聯(lián)化科技：半審計(jì)報(bào)告

1、聯(lián)化科技股份有限公司 審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止 1-4 7-8 9-12 聯(lián)化科技股份有限公司 審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表 （2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止） 一、 二、 審計(jì)報(bào)告 財(cái)務(wù)報(bào)表 目錄頁次 1-2 資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表 所有者權(quán)益變動(dòng)表和合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 5-6 1-67 審 計(jì) 報(bào) 告 信會(huì)師報(bào)字（2011）第 13075 號(hào) 聯(lián)化科技股份有限公司全體股東： 我們審計(jì)了后附的聯(lián)化科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）財(cái) 務(wù)報(bào)表，包括 2011

2、 年 6 月 30 日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表、2011 年 1 月至 6 月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表、2011 年 1 月至 6 月的現(xiàn)金流 量表和合并現(xiàn)金流量表、2011 年 1 月至 6 月的所有者權(quán)益變動(dòng)表和 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 一、 管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。 這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控 制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選 擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。 二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審

3、計(jì)意 見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國 注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工 作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的 審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞 弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)， 我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序， 但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理 層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào) 表的總體列報(bào)。 審計(jì)報(bào)告 第 1 頁 我們相信，我們獲

4、取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意 見提供了基礎(chǔ)。 三、 審計(jì)意見 我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制， 在所有重大方面公允反映了貴公司 2011 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2011 年 1 月至 6 月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國上海 審計(jì)報(bào)告 第 2 頁 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：林 偉 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳 劍 二 o 一一年七月十九日 明 聯(lián)化科技股份有限公司 資產(chǎn)負(fù)債表 2011 年 6 月 30 日 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 資產(chǎn)附注十一期末余額年初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 33,344,8

5、30.71 1,904,000.00 52,797,687.51 1,180,000.00 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) （一）97,217,326.97 9,707,713.33 148,527,639.73 3,787,943.56 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 存貨 （二）253,823,672.25 172,706,695.06 278,400,835.32 166,402,686.91 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 568,704,238.32651,096,793.03 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)

6、在建工程 （三）1,015,191,013.84 578,376.36 241,684,938.81 36,524,968.11 254,368,520.06 600,129.36 254,134,169.16 27,368,705.96 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 21,591,622.66 2,007,352.05 1,317,578,271.83 1,886,282,510.15 21,851,248.18 2,644,568.0

7、6 560,967,340.78 1,212,064,133.81 企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 1 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 ： 明 聯(lián)化科技股份有限公司 資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 2011 年 6 月 30 日 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）附注十一期末余額年初余額 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他

8、非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 194,669,502.18 75,260,000.00 54,142,991.81 2,106,835.10 9,982,534.69 7,429,130.80 177,061,085.74 520,652,080.32 7,693,886.07 6,562,500.00 14,256,386.07 534,908,466.39 264,

9、661,700.00 795,972,103.92 44,467,170.62 246,273,069.22 1,351,374,043.76 1,886,282,510.15 201,718,035.39 77,570,000.00 90,276,754.05 16,613,053.05 768,662.83 14,586,364.16 121,471,735.06 523,004,604.54 7,693,886.07 7,500,000.00 15,193,886.07 538,198,490.61 245,366,000.00 167,230,673.17 44,467,170.62

10、216,801,799.41 673,865,643.20 1,212,064,133.81 企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 2 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明 聯(lián)化科技股份有限公司 合并資產(chǎn)負(fù)債表 2011年年6月月30日日 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 資產(chǎn)附注五期末余額年初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金（一）567,760,873.6298,913,679.41 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) （二） （三） （五） 7,800,072.70 258,091,820.11 176,075,660.85 3,664,16

11、0.00 249,550,552.55 70,313,060.19 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款（四）67,416,204.2041,009,901.81 買入返售金融資產(chǎn) 存貨（六）387,061,689.91322,080,342.88 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 1,464,206,321.39785,531,696.84 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 （八） （九） （十） （十一） 31,645,093.03 578,

