萬(wàn)科企業(yè)內(nèi)部控制制度

1、萬(wàn)科企業(yè)股份部控制制度 第一章 總 則 第一條 為有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制， 保障公司經(jīng)營(yíng)管 理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性， 在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防和化解各類風(fēng)險(xiǎn)， 提高經(jīng)營(yíng)效 率和盈利水平， 根據(jù) 加強(qiáng)上市公司部控制工作指引 、萬(wàn)科企業(yè)股份章程 、萬(wàn)科企業(yè)股 份員工行為手冊(cè) 、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。 第二條 職責(zé)： (一) 董事會(huì)： 全面負(fù)責(zé)公司部控制制度的制定、 實(shí)施和完善、 并定期對(duì)公司部控制 情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估 (二) 總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、 實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和

2、控制制度的情況； (三) 公司總部各職能部門： 具體負(fù)責(zé)制定、 完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控 制制度，配合完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。 第二章 主要容 第三條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制部： 括環(huán)境控制、 業(yè)務(wù) 控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、部審計(jì)控制等容。 第四條 環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理： (一) 通過(guò) 授權(quán)管理 明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層、總部各 職能部門和各一線公司的具體職責(zé)圍； 由集團(tuán)董事會(huì)辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細(xì)則并 負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。 1、股東大會(huì)： 股東大會(huì)議事規(guī)則明確“股

3、東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須 由股東大會(huì)討論： (1) 決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃； (2) 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)； (3) 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； (4) 審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； (5) 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告； (6) 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； (7) 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； (8) 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議； （9）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議； （10）對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議； （11）修改公司章程； （12）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議； （13）審議代表公司

4、發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案； （14）審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。 股東大會(huì)議事規(guī)則 明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限， 規(guī)其運(yùn)作程序。 （具體容見(jiàn)附件 1“授 權(quán)管理”中的 1 1） 2、董事會(huì)：董事會(huì)議事規(guī)則明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策中心，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 董事會(huì)行使下列職權(quán)： （1）負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作； （ 2）執(zhí)行股東大會(huì)決議； （ 3）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； （4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案； （5）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； （6）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案； （7）

5、擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者合并、分立和解散方案； （ 8）批準(zhǔn)公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)的事項(xiàng)符合市證券交易所股票上市規(guī)則7.2.2 、 7.3.5 款所列標(biāo)準(zhǔn)的行為；屬需股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)； （9）在股東大會(huì)授權(quán)圍，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)； （10）決定公司部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； （11）聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司 副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員；聘任董事會(huì)顧問(wèn)，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)； （12）制訂公司的基本管理制度； （13）制訂公司章程的修改方案； （14）管理公司信息披露事項(xiàng)； （15）向股東大

6、會(huì)提出聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； （16）聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作； （ 17 ）擬定董事報(bào)酬和津貼標(biāo)準(zhǔn)； （18）法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。 董事會(huì)議事規(guī)則明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限， 規(guī)董事會(huì)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮 董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策中心作用。 （具體容見(jiàn)附件 1“授權(quán)管理”中的 1 2） 3、監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù) 責(zé)，并報(bào)告工作。 （具體容見(jiàn)附件 1“授權(quán)管理”中的 13） 監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)： （1）檢查公司的財(cái)務(wù)，對(duì)公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán)； （2）對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理

7、和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法 規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督； （3）對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要 求予以糾正；不予糾正的，有權(quán)向股東大會(huì)報(bào)告； （4）經(jīng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事表決同意，提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)； （ 5）列席董事會(huì)會(huì)議； （6）公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。 4、總經(jīng)理：總經(jīng)理工作條例明確規(guī)定了總經(jīng)理行使下列職權(quán)： （ 1）組織實(shí)施董事會(huì)的決議，全面主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理等工作， 并向董 事會(huì)報(bào)告工作； （2）擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； （3）擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)

