塔牌集團：半財務(wù)報告

1、廣東塔牌集團股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 （未經(jīng)審計） 2012 年 8 月 - - - - - - - - - 合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年6月30日 資 產(chǎn)附注五期末余額年初余額負(fù)債和股東權(quán)益附注五 流動資產(chǎn)：流動負(fù)債： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) （一）523,056,367.16 - 859,297,820.64 - 短期借款 交易性金融負(fù)債 （十六） 應(yīng)收票據(jù)（二）98,363,930.36150,246,689.92應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項 （三） （四） 49,051,809.17 101,977,747.42 52,81

2、4,282.09 68,426,980.49 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項 （十七） （十八） 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 （十九） （二十） 其他應(yīng)收款（五）10,154,563.749,124,711.11應(yīng)付利息（二十一） 買入返售金融資產(chǎn)其他應(yīng)付款（二十二） 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) （六）701,588,049.48 - 620,027,176.93 - 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 （二十三） 其他流動資產(chǎn)流動負(fù)債合計 流動資產(chǎn)合計1,484,192,467.331,759,937,661.18非流動負(fù)債： 非流動資產(chǎn)：長期借款（二十四） 可供出售金融資產(chǎn) 持有至

3、到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) （七） （八） - - 13,447,182.35 206,305,574.84 - - - 3,340,735.52 181,286,473.77 - 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 固定資產(chǎn) 在建工程 （九） （十） 2,841,210,599.37 16,215,590.72 2,958,177,811.36 2,872,598.40 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 （二十五） 工程物資 固定資產(chǎn)清理股東權(quán)益： 負(fù)債合計 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 股本 資本公積 （二十六） （二十七） 無形資產(chǎn)（十一）291,

4、151,905.24298,346,636.22減：庫存股 開發(fā)支出專項儲備（二十八） 商譽（十五）44,811.5844,811.58盈余公積（二十九） 長期待攤費用（十二）20,082,240.8812,177,814.14一般風(fēng)險準(zhǔn)備 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) （十三）14,199,990.65 - 12,477,018.80 - 未分配利潤 外幣報表折算差額 （三十） 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 非流動資產(chǎn)合計3,402,657,895.633,468,723,899.79少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計 資產(chǎn)總計4,886,850,362.965,228,661,560.97負(fù)債和股

5、東權(quán)益總計 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)人：刁東慶 1 - - - - - - - - - - - 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年6月30日 資產(chǎn)附注十一期末余額年初余額負(fù)債和股東權(quán)益附注十一 流動資產(chǎn)：流動負(fù)債： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 280,309,219.03 - 56,549,967.74 517,139,134.67 - 93,965,826.80 短期借款 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項 （一）6,996,116.90 34,961,909.99 4,588,884.87 18,341,090.23 應(yīng)付賬款 預(yù)收

6、款項 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 其他應(yīng)收款（二）489,982,553.90195,117,801.54應(yīng)付利息 存貨236,582,916.09198,829,116.63應(yīng)付股利 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 流動資產(chǎn)合計1,105,382,683.651,027,981,854.74其他流動負(fù)債 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 流動負(fù)債合計 非流動負(fù)債： 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) （三） - 158,114,583.21 1,175,569,676.13 - 922,104,009.12

7、 - 275,177,083.23 1,152,481,300.35 - 982,882,368.22 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 在建工程5,541,822.52遞延所得稅負(fù)債 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 負(fù)債合計 油氣資產(chǎn)-股東權(quán)益： 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 74,175,525.22 - 1,337,555.13 2,336,843,171.33 3,442,225,854.98 77,314,868.08 - 3,642,067.05 2,49

8、1,497,686.93 3,519,479,541.67 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計 負(fù)債和股東權(quán)益總計 894,655,969.00 1,159,528,566.43 - 5,231,926.70 96,526,443.01 674,323,190.96 2,830,266,096.10 3,442,225,854.98 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)人：刁東慶 2 - 合 并 利 潤 表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年1-6月 項 目 一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入 二、營業(yè)總成本 其中：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用

9、管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） （一）歸屬于母公司所有者的凈利潤 （二）少數(shù)股東損益 附注五 （三十一） （三十一） （三十二） （三十三） （三十四） （三十五） （三十六） （三十七） （三十八） （三十九） （四十） 2012年1-6月 1,523,475,8