12、376.36 615,979,383.24 322,206,398.35 29,964,599.25 600,129.36 635,493,489.73 191,609,963.47 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn)（十二）55,098,235.4055,758,061.21 開發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 （十三）23,976,209.74 遞延所得稅資產(chǎn)（十四）6,289,553.686,374,196.44 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 1,055,773,249.80 2,519,979,571.19 919,

13、800,439.46 1,705,332,136.30 企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 3 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 ： 明 聯(lián)化科技股份有限公司 合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 2011 年 6 月 30 日 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）附注五期末余額年初余額 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款（十六）327,037,102.18339,907,710.55 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) （十七） （十八） （十九） 124,867,600.00 155,488,181.79 202

14、,688,934.88 97,880,000.00 200,944,624.43 145,440,959.36 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 （二十） （二十一） （二十二） 28,422,212.65 -18,395,258.66 786,302.54 285,768.87 346,723.11 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款（二十三）37,243,652.4621,564,554.92 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 857,352,425.3

15、0807,156,643.78 長(zhǎng)期應(yīng)付款（二十四）7,693,886.077,693,886.07 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) （二十五）6,562,500.00 14,256,386.07 871,608,811.37 7,500,000.00 15,193,886.07 822,350,529.85 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 （二十六） （二十八） 264,661,700.00 796,162,526.22 245,366,000.00 167,421,095.47 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備（二十七） 盈余公積

16、（二十九）44,467,170.6244,467,170.62 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)（三十）506,120,510.22425,727,340.36 外幣報(bào)表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 1,611,411,907.06 36,958,852.76 1,648,370,759.82 2,519,979,571.19 882,981,606.45 882,981,606.45 1,705,332,136.30 企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)

17、表 第 4 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明 聯(lián)化科技股份有限公司 利潤(rùn)表 2011 年 1 月至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項(xiàng) 一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 目附注十一 （四） （四） 本期金額 487,994,816.87 330,114,708.60 3,295,005.50 11,339,069.58 56,423,918.44 2,113,713.09 -2,548,864.02 上期金額 405,529,425.03 290,288,665.71 2,296,545.22 7,959,660.34 48,42

18、9,422.39 -754,299.48 1,419,480.92 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以號(hào)填列） 投資收益（損失以-號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以-填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 （五） （五） 1,680,493.78 1,680,493.78 88,937,759.46 3,085,246.43 2,180,000.00 59,266,063.72 1,163,042.50 115,156,013.65 1,290,500.63 285,231.05 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以-號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利

19、潤(rùn)（凈虧損以-號(hào)填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 89,843,005.89 11,298,536.08 78,544,469.81 78,544,469.81 116,161,283.23 8,597,205.06 107,564,078.17 107,564,078.17 企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 5 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明 聯(lián)化科技股份有限公司 合并利潤(rùn)表 2011 年 1 月至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 一、營(yíng)業(yè)總收入

20、 其中：營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng) 目附注五 （三十一） 本期金額 1,233,420,147.28 1,233,420,147.28 上期金額 930,040,591.73 930,040,591.73 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本1,085,265,698.45818,613,883.94 其中：營(yíng)業(yè)成本（三十一）926,958,912.00686,161,524.45 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 （三十二） （三十三） （三十四） （三十五） （三十

21、七） 3,608,107.24 16,195,291.21 125,468,722.69 9,639,468.52 3,395,196.79 3,042,328.84 17,203,993.91 102,710,884.50 3,482,638.75 6,012,513.49 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以-號(hào)填列） 投資收益（損失以-號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 （三十六） （三十六） 1,680,493.78 1,680,493.78 1,163,042.50 1,163,042.50 匯兌收益（損失以-號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以-號(hào)填列）149,834,942.611

22、12,589,750.29 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以-號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以-號(hào)填列） （三十八） （三十九） （三十九） （四十） 4,292,668.18 2,248,653.77 34,086.45 151,878,957.02 22,332,290.07 129,546,666.95 1,545,684.63 443,242.30 32,072.67 113,692,192.62 27,112,690.67 86,579,501.95 其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 少數(shù)股

23、東損益 六、每股收益： 129,466,369.86 80,297.09 86,579,501.95 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 （四十一） （四十一） 0.51 0.51 0.35 0.35 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 129,546,666.95 129,466,369.86 80,297.09 86,579,501.95 86,579,501.95 企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 6 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 聯(lián)化科技股份有限公司 現(xiàn)金