8、虧損方案和公司 資產(chǎn)用于抵押融資的方案； （4）擬訂公司增加或減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券的建議方案； （5）擬訂公司部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； （6）擬訂公司員工工資方案和獎(jiǎng)懲方案； （7）擬訂公司基本管理制度，制訂公司具體規(guī)章； （8）提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； （ 9）決定公司應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員的任免； （10）決定公司員工的聘用、升級(jí)、加薪、獎(jiǎng)懲與辭退； （11）審批公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出； （ 12 ）非董事總經(jīng)理列席董事會(huì)，有提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的權(quán)利，但在董事會(huì)上 沒(méi)有表決權(quán)； （13）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。 同時(shí)，也規(guī)定了副總

9、經(jīng)理得主要職權(quán)： （1）副總經(jīng)理作為總經(jīng)理的助手，受總經(jīng)理委托分管部門的工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并 在職責(zé)圍簽發(fā)有關(guān)的業(yè)務(wù)文件。目前公司已經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、 運(yùn)營(yíng)線和管理線的分工安排； （2）總經(jīng)理不在時(shí)，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)。 總經(jīng)理工作條例進(jìn)一步完善了公司的治理結(jié)構(gòu)。 （具體容見(jiàn)附件 1“授權(quán)管理”中 的 1 4） 5、子公司控制： 公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對(duì)各子公司 的相應(yīng)對(duì)口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布各項(xiàng)規(guī)制度， 必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等，公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè) 置、

10、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng) 營(yíng)管理上的高度集中。 （二）通過(guò) 人力資源管理 為公司營(yíng)造了科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其容包 括招聘管理、薪酬管理、 培訓(xùn)管理、 休假管理和離職管理等， 由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)制定相 關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。 1、招聘管理： （ 1）目的：規(guī)招聘流程，提高招聘的專業(yè)水平。 （ 2）主要流程和容：各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃（計(jì)劃）及公司現(xiàn)時(shí)經(jīng)營(yíng)需要，每 年初向總部申報(bào)職位空缺信息。 公司首先考慮部的人力資源儲(chǔ)備情況， 然后再面向社會(huì)公開(kāi) 招聘。 招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行，對(duì)應(yīng)聘資料進(jìn)行篩選

11、后，由人力 資源部、相關(guān)專業(yè)人員組織面試。經(jīng)過(guò)初試、 復(fù)試和測(cè)評(píng)確定預(yù)選人員，再經(jīng)過(guò)用人單位負(fù) 責(zé)人面試， 綜合評(píng)定最終確定人選。 對(duì)高級(jí)管理人員的錄用除經(jīng)過(guò)上述必要程序， 還需要經(jīng) 公司領(lǐng)導(dǎo)面試。新職員在報(bào)到后必須統(tǒng)一進(jìn)行脫產(chǎn)的入職培訓(xùn)。 （具體容見(jiàn)附件 2“人力資 源管理”中的 2 1） 2、薪酬管理： （ 1）目的：公司按照市場(chǎng)化原則，提供業(yè)富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。 （ 2）主要流程和容：公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評(píng)估結(jié)果、 地區(qū)物價(jià)指數(shù)等確定薪金體系和標(biāo)準(zhǔn)， 并由職工委員會(huì)、 集團(tuán)辦公會(huì)審批后下發(fā)； 各公司依 據(jù)薪金體系，初步建議新員工薪金級(jí)別， 經(jīng)公

12、司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、 人力資源部、單位第一負(fù) 責(zé)人部審批流程確認(rèn)后， 再報(bào)公司人力資源部審批后執(zhí)行。 公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào) 薪，下半年再作補(bǔ)充性調(diào)整。 （具體容見(jiàn)附件 2“人力資源管理”中的 2 2） 3、培訓(xùn)管理： （ 1）目的：為了適應(yīng)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展、促使萬(wàn)科的培訓(xùn)開(kāi)展服務(wù)于公司戰(zhàn)略，明確培 訓(xùn)職責(zé)的劃分，保證培訓(xùn)有序、高效開(kāi)展。 （ 2）主要容：由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年度 計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源；組織實(shí)施集團(tuán)類的管理培訓(xùn)、專業(yè)培 訓(xùn)項(xiàng)目。（具體容見(jiàn)附件 2“人力資源管理”中的 2 3） 4、休假管理： （ 1）目的：規(guī)職員

