建設(shè)工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作方案

1、工程專項(xiàng)審計(jì)工作方案一、工程專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容工程專項(xiàng)審計(jì)主要包括三方面內(nèi)容：1 、工程項(xiàng)目審計(jì)：工程項(xiàng)目的合規(guī)性、合理性，審查 工程計(jì)劃內(nèi)容是否完備，審查工程投資的可行性資料。2 、工程成本審計(jì)：審查建設(shè)單位在計(jì)算工程成本方面 的有關(guān)規(guī)定，工程原始記錄的真實(shí)性，審查工程成本計(jì)算的 原則是否符合規(guī)定。3 、工程清點(diǎn)盤存審計(jì)：工程的清點(diǎn)要將工程的實(shí)際存 在、工程支出明細(xì)帳、企業(yè)盤存單核對(duì)，看三者是否相符； 清點(diǎn)工程竣工后的余料，弄清其是否辦理退料手續(xù)，有無沖 減工程成本，防止挪作他用或化公為私；對(duì)在建工程可根據(jù) 工程完工程度按比例檢查。對(duì)單項(xiàng)工程從項(xiàng)目立項(xiàng)、 可研、 招標(biāo)投標(biāo)、 設(shè)計(jì)、 施工、 監(jiān)理

2、、造價(jià)控制、到竣工交付使用全過程的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理 進(jìn)行的審計(jì)。通過對(duì)工程項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、安全、效益及 國有資產(chǎn)的安全完整等方面進(jìn)行審計(jì)。它包括了內(nèi)控制度、 財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等內(nèi)容。二、工程專項(xiàng)審計(jì)的重點(diǎn)：1 、建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)等前期報(bào)批手續(xù)是否齊全：建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng) ;專業(yè)資質(zhì)單位編制的可行性研究報(bào)告 ( 或項(xiàng)目建議書）;專業(yè)資質(zhì)單位編制的環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告和安全生產(chǎn)評(píng)價(jià) 報(bào)告；合資、合作項(xiàng)目提交公司合作協(xié)議；聯(lián)建項(xiàng)目協(xié)議；拆遷企業(yè)證明；拆遷安置方案；特殊行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目需提供行業(yè)化管理部門批件； 對(duì)于國家重點(diǎn)項(xiàng)目在具備 1 7 資料的同時(shí)，還需提 供土地合同、 1:500 地形圖、土地證

3、、建筑用地規(guī)劃許可證、 建筑擴(kuò)初建設(shè)審定通知單、初步建設(shè)方案等。2 、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位招標(biāo)投標(biāo)程序是否合法，是 否存在圍標(biāo)、串標(biāo)、假招標(biāo)等現(xiàn)象，手續(xù)是否齊全，存檔資 料是否完整；3 、工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理合同，設(shè)備及材料采購合同 內(nèi)容是否完整，條款是否合規(guī)；審查是否完成合同規(guī)定的各 項(xiàng)指標(biāo)。4 、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位在項(xiàng)目實(shí)施中是否在質(zhì)量、 安全、進(jìn)度方面存在失職。5 、項(xiàng)目實(shí)施中，是否取得了規(guī)劃許可證；工程質(zhì)量監(jiān) 督手續(xù)、安全監(jiān)督手續(xù)是否齊全；施工許可證是否取得。6 、工程結(jié)算手續(xù)是否齊全，結(jié)算資料及報(bào)告是否完整；7 、工程款支付及設(shè)備材料采購款支付是否合規(guī)；8 、審查公司章程，是否建立

4、健全的公司管理制度，并按照規(guī)章制度執(zhí)行，使公司正常高效運(yùn)營。9 、對(duì)完工后的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)，防止資產(chǎn)流 失。三、工程專項(xiàng)審計(jì)的人員配備領(lǐng)導(dǎo)小組組長：*副組長：*辦公室組長：* （中審）組員：* 及中介機(jī)構(gòu) 4 人四、工程專項(xiàng)審計(jì)的程序及時(shí)間工程專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施程序：即下達(dá)審計(jì)通知書，制定審計(jì)方案，組織實(shí)施審計(jì)，交換審計(jì)意見，出具審計(jì)報(bào)告等。從簽訂委托書開始，下達(dá)審計(jì)通知書，制定審計(jì)方案，組織 實(shí)施審計(jì)，交換審計(jì)意見，出具審計(jì)報(bào)告等需要約 * 個(gè)工作日（*附件1建設(shè)工程審查資料清單 （已完工程）序號(hào)資 料名 稱有無份 數(shù)備注、建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)等前期報(bào)批手續(xù)1建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)2可行性研究報(bào)告3

5、環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告4安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告5合作協(xié)議、聯(lián)建項(xiàng)目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評(píng)估報(bào)告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴(kuò)初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目需提供行業(yè)化管理部門批 件-二二建設(shè)項(xiàng)目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料采 購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料采 購合同3設(shè)計(jì)成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計(jì)日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證三公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財(cái)務(wù)管理制度4財(cái)務(wù)憑證5其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價(jià)類資料1合同類建筑安裝施工合同補(bǔ)

6、充協(xié)議2圖紙類竣工圖施工圖圖紙會(huì)審紀(jì)要設(shè)計(jì)變更3經(jīng)濟(jì)文件類工程招標(biāo)文件招標(biāo)答疑紀(jì)要投標(biāo)書工程結(jié)算書工程的標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)表相應(yīng)的工程量計(jì)算式現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程量核定單工程聯(lián)系單現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程追加款、調(diào)整資料材料價(jià)格簽證建設(shè)期相應(yīng)的計(jì)價(jià)依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的開工報(bào)告、工期延期聯(lián)系單施工日記工程竣工驗(yàn)收資料建設(shè)單位預(yù)、墊付工程款明細(xì)表建設(shè)中期結(jié)算情況資料經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案工程的結(jié)算審計(jì)報(bào)告其他與工程造價(jià)有關(guān)的資料附件2建設(shè)工程審查資料清單 （在建工程）序號(hào)資料 名 稱有無份 數(shù)備注、建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)等前期報(bào)批手續(xù)1建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)2可行性研究報(bào)告3環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告4安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告5合作協(xié)議、聯(lián)建項(xiàng)目協(xié)議

7、6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評(píng)估報(bào)告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴(kuò)初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目需提供行業(yè)化管理部門批 件-二二建設(shè)項(xiàng)目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料采 購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料采 購合同3設(shè)計(jì)成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計(jì)日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證三公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財(cái)務(wù)管理制度4財(cái)務(wù)憑證5其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價(jià)類資料1合同類建筑安裝施工合同補(bǔ)充協(xié)議2圖紙類竣工圖施工圖圖紙會(huì)審紀(jì)要設(shè)計(jì)變更3經(jīng)濟(jì)文件