24、流量表 2011 年 1 月至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項(xiàng)目本期金額上期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回 的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入

25、小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付 的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 后附

26、財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 562,803,402.04 4,133,245.82 26,307,798.18 593,244,446.04 394,067,593.32 24,967,874.53 30,992,256.20 41,947,076.13 491,974,800.18 101,269,645.86 860,288.46 860,288.46 10,688,132.45 702,312,000.00 713,000,132.45 -712,139,843.99 648,037,130.75 319,796,462.78 500,000.00 968,333,593.53

27、326,844,995.99 50,731,964.99 377,576,960.98 590,756,632.55 1,160,708.78 -18,952,856.80 48,238,687.51 29,285,830.71 412,799,404.18 4,948,161.14 60,750,278.69 478,497,844.01 275,746,313.68 16,594,783.81 21,386,578.10 38,604,256.98 352,331,932.57 126,165,911.44 58,103,021.22 32,000.00 17,777,000.00 75,

28、912,021.22 28,614,112.91 55,290,000.00 5,288,000.00 89,192,112.91 -13,280,091.69 207,963,121.93 207,963,121.93 198,655,800.00 48,137,152.58 246,792,952.58 -38,829,830.65 -33,600.45 74,022,388.65 29,767,202.64 103,789,591.29 企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 7 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明 聯(lián)化科技股份有限公司 合并現(xiàn)金流量表 2011 年 1 月

29、至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項(xiàng) 目附注五本期金額上期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 1,343,938,560.46 18,382,490.93 964,124,257.16 13,241,482.45 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商

30、品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 （四十二）5,651,813.04 1,367,972,864.43 1,104,309,189.12 2,853,530.60 980,219,270.21 678,272,806.22 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 64,093,566.76 43,043,923.66 41,624,754.19 50,968,535.29 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ （四十二）

31、89,042,819.89 1,300,489,499.43 67,483,365.00 49,832,149.97 820,698,245.67 159,521,024.54 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 860,288.46 860,288.46 178,799,402.78 32,000.00 17,777,000.00

32、17,809,000.00 86,488,140.96 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 -3,552,061.34 5,288,000.00 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 175,247,341.44 -174,387,052.98 648,037,130.75 4

33、61,515,280.75 1,109,552,411.50 476,365,889.12 60,623,349.23 91,776,140.96 -73,967,140.96 249,249,937.64 249,249,937.64 198,655,800.00 48,803,037.83 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（四十二）280,000.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 537,269,238.3

34、5 572,283,173.15 3,187,709.04 468,567,194.21 91,212,679.41 559,779,873.62 247,458,837.83 1,791,099.81 -662,434.64 86,682,548.75 70,948,950.62 157,631,499.37 企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鮑臻湧 報(bào)表 第 8 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明 聯(lián)化科技股份有限公司 所有者權(quán)益變動(dòng)表 2011 年 1 月至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項(xiàng) 目 實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備 本期金額 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)

35、準(zhǔn)備 一、上年年末余額245,366,000.00167,230,673.1744,467,170.62 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列） 245,366,000.00 19,295,700.00 167,230,673.17 628,741,430.75 44,467,170.62 （一）凈利潤(rùn) （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 19,295,700.00 19,295,700.00 628,741,430.75 628,741,430.75 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額

36、3其他 （四）利潤(rùn)分配 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 4,319,974.08 4,319,974.08 四、本期期末余額264,661,700.00795,972,103.9244,467,170.62 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鮑臻湧 報(bào)表 第 9 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 聯(lián)化科技股份有限公司 所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)） 2011 年

37、 1 月至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項(xiàng) 目 實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備 上年金額 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 一、上年年末余額129,140,000.00283,456,673.1727,612,281.65 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列） 129,140,000.00 116,226,000.00 283,456,673.17 -116,226,000.00 27,612,281.65 16,854,888.97 （一）凈利潤(rùn) （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少