13、的休假行為。 （ 2）主要流程和容：由職員本人向所在部門的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后報(bào)送所屬公 司人力資源部審核， 并進(jìn)行備案和數(shù)據(jù)更新， 根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬， 在做好工作交接 后開(kāi)始休假。 （具體容見(jiàn)附件 2“人力資源管理”中的 24） 5、離職管理： （ 1）目的：充分合理地分配企業(yè)部資源，規(guī)離職相關(guān)制度及辦理程序，明確離職審批 的流程及權(quán)限。 （ 2）主要容：職員明確離職意向或公司準(zhǔn)備與之解除勞動(dòng)合同后，所在部門需立即通 知人力資源部及 IT 部門，凍結(jié)該職員信息訪問(wèn)的權(quán)限，包括萬(wàn)科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子系 統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)

14、上招 投標(biāo)系統(tǒng)、 萬(wàn)網(wǎng)景個(gè)人等； 職員離職時(shí)需由本單位人力資源部安排面談， 并將面談結(jié)果如實(shí) 記錄做好面談?dòng)涗洸浫朐赟AP-HR系統(tǒng)；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通 過(guò)進(jìn)行傳遞和審批， 一線公司在完成本單位部審批流程后，啟動(dòng)離職事件，在SAP-HR 系統(tǒng)中錄入離職信息，并停發(fā)工資， 用通知集團(tuán)人事管理員， 完成集團(tuán)審批流程后，對(duì)其數(shù) 據(jù)審核并生效。 申請(qǐng)和審批流程包括主動(dòng)離職和被動(dòng)離職。 （具體容見(jiàn)附件 2“人力資源管理”中的 2 5） 第五條 業(yè)務(wù)控制指公司總部各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要， 制定 各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、 超作流程和崗位手冊(cè)， 以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制

15、程序等。 本 制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、集團(tuán)辦公類和其它。 （一）工程管理類： 主要包括工程的招標(biāo)管理、材料設(shè)備采購(gòu)管理、工程管理和項(xiàng)目管 理規(guī)、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃管理等容。包括以下三個(gè)主要環(huán)節(jié)： 1、設(shè)計(jì)工程管理 公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計(jì)工程管理，在項(xiàng)目管理和工程管理方面均形成了較為完善的管理 規(guī)，其中項(xiàng)目管理規(guī)主要包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理程序、 項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)指引、 設(shè)計(jì)信息收集管理程 序、萬(wàn)科南方地區(qū)住宅品部標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)新材料認(rèn)證及執(zhí)行程序、 住宅智能化性能標(biāo)準(zhǔn)、材 料設(shè)備采購(gòu)規(guī)定等； 工程管理規(guī)主要包括萬(wàn)科企業(yè)股份及地區(qū)項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)對(duì)接關(guān)系、 項(xiàng)目 經(jīng)理部設(shè)立與撤消程序、 項(xiàng)目報(bào)批報(bào)

16、建管理程序、 項(xiàng)目施工過(guò)程管理程序、 工程管理部對(duì)工 程質(zhì)量及安全檢查管理程序、 專業(yè)圖設(shè)計(jì)審查管理程序、 工程質(zhì)量檢查管理程序、 項(xiàng)目中間 驗(yàn)收管理程序、工程竣工驗(yàn)收管理程序、工程檔案管理程序等。 2、目標(biāo)成本管理 公司推行目標(biāo)成本管理， 建立了成本管理責(zé)任體系，制定了目標(biāo)成本管理實(shí)施細(xì)則， 開(kāi) 發(fā)了成本管理軟件。 目標(biāo)成本是公司基于市場(chǎng)狀況， 并結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃， 根據(jù)聽(tīng)證會(huì)通過(guò)的目標(biāo)定位報(bào) 告中的預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的， 經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。 目標(biāo)成本制定 后，由成本管理部編制目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū) ，將成本目標(biāo)分解到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的各個(gè)環(huán)節(jié)和 各個(gè)責(zé)任部門， 在經(jīng)由各部門第一

