XXXX年會計電算化實操

1、XXXX 年會計電算化實操一 、 登記注冊輸入考生 13 位準考證號碼確定后進入實務考試流程； 按提示“選擇用戶乙”輸入密碼“ 888888”；進入考試軟件的帳套系統(tǒng) 中；點擊左上角菜單中“文件”的“新建帳套”進入帳套的初始化工作中；二、帳套的初始化工作1、初始化的差不多預備工作建立帳套的文件名（O6.ais）注意在英文輸入狀態(tài)中， 點擊”前進”進入建帳向?qū)?;確定會計的主體即： 帳套名稱（星光有限公司 ）注意在中文輸入狀（ 1）（ 2）（ 3） 態(tài)中 ;點擊”前進”選擇行業(yè)類型 （工業(yè)企業(yè) ）;（ 4）（ 5）點擊前進選擇會計期間 （年度,每年 1月 1日起）,選擇記帳本位幣 （人 民幣RM

2、B為記帳本位幣），確定系統(tǒng)的啟用時刻使用單位 科目編碼的規(guī)則（3 -2-2-2）,帳套啟用期（ 1998年8期） ；完成；2、初始化的差不多工作（ 1） 會計科目的初始化（點擊增加，增加 8 個會計科目的練習）A、 現(xiàn)金（輸入代碼101，輸入名稱“現(xiàn)金”余額方向“借方” “資產(chǎn) 類”，其他不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入其他會計科目的初始 化）；B、銀行存款（輸入代碼 102，輸入名稱“銀行存款”余額方向“借 方” “資產(chǎn)類”，其他不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入其他會 計科目的初始化） ；C、工商銀行（輸入代碼 10201，輸入名稱“工商銀行” 余額方向“借 方”“資產(chǎn)類” 其他

3、不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入其他會計 科目的初始化）；D、招商銀行（輸入代碼10202，輸入名稱“招商銀行” 余額方向“借 方”“資產(chǎn)類” 其他不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入其他會計 科目的初始化）；E、本年利潤（輸入代碼 321，輸入名稱“本年利潤” 余額方向“貸 方” “權益類”其他不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入其他會計 科目的初始化）；F、治理費用（輸入代碼 521，輸入名稱“治理費用” 余額方向“借 方”“損益類” 其他不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入其他會計 科目的初始化）；G、 工資（輸入代碼52101，輸入名稱“工資及福利費” 余額方向“借 方”

4、“損益類”其他不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入其他會計 科目的初始化）；H、主營業(yè)務收入（輸入代碼 501，輸入名稱“產(chǎn)品銷售收入” 余額 方向“貸方”“損益類” 其他不選默認，完成后確認，再點擊增加后進入 核算科目的初始化）；（ 2） 核算科目的初始化A、 往來單位的初始化（增加兩個往來單位的練習） 單位代碼為 011 的大昌公司；單位代碼為 012 的天星公司；B、 公司職員的初始化（增加兩個職員的練習） 職員代碼為 011 的司徒文丹；職員代碼為 012 的李必秀； （ 3） 幣別的初始化增加兩種貨幣練習：貨幣代碼為 RMB （注意轉(zhuǎn)換為英文大寫狀態(tài)） ， 貨幣名稱為人民幣 （進入

5、中文狀態(tài) ）,折算匯率為 1.00（注意轉(zhuǎn)換為英文標點狀 態(tài)）,點擊增加進入另一種貨幣的初始化 ;貨幣代碼為 HKD （注意轉(zhuǎn)換為英文大寫狀態(tài)） ，貨幣名稱為港幣 （進入 中文狀態(tài) ）,折算匯率為 1.20（注意轉(zhuǎn)換為英文標點狀態(tài) ）,點擊確認進入其他的 初始化 ;（4）期初數(shù)據(jù)的初始化A、進入期初數(shù)據(jù)的初始化時，屏幕顯現(xiàn)一張試算平穩(wěn)表格，黃色框格為 非固定資產(chǎn)考試題目 ,這一類的數(shù)據(jù)是依據(jù)公式 :資產(chǎn)成本費用類帳戶 :借方累計金額 -貸方累計金額 =期末借方金額 負債及收入權益類帳戶 : 貸方累計金額 -借方累計金額 =期末貸方金額 10101現(xiàn)金 -人民幣（資產(chǎn)類） 1573000-157

