房地產(chǎn)項目資金管理制度

1、中建三局項目資金管理辦法第一章總則第一條 為加強項目資金管理，規(guī)項目資金運作，提高資金使用 效率，根據(jù)局資金管理辦法及預(yù)算管理辦法，特制定本辦法。第二條 項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收 定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工 程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司），項目各項支 出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公 司所在地單獨開設(shè)銀行的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃 撥給項目，由項目按計劃支付。第二章 項目資金管理職責(zé)第四條 各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門， 負(fù)責(zé) 本單

2、位項目資金回收及使用的日常工作， 向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接 受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。第五條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位， 負(fù)責(zé)項目 工程款回收與項目資金收支計劃的編制。（一）項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人， 領(lǐng)導(dǎo)和管理項目 資金工作，對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。（二）項目業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間 完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間審定， 為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。（三）項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽 證等工作，協(xié)助項目業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核 對工作。（四）項目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計

3、劃， 并辦理收取工程 款相關(guān)手續(xù)。第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工 作。第七條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息， 提供 業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)， 協(xié)助項目收取工程款， 并平衡審定項目資金收支 計劃。第三章 銀行管理第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)， 逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀， 提高資金使用效率。第九條 銀行實行集中管理。 項目原則上不得開設(shè)銀行， 遠離公 司所在地 300 公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目， 應(yīng)報公司 批準(zhǔn)，并定期向公司報告使用情

4、況。第十條 對開設(shè)銀行的項目， 其由公司統(tǒng)一管理， 并委托項目進 行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項 目銀行使用情況進行檢查監(jiān)督。第十一條 銀行預(yù)留印鑒實行分開保管制。 單位財務(wù)專用章由財 務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管， 人名章由本人或被授權(quán)委托人保管， 嚴(yán)禁一人保 管支付款項所需的全部印章。第十二條 項目單獨開設(shè)的銀行，工程竣工后必須及時予以注 銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。第四章 工程款回收管理第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序， 慎重承 接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字 2002123 號中 國建筑第三工程局資金管理暫行辦法有關(guān)規(guī)定。

5、第十四條 工程款回收的原則： 全面深入了解合同條款， 加強與 業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種 款項。第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組， 負(fù)責(zé)工程款及 清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實到人。第十六條 在施工程項目， 如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個 月（合同有規(guī)定的按合同） ，原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并 辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。第十七條 項目月度獎金 （或管理人員崗薪） 發(fā)放應(yīng)與工程款回 收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率 = 累計實收工程款/按合同計算可收工程款X100%）高于90%時，項目 月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計

6、工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達到要求標(biāo)準(zhǔn)時，再行補發(fā)；項目 累計工程款回收率低于 70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放， 待達到要求 標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因， 而非項目自身管理原因造成不 能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項， 否 則不予兌現(xiàn)。 如確因承諾墊資及業(yè)主因素 （如業(yè)主安排的付款時間較 長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公 司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。第五章 項目資金使用管理第十九條 項目資金使用原則： 計劃管理、以收定支、控制使用

7、。第二十條 項目應(yīng)于月底前填報下月 項目資金收支計劃 報公 司財務(wù)部門， 由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃， 經(jīng)公司 經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。 遠離公司所在地單 獨開設(shè)銀行的項目由公司根據(jù)審定的 資金收支計劃 將款項劃撥項 目，由項目按計劃支付。第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付， 項目日常零星開支 實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行的除外） 。定 額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項目 30000元，中小型項目 10000元。 定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取， 主要用于項目 零星、急用的日常支出， 項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公

8、 司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。第二十二條 項目應(yīng)加強物資采購計劃管理， 限量采購， 避免存貨積壓、浪費第二十三條 項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳， 核實計算分包 單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況， 協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款 審批程序。第六章 項目資金檢查與分析第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況， 特別是 對單獨開設(shè)銀行的項目應(yīng)加強檢查、 監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的 應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。第二十五條 項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要容。 項目 應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析， 通過對收支情況分析， 及時發(fā) 現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金， 提高資金使用效益。第七章 附則第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工 項目，自 2002年 11 月 12日起開始施行。第二十七條 本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附：項目資金收支計劃月份資金收支計劃項目名稱：單位：萬元一：計劃收入萬元其中：工程款收入萬兀； 其他收入萬兀。二、計劃支出萬兀，具體見下表：序號容支付