17、負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由各單位總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。 在項(xiàng)目實(shí)施 過(guò)程中， 為及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)情況， 各公司每月編制成本信息月報(bào)， 對(duì)實(shí)際成本與目 標(biāo)成本之間的差異進(jìn)行分析， 說(shuō)明原因并提出成本控制的建議， 以便采取措施加以糾正， 從 而達(dá)到控制成本的目的。 施工圖確定后的測(cè)算稿為最終目標(biāo)成本，除規(guī)劃條件、 政府政策、市場(chǎng)環(huán)境有重大改變 外不得修訂。一般改變作為正常的成本動(dòng)態(tài)變化在 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月評(píng)估 中反映即可。工 程施工和銷售過(guò)程中，如果售價(jià)、成本發(fā)生較大變化時(shí)， 應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修訂， 并報(bào)公司 總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部成本審算中心備案。 3、過(guò)程控制制度 針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)

18、，公司制訂了相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計(jì)變更、 現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理辦法。 對(duì)于金額（工程造價(jià)）在 5 萬(wàn)元以上（含 5 萬(wàn)元）的工程施工項(xiàng)目和所有工程監(jiān)理、工 程造價(jià)咨詢委托必須實(shí)行招標(biāo)選擇合作單位。工程招標(biāo)應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式， 但無(wú)論采取何種方式，都必須有三家以上的投標(biāo)單位參與競(jìng)標(biāo)。 合格承包商是經(jīng)各相關(guān)部門推薦，并經(jīng)公司招標(biāo)工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、 造價(jià)咨詢單位， 工程管理部主持合格承包商相關(guān)資料的收集、 整理， 并建立合格承包商數(shù)據(jù) 庫(kù)，所有項(xiàng)目的招標(biāo)都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫(kù)中選擇投標(biāo)單位。 合格承包商資格 （并非終身 制），每隔一定時(shí)

19、間應(yīng)對(duì)其進(jìn)行重新評(píng)審、調(diào)整。 評(píng)標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué)的比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo) 文件的實(shí)質(zhì)性要求， 并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)； 對(duì)于技術(shù)簡(jiǎn)單、 規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上 應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。 對(duì)于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。公司運(yùn)作的所有新項(xiàng)目，均需編制項(xiàng)目開(kāi)發(fā)規(guī) 劃計(jì)劃表， 并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃具有嚴(yán)肅性， 確定后不可隨意變更。確 因經(jīng)營(yíng)需要， 擬對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃作出重大變更， 必須視情況報(bào)公司總部審批或備案。 各子公 司必須針對(duì)已有項(xiàng)目，動(dòng)態(tài)編制最近 24 個(gè)月項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)計(jì)劃匯總表，該表包括所有已確 定的、計(jì)劃在最近 24 個(gè)月進(jìn)

20、行開(kāi)發(fā)活動(dòng)的分期開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。各公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一 次審查，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送總部。 公司對(duì)工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序， 首先由采購(gòu)管理部、 項(xiàng)目經(jīng)理部等相關(guān)部門填 寫(xiě)項(xiàng)目工程付款審批表， 寫(xiě)明項(xiàng)目完成情況， 并附上所有相關(guān)資料，在工程部、外部監(jiān)理人 員、成本管理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)分管副總或總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備之 后進(jìn)行付款。 工程竣工驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目、工程、成本及財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一意見(jiàn)后，發(fā)給施工單位工程 結(jié)算通知書(shū) 。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目部，監(jiān)理公司對(duì)其進(jìn)行審核并 簽字后， 由成本管理部進(jìn)行復(fù)審。 如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干

21、的基礎(chǔ)上進(jìn)行， 須選 擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核， 外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查， 財(cái)務(wù)管理部復(fù)核后， 由主管副 總簽署意見(jiàn)， 報(bào)公司總經(jīng)理批示。 最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié) 算價(jià)款協(xié)議書(shū)，并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。 工程管理類管理制度由總部工程管理部和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃管理委員會(huì)制定， 并負(fù)責(zé)落實(shí)和 修訂。（具體容見(jiàn)附件 3“業(yè)務(wù)控制”中的 311 315） （二）項(xiàng)目發(fā)展類： 主要包括新項(xiàng)目發(fā)展制度、投標(biāo)和競(jìng)拍管理辦法、項(xiàng)目跟蹤管理制 度和公示項(xiàng)目紅線外不利因素操作指南等。 公司設(shè)立地產(chǎn)項(xiàng)目投資聽(tīng)證會(huì)制度， 有效地保障地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化。 地產(chǎn)項(xiàng)