38、資本 1所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤(rùn)分配 1提取盈余公積 16,854,888.97 16,854,888.97 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 116,226,000.00 116,226,000.00 -116,226,000.00 -116,226,000.00 1本期提取 2本期使用 （七）其他 6,052,180.95 6,052,180.95 四、本期期末余額245,366,000.00167

39、,230,673.1744,467,170.62 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 10 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 聯(lián)化科技股份有限公司 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 2011 年 1 月至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 本期金額 項(xiàng) 目 實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股 歸屬于母公司所有者權(quán)益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn) 一、上年年末余額245,366,000.00167,421,095.4744,467,170.62425,727,340.36 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余

40、額245,366,000.00167,421,095.4744,467,170.62425,727,340.36 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列） （一）凈利潤(rùn) 19,295,700.00628,741,430.7580,393,169.86 129,466,369.86 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì)129,466,369.86 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 19,295,700.00 19,295,700.00 628,741,430.75 628,741,430.75 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤(rùn)分配 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)

41、準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 8,154,985.62 8,154,985.62 -49,073,200.00 -49,073,200.00 四、本期期末余額264,661,700.00796,162,526.2244,467,170.62506,120,510.22 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 11 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明 聯(lián)化科技股份有限

42、公司 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)） 2011 年 1 月至 6 月 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 上年金額 項(xiàng) 目 實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股 歸屬于母公司所有者權(quán)益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn) 一、上年年末余額129,140,000.00283,647,095.4727,612,281.65284,802,542.75 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列） 129,140,000.00 116,226,000.00 283,647,095.47 -116,226,000.00 27,612,281.65

43、 16,854,888.97 284,802,542.75 140,924,797.61 （一）凈利潤(rùn) （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 202,978,686.58 202,978,686.58 （四）利潤(rùn)分配 1提取盈余公積 16,854,888.97 16,854,888.97 -62,053,888.97 -16,854,888.97 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 4其他 -45,199,000.00 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 116,226,

44、000.00 116,226,000.00 -116,226,000.00 -116,226,000.00 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 10,844,517.75 10,844,517.75 四、本期期末余額245,366,000.00167,421,095.4744,467,170.62425,727,340.36 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧 報(bào)表 第 12 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明 以 。 聯(lián)化科技股份有限公司 2011 年 1 月至 6 月

45、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 聯(lián)化科技股份有限公司 2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注 一、 二、 (一一) 公司基本情況 聯(lián)化科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系經(jīng)浙江省人民政府企業(yè)上市 工作領(lǐng)導(dǎo)小組浙上市200149 號(hào)文批準(zhǔn)，由浙江聯(lián)化集團(tuán)有限公司整體變更設(shè)立的股份有 限公司。公司注冊(cè)資本為 5,380 萬元，股本總額為 5,380 萬元，每股面值 1 元。公司于 2001 年 8 月 29 日在浙江省工商行政管理局辦理了工商注冊(cè)登記手續(xù)。 公司于 2007 年 4 月經(jīng)股東大會(huì)決議通過，同意以 2006 年末總股本 5,380 萬股為基數(shù)，向 全體股東按每 10 股派發(fā)紅股 8 股（含稅

46、）并派發(fā)現(xiàn)金 2.30 元（含稅）。變更后的注冊(cè)資 本為人民幣 9,684 萬元，已由立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具信會(huì)師報(bào)字（2007）第 23097 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，并已于 2007 年 7 月 19 日經(jīng)浙江省工商行政管理局核準(zhǔn)，取得變更后的企業(yè) 法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。根據(jù)公司 2007 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員 會(huì)證監(jiān)許可2008732 號(hào)文核準(zhǔn)，公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（a 股）3,230 萬股， 發(fā)行后的總股本為 12,914 萬股。并于 2008 年 6 月 19 日在深圳證券交易所掛牌上市。公 司注冊(cè)地在浙江省臺(tái)州市黃巖區(qū)，注冊(cè)資本為 12,914 萬元。公司