6、0000=3000；（借） 10201銀行存款 -工行（資產(chǎn)類） 5725000-525000=500000；（借） 10901 其他貨幣資金 -銀行匯票存款（資產(chǎn)類） 500000-400000=100000； （借）11101長期投資 -股票投資（資產(chǎn)類） 800000-500000=300000；（借）311 資本公積（所有者權益類） 12000-0=12000（貸）B、固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)的初始化：點擊屏幕左上角“文件”中下拉框中 選擇固定資產(chǎn)的初始化數(shù)據(jù)的錄入，進入固定資產(chǎn)的初始化程序中。點擊菜單中的紅色按鈕即“ +”進入固定資產(chǎn)的信息輸入：a、固定資產(chǎn)差不多信息的輸入固定資產(chǎn)編碼 （0

7、2），固定資產(chǎn)名稱（電控機床），使用情形（使用中）， 使用部門（差不多生產(chǎn)車間） ，增加方式（購入） ，原值本位幣（ 156000）， 類別：生產(chǎn)設備；b、固定資產(chǎn)折舊信息輸入折舊方法（平均年限法） ，使用期間數(shù)（ 120），注意考題使用年限為 1 0年，按月計提折舊，故使用期間數(shù)為 10年*12 個月=120個月；折舊費的分配：科目代碼為制造費用的二級明細科目折舊費（40503）（查找科目代碼）這是因為計提折舊的會計分錄為：借：制造費用 -折舊費（ 40503）貸：累計折舊（ 165）三、啟用帳套（點擊啟用帳套，電腦自動進行試算平穩(wěn)，如果你輸入 的數(shù)據(jù)借貸平穩(wěn)的，電腦會自動顯現(xiàn)對話框，你差不

8、多成功啟用帳套）四、帳務處理程序1、憑證的輸入工作共輸入 4 張憑證，在摘要欄內(nèi)輸入相應的題目要點，會計科目輸入會 計科目的明細代碼，（將光標放在會計科目后，點擊查找或輸入F8,進入會 計科目，然后按照會計科目的類別即資產(chǎn)類、負債類、成本類、損益類、 權益類，移動光標進行查找，確認后返回憑證界面）輸入借貸方金額的時 候要轉(zhuǎn)換到英文狀態(tài)，也確實是講有小數(shù)點的情形下要輸入小數(shù)點，注意 不能輸成了中文的句號，單張憑證輸入完成后，點擊儲存，系統(tǒng)會顯現(xiàn)另 一張憑證讓你做！以下有關會計分錄做參考：銷售 A 產(chǎn)品一批給天星公司收到銀行存款 61000（工商行），銷售 B 產(chǎn) 品一批給天龍公司收到現(xiàn)金 230

9、00（不計稅款）（ 1）銷售 A 、B 產(chǎn)品一批（摘要）借：銀行存款 -工行（ 10201） 61000.00現(xiàn)金-人民幣 （10101） 23000.00貸 :主營業(yè)務收入 （501） 84000.00計提治理人員本月工資 12000 元；（2）計提治理人職員資 （摘要 ）借:治理費用 -工資 （52101） 12000.00貸 :應對工資 （211） 12000.00結轉(zhuǎn)本月銷售收入 84000 元；（3）結轉(zhuǎn)收入 （摘要 ）借 :主營業(yè)務收入 （501） 84000.00貸 :本年利潤 （321） 84000.00結轉(zhuǎn)本月治理人職員資支出 12000 元（4）結轉(zhuǎn)工資費用 （摘要 ）借

10、:本年利潤（ 321） 12000.00貸:治理費用 -工資 （52101） 12000.00 2、帳簿的查詢工作（憑證輸入完畢后，點擊儲存，退出憑證界面，審 核（不考），過帳，后進入總的金蝶軟件界面，點擊帳簿進入帳簿的查詢的 考試中：（1）總分類帳：輸入要查詢的總帳的會計科目，一樣是將光標放在會 計科目處，點擊前面的象書一樣的圖標，進入會計科目的查找，分類進行 查找，移動光標，確定，進入總帳的查詢界面，再確定，即可！系統(tǒng)會顯 現(xiàn)有關條件的帳簿記錄，提示本題已完成！退出進入明細帳的查詢；查詢貨幣為人民幣，產(chǎn)成品的總分類帳； （產(chǎn)成品科目代碼為 137）（2）明細帳：輸入要查詢的明細分類帳的會計

11、科目，一樣是將光標放 在會計科目處，點擊前面的象書一樣的圖標，進入會計科目的查找，分類 進行查找，移動光標，確定，進入明細帳的查詢界面，再確定，即可！系 統(tǒng)會顯現(xiàn)有關條件的帳簿記錄，提示本題已完成！退出進入明細帳的查詢； 查詢應收帳款天龍公司明細帳（ 113）會計科目選擇應收帳款，選包括核算 項目，項目類別選往來單位，項目代碼選天龍公司，確定；然后再雙擊明細圖標查詢長期投資珠海公司明細帳，查找長期投資珠 海公司明細科目，確定；（3）多欄帳：點擊增加后， 在會計科目內(nèi)查找治理費用的總帳科目 （521）確定，顯現(xiàn)對話框，點擊自動編排，后點確定，確定，即屏幕顯現(xiàn)治 理費用的多欄式明細帳，同時顯現(xiàn)提示