22、目投資具體操作程序如下： 1、重點(diǎn)介入項(xiàng)目 重點(diǎn)介入項(xiàng)目是指子公司的在所接觸項(xiàng)目中，條件較為成熟即土地權(quán)屬情況清晰、法 律手續(xù)完備、市場(chǎng)情況較為清晰的項(xiàng)目。子公司認(rèn)為可以報(bào)請(qǐng)總部進(jìn)入聽(tīng)證會(huì)程序。 子公司向企劃部提交項(xiàng)目資料，并申請(qǐng)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。企劃部根據(jù)子公司上報(bào)的 新項(xiàng)目情況通報(bào)表 ，對(duì)項(xiàng)目土地權(quán)屬情況、法律手續(xù)情況、市場(chǎng)情況及項(xiàng)目初步收益情 況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周 （ 視項(xiàng)目緊迫性可適當(dāng)改 變） ，完成實(shí)地調(diào)查和評(píng)估工作，提出項(xiàng)目發(fā)展意見(jiàn)和建議。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提出 的意見(jiàn)和建議跟進(jìn)和完善相關(guān)工作， 并向項(xiàng)目發(fā)展小組提交召開(kāi)項(xiàng)目聽(tīng)證會(huì)申請(qǐng)和 項(xiàng)

23、 目可行性報(bào)告 。項(xiàng)目聽(tīng)證會(huì)召開(kāi)之前，項(xiàng)目發(fā)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能 部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的 決策委員會(huì) 及其它與會(huì)人員發(fā)出會(huì)議通知和 項(xiàng)目可行性 報(bào)告、項(xiàng)目發(fā)展小組專業(yè)意見(jiàn)等資料，聽(tīng)證會(huì)與會(huì)評(píng)委三分之二及以上表決同意立項(xiàng)，則 該項(xiàng)目通過(guò)。之后由管理層將通過(guò)聽(tīng)證委員會(huì)立項(xiàng)的項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和 董事會(huì) 議案等報(bào)公司董事會(huì)審議通過(guò)后方能實(shí)施。 2、大型的項(xiàng)目 大型的項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購(gòu)置額超過(guò) 4.7 億元人民幣的項(xiàng)目。 大型的項(xiàng)目除執(zhí)行如（ 1）所述程序外，需報(bào)董事會(huì)決議通過(guò)后才可立項(xiàng)；特別大型的 項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)目投資額超過(guò)凈資產(chǎn) 50%的），還需報(bào)股東大會(huì)通過(guò)后方能實(shí)施

24、。 對(duì)通過(guò)立項(xiàng)的項(xiàng)目，在實(shí)施過(guò)程中建立了跟蹤評(píng)估管理制度。 3、土地使用權(quán)的取得 鑒于各城市土地使用權(quán)出讓市場(chǎng)日漸規(guī)，通過(guò)投標(biāo)、競(jìng)拍方式取得土地使用權(quán)正成為 取得項(xiàng)目用地的重要方式， 為推動(dòng)和規(guī)這兩種項(xiàng)目用地取得方式， 公司制定了 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 用地投標(biāo)、競(jìng)拍管理辦法 。 在土地投標(biāo)中對(duì)于單個(gè)投標(biāo)項(xiàng)目， 在投標(biāo)、 競(jìng)買底價(jià) 4.7 億元人民幣授權(quán)董事長(zhǎng)決定， 向董事會(huì)通報(bào)有關(guān)情況，如超出 4.7 億元人民幣需向董事會(huì)報(bào)批。 項(xiàng)目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由集團(tuán)企劃部和審計(jì)法務(wù)部制定， 并由集團(tuán)企劃部、 營(yíng)銷 部指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展和營(yíng)銷宣傳等工作。 （具體容見(jiàn)附件 3“業(yè)務(wù)控制”中的 3 21