47、在深圳證券交易所中小 企業(yè)板的交易代碼：002250,公司簡(jiǎn)稱：聯(lián)化科技。 經(jīng) 2010 年 4 月 17 日 2009 年度股東大會(huì)決議通過， 2009 年 12 月 31 日公司總股本 12,914 萬股為基數(shù)，以資本公積金每 10 股轉(zhuǎn)增 9 股，并按每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利 3.50 元（含稅） 經(jīng)分派后公司股本為 24,536.60 萬元。 經(jīng)公司 2010 年第四次臨時(shí)股東大會(huì)決議，并于 2011 年 3 月 21 日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委 員會(huì)證監(jiān)許可2011422 號(hào)文核準(zhǔn)，公司向不特定對(duì)象公開增發(fā)人民幣普通股（a 股）不 超過 3,600 萬股。公司本次公開增發(fā)實(shí)際發(fā)行人民幣普

48、通股（a 股）數(shù)量為 19,295,700 股， 本次增發(fā)后公司股本為 26,466.17 萬元。 公司所屬化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為: 精細(xì)化工產(chǎn)品中間體（不含危險(xiǎn)品） 的制造；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)和本 企業(yè)成員企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn) 出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)的進(jìn)料加工和三來一補(bǔ)業(yè)務(wù)。 主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則 和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 財(cái)務(wù)報(bào)表

49、附注 第 1 頁 (五五) 聯(lián)化科技股份有限公司 2011 年 1 月至 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (二二) (三三) (四四) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù) 狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 會(huì)計(jì)期間 自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 1、 2、 同一控制下企業(yè)合并 本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。 在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面

50、值總額） 的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 本公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的 審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢 價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。 被合并各方采用的會(huì)計(jì)政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會(huì)計(jì)政 策進(jìn)行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)。 非同一控制下的企業(yè)合并 本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值 計(jì)量。公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司在購買日對(duì)合并

51、成本進(jìn)行分配。 本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額， 確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差 額，計(jì)入當(dāng)期損益。 企業(yè)合并中取得的被購買方除無形資產(chǎn)外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)（不僅限于被購買方原已 確認(rèn)的資產(chǎn)），其所帶來的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的， 單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的無形資產(chǎn)，單獨(dú)確認(rèn)為無形 資產(chǎn)并按公允價(jià)值計(jì)量；取得的被購買方除或有負(fù)債以外的其他各項(xiàng)負(fù)債，履行有 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 2 頁 聯(lián)化科技股份有限公司 2011 年 1 月至 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 關(guān)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益

52、流出本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按 照公允價(jià)值計(jì)量；取得的被購買方或有負(fù)債，其公允價(jià)值能可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn) 為負(fù)債并按照公允價(jià)值計(jì)量。 (六六) (七七) (八八) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。 所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如 子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司 的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。 合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整 對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，由本公司編制

53、。 合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)負(fù) 債表、合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的影響。 子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份 額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。 在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額； 將子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司合并當(dāng) 期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表年初余 額；將子公司自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)

54、納入合并利潤(rùn)表；該子公司自購買 日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并 利潤(rùn)表；該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同 時(shí)具備期限短（從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 1、外幣業(yè)務(wù) 外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。 外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此

55、產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于 與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 3 頁 2、 ； 聯(lián)化科技股份有限公司 2011 年 1 月至 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采 用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣 非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入當(dāng) 期損益或資本公積。 2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益 項(xiàng)目除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。

56、利潤(rùn)表中的收 入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào) 表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。 處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營(yíng) 的，按處置的比例計(jì)算處置部分的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 (九九)金融工具 金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。 1、金融工具的分類 管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì) 量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債 （和直接指

57、定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）持 有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 （1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債） 取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的 債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益。 處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià) 值變動(dòng)損益。 （2）持有至到期投資 取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相

58、關(guān)交易費(fèi)用之和 作為初始確認(rèn)金額。 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 4 頁 3、 。 聯(lián)化科技股份有限公司 2011 年 1 月至 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在 取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。 處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。 （3）應(yīng)收款項(xiàng) 公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括 在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨 方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始 確認(rèn)。 收回或處置時(shí)，將取得

59、的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）可供出售金融資產(chǎn) 取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的 債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允 價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積（其他資本公積） 處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)， 將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投 資損益。 （5）其他金融負(fù)債 按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 公

60、司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給 轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào) 酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的 原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn) 移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： （1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值； （2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及 轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的