定期對資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析， 為管理層提 供資金決策信息， 同時根據(jù)分析結(jié)果不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)， 提高資金管理水平。 主要分 析包括：1、全面報告和評價公司資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。2、結(jié)合財務(wù)分析對資金占用結(jié)構(gòu)及合理性進(jìn)行分析。3、結(jié)合經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況，對短期償債能力、資金使用效率、風(fēng)險程度 進(jìn)行分析。4、對經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量進(jìn)行分析，找出產(chǎn) 生差距的原因。5、對資金集中管理以及運(yùn)行的效果進(jìn)行分析。第六章?lián)?、抵押第二十九條 公司本部及各子公司所需的擔(dān)保、 抵押（含質(zhì)押） 業(yè)務(wù)由公司本 部企業(yè)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，各子公司不允許自行對外擔(dān)保、抵押。公司對

12、外提供擔(dān)保遵守平等、自愿、公平、誠信、互利的原則，確定擔(dān)保的 各項(xiàng)條款。第三十條 公司對外提供擔(dān)保、抵押必須向集團(tuán)提出“擔(dān)保申請報告” ，由集 團(tuán)戰(zhàn)略、投資與預(yù)算委員會審核并出具“擔(dān)保審核意見書” ，上報集團(tuán)董事會批 準(zhǔn)后，方可實(shí)施。第七章監(jiān)督檢查第三十一條 公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對資金收支全過程， 實(shí)施日常業(yè)務(wù)控制與監(jiān) 督；審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對資金的合規(guī)合法性及效能實(shí)施專項(xiàng)檢查。 同時接受集團(tuán)的 檢查指導(dǎo)與監(jiān)督。檢查的主要內(nèi)容包括：1、檢查資金的支付使用是否嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序，資金用途是否符合規(guī) 定。2、檢查有無私設(shè)賬戶、將資金分流、用于體外循環(huán)、私設(shè)“小金庫” 、轉(zhuǎn)移 資金的行為。3、檢查各單位資金是否嚴(yán)格按預(yù)算支付，預(yù)算外支出特殊費(fèi)用是否按相關(guān) 制度辦理了審批手續(xù)。Important & Selected DocumentsImportant & Selected Documents4、檢查各公司協(xié)議抹帳、各類票據(jù)是否納入資金集中管理范疇，支付是否 按預(yù)算執(zhí)行。5、檢查現(xiàn)金使用是否規(guī)范，有無坐收坐支、超范圍、超限額使用現(xiàn)金。6、檢查是否未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立賬戶，違背“收支兩條線”原則，擅自擴(kuò)大 融資規(guī)模等違反資金集中管理制度的情況。第三十二條 公司財務(wù)管理部實(shí)行責(zé)任追究制度。 對資金（包括承兌匯票） 使 用情況進(jìn)行跟蹤檢查， 檢查結(jié)果將納入年度績效考核， 子公司