25、32 4） （三）集團(tuán)辦公類： 主要包括集團(tuán)投訴處理制度和文件管理程序 。（具體容見(jiàn)附 件 3“業(yè)務(wù)控制”中的 3 31 33 2） （四）其它類： 包括安全責(zé)任制度 、辦公室環(huán)境布置及功能配置指引 、萬(wàn)科集團(tuán) 標(biāo)準(zhǔn)職位說(shuō)明書(shū)等。 （具體容見(jiàn)附件 3“業(yè)務(wù)控制”中的 341 343） 第六條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部依據(jù) 會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 、企業(yè)會(huì)計(jì)制度 、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)等法律法規(guī)制 定。 （一）會(huì)計(jì)核算控制： 集團(tuán)制定會(huì)計(jì)管理及核算規(guī) ，包括會(huì)計(jì)政策、崗位設(shè)置、會(huì) 計(jì)操作流程、會(huì)計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接、 會(huì)計(jì)資料調(diào)閱、 會(huì)計(jì)電算化及財(cái)務(wù)安全保障等各

26、項(xiàng) 控制容。（具體容見(jiàn)附件 4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制”中的 4 1） （二）財(cái)務(wù)管理控制： 主要包括計(jì)劃（預(yù)算）管理、資債項(xiàng)目管理、權(quán)益項(xiàng)目管理、或 有事項(xiàng)管理、稅務(wù)管理、票據(jù)印鑒管理方面的制度。重點(diǎn)項(xiàng)目包括： 1、費(fèi)用控制 公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制度， 每年年初由各級(jí)職能部門 （包括子公司）編制本部門費(fèi)用支出 計(jì)劃， 經(jīng)各級(jí)財(cái)務(wù)管理部審核， 總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)， 并向董事會(huì)匯報(bào)。 部門職能總費(fèi)用 應(yīng)控制在預(yù)算費(fèi)用之，如果突破年度預(yù)算，部門報(bào)專題費(fèi)用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批確定。 部門預(yù)算總費(fèi)用中的非經(jīng)常發(fā)生項(xiàng)目， 于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)說(shuō)明， 于實(shí)際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前 出具專題報(bào)告，按程序報(bào)批。 各部門總經(jīng)理在

27、部門工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用，對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、 合理性負(fù)責(zé)， 對(duì)本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)； 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理維護(hù)費(fèi)用管理制度的正常 執(zhí)行， 對(duì)重大開(kāi)支發(fā)表意見(jiàn)，審批 1萬(wàn)元以下付款，組織費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作；分 管部門副總審批分管部門的非例常性費(fèi)用和重大開(kāi)支， 確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、 合理性； 公 司總經(jīng)理對(duì) 1 萬(wàn)元以上非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開(kāi)支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。 職員非公務(wù)事項(xiàng)不得從公司借支備用金。 公司職員因公出差、 接待客戶或購(gòu)買小額物品 等，申請(qǐng)借支備用金時(shí)， 財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況， 確定借支備用金的合理限額，并將嚴(yán)格控 制職員借取大額備用金。借支備用金應(yīng)

28、按照公司費(fèi)用管理制度 ，完善借款手續(xù)后方能辦 理借款。 各子公司根據(jù)經(jīng)公司總部批準(zhǔn)并下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃， 對(duì)費(fèi)用進(jìn)行控制。 公司制定統(tǒng)一的費(fèi) 用核算制度，各下屬子公司按固定格式每月上報(bào)費(fèi)用明細(xì)表，萬(wàn)科企業(yè)股份定期進(jìn)行匯總、 分析，找出差異及原因，從而采取有效控制措施。 2、財(cái)務(wù)匯報(bào)管理 各下屬子公司必須定期或不定期地向公司總部上報(bào)各種財(cái)務(wù)信息， 其中， 定期信息按固 定格式編制， 其中月報(bào)包括各種會(huì)計(jì)報(bào)表、 反映銷售及動(dòng)態(tài)結(jié)算情況的經(jīng)營(yíng)信息表等； 不定 期信息包括總部要求的其他重大財(cái)務(wù)信息， 如滾動(dòng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。 對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題， 也 要求各下屬子公司及時(shí)向總部匯報(bào)， 總部對(duì)問(wèn)題的處理情況及時(shí)