12、本題已完成！退出，進入總的金蝶 軟件的界面！3、報表在總的界面中點擊報表，進入自定義報表，打開后屏幕顯示出 一張資產(chǎn)負債表，表中黃色顯示的是考題，有關定義報表要緊由以下幾點：（1） 表中有關數(shù)據(jù)分為 4 類即表間取數(shù)、帳上取數(shù)、表內(nèi)取數(shù)（運 用運算函數(shù)及運算符號取數(shù)的） ，手工輸入；（ 2） 表間取數(shù)、手工輸入該軟件未考；（3）帳上取數(shù)的分為總帳取數(shù)，明細帳取數(shù)的兩類， 01 表是一張對比 報表，在年初數(shù)的定義的時候，進入公式向?qū)r要選定期間數(shù)選1，也確實是講年初數(shù)是1月份的期初數(shù)（.c1）,在期末數(shù)的時候不用定義！ （4）總帳取數(shù)的要緊有貨幣資金 =現(xiàn)金+銀行存款 +其他貨幣資金（ ）存貨=

13、物資采購 +原材料 +包裝物 +低值易耗品 +材料成本差異 +庫存商品 +托付加工物質(zhì) +自制半成品 +分期收款發(fā)出商品 +產(chǎn)成品 +半成品 (生產(chǎn)成 本)(v121: 138+ Y)未分配利潤 =本年利潤 +利潤分配 (+)(5) 明細帳取數(shù)的要緊兩類 :資產(chǎn)類和負債類A 資產(chǎn)類 (應收帳款和預付帳款 )(.JC+.JC)(JC+JC)應收帳款 =應收帳款借方余額 +應對帳款借方余額預付帳款 =預付帳款借方余額 +預收帳款借方余額B 負債類 (應對帳款和預收帳款 )(.DC+.D應對帳款 =應對帳款貸方余額 +應收帳款貸方余額C)(.DC+.D預收帳款 =預收帳款貸方余額 +預付帳款貸方余額

14、C)(6) 表內(nèi)取數(shù)的要緊是表中合計數(shù) ,總計數(shù) ,凈值.凈額;其中:應收帳款的凈額 =應收帳款 -壞帳預備固定資產(chǎn)凈值 =固定資產(chǎn)原值 -累計折舊流淌資產(chǎn)合計(C17)=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+SUM(應收帳款凈 額:其他流淌資產(chǎn))(C17二C3+C4+C5+SUM(C8:C16)那個地點是運用SUM函 數(shù)進行 ,在輸入定義的時候進入函數(shù)向?qū)?,選擇 SUM 函數(shù),選擇參數(shù) 1 為 C8, 參數(shù)2為C16,點擊確定，固定資產(chǎn)合計二SUM(固定資產(chǎn)凈值：待處理固定資產(chǎn)凈缺失) 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 =無形資產(chǎn) +遞延資產(chǎn)資產(chǎn)總計 =流淌資產(chǎn)合計 +長期投資 +固定資產(chǎn)合計 +無形資產(chǎn)及

15、遞延資 產(chǎn)合計+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借項(如:C37二C17+C19+C27+C32+C34+C3 6);流淌負債合計二SUM(短期借款:其他流淌負債)(如G16=SUM(G3:G15)長期負債合計二SUM(長期借款:其他長期負債)-一年內(nèi)到期的長期負債 (如 G24=SUM(G18:G21)-G14);負債合計 =流淌負債合計 +長期負債合計 +遞延稅款貸項 （如 G27=G26+ G24+G16）所有者權益合計二未分配利潤+SUM（實收資本：盈余公積）（如G34二G33+ SUM（G29:G31）負債及所有者權益總計 =負債合計 +所有者權益合計 （如 G37=G34+G27） 注意：資