29、進(jìn)行跟蹤， 對(duì)因信息報(bào)送不 及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 這些經(jīng)營(yíng)信息經(jīng)過(guò)總部財(cái)務(wù)部匯總分析后， 通過(guò)月度經(jīng)營(yíng)例會(huì)匯報(bào)給公司管理層。 通過(guò) 財(cái)務(wù)匯報(bào)管理，對(duì)公司及各子公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行及時(shí)的跟蹤，從而有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 公司每季度向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表并匯報(bào)經(jīng)營(yíng)情況。 公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出進(jìn)行了規(guī)定， 年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)董 事會(huì)審批通過(guò)后對(duì)外報(bào)送， 披露。 其他定期報(bào)告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定， 經(jīng)過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)后及時(shí)報(bào) 出。 3、會(huì)計(jì)入帳程序及會(huì)計(jì)資料保管 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后才能入帳，原始憑證必須手續(xù)齊 全、填列完整，不得涂改、挖

30、補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或更正。 記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時(shí)錄入， 不得積壓。 錄入的記帳憑證 需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后方可過(guò)賬； 更正錯(cuò)誤的方法必須符合財(cái)政部 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī) 的要求。 公司嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀 辦法等管理會(huì)計(jì)檔案。 年度終了后，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指定專人對(duì)上年度的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)人員移交清冊(cè) 和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行收集、核對(duì)、整理立卷、編制目錄，進(jìn)行妥善保管，防止 丟失損壞。 公司單位之間調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案， 需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意； 外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔 案，需持正式介紹信， 經(jīng)本單

31、位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外 出，特殊情況需帶出室外或需要復(fù)制的， 需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意， 并限期歸還；對(duì) 已入庫(kù)會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必須詳細(xì)登記。 4、相關(guān)的制度安排包括： 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)則 、目標(biāo)成本管理實(shí)施手冊(cè) 、總部費(fèi)用 管理制度、總部費(fèi)用報(bào)銷及付款審批流程 、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。 （具體容見(jiàn)附 件 4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制”中的 42 1 427） 第七條 計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制由集團(tuán)總部 IT 中心和各一線 IT 人員共同進(jìn)行， 并由 IT中心制定和實(shí)施相關(guān)規(guī)則，主要包括員工電腦使用指南V2、用戶管理規(guī)、計(jì)算機(jī) 數(shù)據(jù)備份管理制度等規(guī)定。

32、（具體容見(jiàn)附件 5“計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制” 中的 51 5 3）。 計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)控制制度明確規(guī)定了以下具體容： （一）電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分： IT 中心運(yùn)營(yíng)組負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的電腦維護(hù)、 集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)、 各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)； 各地分公司有 13 名 IT 人員， 隸屬總經(jīng)理辦公 室，負(fù)責(zé)分公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)維。 （二）電腦程序及資料的存取控制：通過(guò)Win dows AD集成驗(yàn)證用戶訪問(wèn)，NTFS等技 術(shù)，以及文檔加密系統(tǒng)對(duì)資料進(jìn)行控制。 （三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制：技術(shù)上，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)都使用統(tǒng)一的in dows AD集成 驗(yàn)證用戶，來(lái)控制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入和報(bào)表等打印輸出控制；管理上

33、，通過(guò)用戶管理規(guī)制 度規(guī)用戶的使用，達(dá)到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入輸出的準(zhǔn)確性。 （四）資料備份、 檔案及設(shè)備的安全控制： 管理上， 集團(tuán)總部及各地公司必須遵守 萬(wàn) 科企業(yè)股份計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度； 技術(shù)上，備份系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)在線，自動(dòng)化地對(duì)萬(wàn)科 各信息系統(tǒng)， 以備份服務(wù)器形成備份中心， 對(duì)各種平臺(tái)的應(yīng)用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進(jìn)行集中 的備份，保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，有效地保護(hù)商務(wù)的連續(xù)性；RADIUS集成 驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。 （五）硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)置、使用及維護(hù)的控制 :萬(wàn)科企業(yè)股份電腦應(yīng)用及管理規(guī) 定規(guī)定了軟硬件購(gòu)買的流程控制，員工電腦使用指南則指導(dǎo)員工如何使用萬(wàn)科系統(tǒng)， 明確員工的職責(zé)圍。 （六

34、）系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制：集團(tuán)總部及各地公司必須遵守萬(wàn)科企業(yè)股份計(jì) 算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度 ，定期做備份的恢復(fù)測(cè)試； 技術(shù)上采用了高可靠技術(shù)， 如 RAID,SAN， 群集等，保障了各應(yīng)用系統(tǒng)的可恢復(fù)。 第八條 信息傳遞控制分為部信息溝通控制和公開(kāi)信息披露控制，主要包括： （一）部信息傳遞管理： 為明確集團(tuán)信息管理原則及流程， 促進(jìn)部信息共享以提高工作 效率， 增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)， 由集團(tuán)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂萬(wàn)科 企業(yè)股份信息管理辦法 ，并依據(jù)此規(guī)定對(duì)總部各職能部門和各一線公司的信息傳遞情況進(jìn) 行定期檢查。 （具體容見(jiàn)附件 6“信息傳遞控制”中的 61） （二）對(duì)外信息披

35、露管理： 為進(jìn)一步明確公司部有關(guān)人員的信息披露的職責(zé)圍和責(zé)任， 確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司董事會(huì)和董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂萬(wàn)科 企業(yè)股份信息披露管理辦法 ，總部各職能部門、各一線公司嚴(yán)格按照此辦法提供信息披露 所需的所有文件和資料， 并對(duì)所提供的容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)； 總部董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)完成具體的 信息披露工作；董事會(huì)秘書(shū)對(duì)所披露的信息的真實(shí)性、完整性進(jìn)行總體監(jiān)督。 （具體容見(jiàn)附 件 6“信息傳遞控制”中的 6 2） 第九條 部審計(jì)控制由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。 （一）審計(jì)法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)， 接受審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。 （二）審計(jì)法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理

36、提名，董事會(huì)審計(jì)通過(guò)。 （三）審計(jì)法務(wù)部部設(shè)置專職部審計(jì)人員，這些部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、 管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。 審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職 務(wù)行為規(guī)及專業(yè)審計(jì)系列要求。 （具體容見(jiàn)附件 7“部審計(jì)控制”中的 7 1） （四）審計(jì)法務(wù)部審計(jì)主要工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)， 建立營(yíng)銷、 設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照部審計(jì) 實(shí)施細(xì)則、銷售專項(xiàng)審計(jì)方案 、設(shè)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)方案 、工程專項(xiàng)審計(jì)方案 、成本專項(xiàng) 審計(jì)方案、物業(yè)專項(xiàng)審計(jì)方案 、離任審計(jì)方案 。（具體容見(jiàn)附件 7“部審計(jì)控制”中的 721 727

37、） （五）審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門 負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。 （六）審計(jì)人員開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項(xiàng) 工作審計(jì)報(bào)告； 部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議后加以追蹤， 并定期撰寫(xiě)落實(shí)情 況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào) 告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 （七）專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和董事會(huì)提交。 第十條 部控制制度總結(jié)報(bào)告由董事會(huì)辦公室和審計(jì)法務(wù)部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共 同完成。 （一）董事會(huì)辦公室和審計(jì)法務(wù)部共同成立“部控制審

38、計(jì)聯(lián)合工作小組” （以后簡(jiǎn)稱 “工作小組” ），負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、 評(píng)價(jià)部控制有效性、 提出完善部控制和糾 正錯(cuò)弊的建議。 （二） 每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，部控制審計(jì)總結(jié)報(bào) 告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、 對(duì)發(fā)現(xiàn)的部控制缺陷及異常事 項(xiàng)的處理建議及整改情況等容。 第三章 部控制效果的評(píng)估 第十一條 總部各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年 2 月份前完成對(duì)自身專業(yè)系 統(tǒng)的控制制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評(píng)估， 并向“工作小組” 提交評(píng)估報(bào)告， 評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括： （一）本專業(yè)系統(tǒng)部控制情況綜述，并給出自評(píng)結(jié)果， 包括：“優(yōu)秀”、“正?！焙?“待 改進(jìn)”三種評(píng)級(jí)： 1、優(yōu)秀：是指部控制制度得到有效的落實(shí)，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)