16、產(chǎn)負債表是一張 EXCEL 表格 ,大伙兒要注意一個單元格的定位 ,要看 最靠邊的行標及列標 ,不要以表內(nèi)的行次為依據(jù) !（7）在做題時應認確實看會計科目表及資產(chǎn)負債表的格式定義表4、固定資產(chǎn) 報表完成后退出進入金蝶軟件主界面，點擊固定資產(chǎn)進入 有關題目為：本月公司投入運輸設備車床一臺，價值為 50 萬元歸差不 多生產(chǎn)車間使用，估量使用年限為 7 年，按平均年限法計提折舊，折舊費用計入治理費 用（ 1） 變動資料的輸入（差不多信息資料及折舊信息資料）A 輸入固定資產(chǎn)代碼（ 01）及名稱（車床）B 增加方式：（購入）C 固定資產(chǎn)類別：（運輸設備）D 使用狀態(tài)：（使用中）E 使用部門：（差不多生產(chǎn)

17、車間）F 折舊方法：（平均年限法）G 使用期間數(shù)： 7 年即 7*12=84 個月H 固定資產(chǎn)原值： 500000 元I 折舊費用分配的會計科目為治理費用計 -折舊費（ 52103） （2）計提折舊并制作一張轉(zhuǎn)帳憑證 點擊計提折舊后前進顯現(xiàn)一張憑證，摘要是計提折舊，憑證類型為轉(zhuǎn) 字，前進，完成！有關會計分錄如下： 借：治理費用 -折舊（ 52103）貸：累計折舊（ 165）（ 2） 固定資產(chǎn)增減變動表上述操作完成后退出是 -交試卷 -確定如通過即可進入 -理論考試輸入準考證號碼 開始完成后交試卷 顯現(xiàn)分數(shù)提示 退出考試系統(tǒng)深圳初級電算化實務考試必看：一、實務考試共有題目 50 題，總分為 10

18、0分；其中“憑證錄入” 4題 25分，“自定義報表” 4題 20分（進入實務考試后，不要做其它題目，直 截了當按“啟用帳套”，然后點擊“憑證”中的“憑證輸入” ，做完后按“交 卷”，然后查詢成績就可明白“憑證輸入”題得分；同樣方法，點擊“報表” 中的“自定義報表”，做完后按“交卷”，然后查詢成績就可明白“自定義 報表”題得分。二、如果實務考試總分達 60 分以上，交卷時會顯示“恭喜通過考試” 然后就可連續(xù)點擊“理論考試” 。三、實務考試中的“憑證錄入”題目要得 15 分以上才算及格，否則查 詢成績時會顯現(xiàn)類似情形 :“考試得分為 75 分，考試未通過，憑證只得 12 分”。四、“自定義報表”確

19、實是“資產(chǎn)負債表”，共有8列（A、B、C、D、 E、F、G、H） 37行（1、2、36、37）,大致有100個數(shù)據(jù)單元格，每次 需輸入 4個黃色空格的運算公式，輸入的運算公式正確時，就會自動顯示 數(shù)值,不正確時就顯示“錯誤” ；而且每次黃色空格的位置都不同,比較難 把握,現(xiàn)將輸入運算公式分成三大類：第一類：“運算類”單元格，與“ EXCEL ”工作表一樣，只需按照其它 單元格加減即可得出本單元格的運算公式， 如報表內(nèi)的 C8 單元格即“應收 賬款凈額” = “應收賬款” - “減：壞賬預備”，需輸入的公式為： =C6-C7。 此類單元格共有 22 個，明細如下： C8、 D8、 C17、 D1

20、7、 C23、 D23、 C27、 D27、 C32、 D32、 D37、 D37、 G16、 H16、 G24、 H24、 G27、 H27、 G34、H34、G37、D37。第二類：“專門后綴類”單元格，科目代碼后面要加.JC1或.Y或.JY 或.DC1或.DY后綴的。女口 C6單元格即“應收賬款”年初數(shù)，需要輸入 的公式為： =.JC1+.JC1 （其中為“應收賬款”對應的 科目代碼， 為“應對賬款” 對應的科目代碼）。此類單元格共有 21 個， 明細如下：1、后面要加JC1的：C6、C9、C36 （均為C列“資產(chǎn)年初數(shù)”）。2、后面要加JY的：D6、D9、D36和后面要加.Y的：D12 （均為D列 “資產(chǎn)期末數(shù)”）。3、后面要加.DC1的：G5、G6、G26 （均為G列“負債及所有者權 益年初數(shù)”）。4、后面要加.DY的：H5、H6和后面要加JY的：H26 （均為H列“負 債及所有者權益期末數(shù)” ）。C12、D12、C14、D14、G21、H21、G33、H33；C6、D6、C9、D9、G5、H5、G6、H6。5、兩個科目相加的：第三類：“通用后綴類”單元格，科目代碼后面要加 .C1 或不需加任 何后綴的。1、后面要加C1的：除上述第一類和第二類外的所有 C列“資產(chǎn)年 初數(shù)”和 G 列“負債及所