10、56.44 1,523,475,856.44 1,375,972,550.64 1,156,430,230.86 16,450,328.75 53,760,754.09 110,310,142.15 34,376,743.40 4,644,351.39 - 1,867,992.07 1,867,992.07 - 149,371,297.87 1,252,839.49 2,180,911.19 148,443,226.17 42,352,294.87 106,090,931.30 106,457,398.14 -366,466.84 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他

11、綜合收益 八、綜合收益總額 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 （二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 （四十一） （四十一） 0.12 0.12 - 106,090,931.30 106,457,398.14 -366,466.84 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)人：刁東慶 3 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳毓沾 - 利潤表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年1-6月 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 項目附注十一 （四） （四） 2012年1-6月 464,371,306.27 382,287,495.08 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失

12、以“”號填列） 1,111,181.91 7,656,302.66 35,451,915.15 5,138,141.40 634,645.07 - 投資收益（損失以“”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 （五）187,142,277.58 588,375.78 219,233,902.58 190,036.19 2,030,288.00 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 五、其他綜合收益 六、綜合收益總額 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)

13、責(zé)人：刁東慶 4 217,393,650.77 8,421,248.86 208,972,401.91 - 208,972,401.91 - - - - 合 并 現(xiàn) 金 流 量 表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年1-6月單位：元 幣種：人民幣 項 目附注五2012年1-6月2011年1-6月 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 1,851,111,765.812,199,619,062.92 519,497.59 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費

14、 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 （四十二）1 （四十二）2 19,403,366.47 1,870,515,132.28 1,272,846,919.37 108,133,377.01 250,624,630.58 66,798,833.90 1,698,403,760.86 172,111,371.42 18,529,400.14 2,218,667,960.65 1,242,622,231.33 88,987,962.39 289,386,086.29 64,020,982.26 1,685,017,262.27 533,650,698.3

15、8 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - 1,176,191.00 86,250.00 - - 1,262,441.00 134,675,290.68 24,225,000.00 - - 455,111.00 1,300,394.60 - - 1,755,505.60 107,936,869.65 40,778

16、,110.16 - 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金（四十二）310,248,000.00 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 169,148,290.68 -167,885

17、,849.68 12,000,000.00 12,000,000.00 420,000,000.00 - - 432,000,000.00 534,000,000.00 231,888,225.22 - 765,888,225.22 -333,888,225.22 -329,662,703.48 825,751,835.92 148,714,979.81 -146,959,474.21 410,000,000.00 - - 410,000,000.00 672,321,995.37 75,337,205.81 - 747,659,201.18 -337,659,201.18 49,032,02

18、2.99 718,735,278.75 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額（四十三）3496,089,132.44767,767,301.74 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)人：刁東慶 5 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳毓沾 現(xiàn) 金 流 量 表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司 項 目 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 2012年1-6月 2012年1-6月 單位：元 幣種：人民幣 2011年1-6月 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營

19、活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支

20、付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 574,693,083.78 - 70,632,354.83 645,325,438.61 402,717,250.87 34,857,027.01 48,252,741.37 283,880,133.53 769,707,152.78 -124,381,714.17 - 186,553,901.80 - - - 186,553,901.80

21、24,995,112.50 22,500,000.00 - - 47,495,112.50 139,058,789.30 - 300,000,000.00 - - 300,000,000.00 340,000,000.00 211,606,990.77 - 551,606,990.77 -251,606,990.77 - -236,929,915.64 511,071,989.95 274,142,074.31 692,907,759.17 - 207,030,684.79 899,938,443.96 454,126,568.24 25,704,639.94 112,381,245.40 1

22、6,291,994.93 608,504,448.51 291,433,995.45 - 105,481,278.80 - - - 105,481,278.80 14,597,252.46 84,500,000.00 - - 99,097,252.46 6,384,026.34 - 340,000,000.00 - - 340,000,000.00 610,321,995.37 52,923,960.25 - 663,245,955.62 -323,245,955.62 - -25,427,933.83 626,043,560.51 600,615,626.68 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作

23、負(fù)責(zé)人：刁東慶 6 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳毓沾 - - - - - 合并股東權(quán)益變動表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年6月 本期金額 一、上年年末余額 項 目 股本 894,655,969.00 資本公積 1,070,817,639.28 減:庫 存股 歸屬于母公司所有者權(quán)益 專項儲備 盈余公積 12,974,494.32 96,962,351.15 一般風(fēng) 險準(zhǔn)備 未分配利潤 1,342,078,808.60 加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整 加：會計政策變更 前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余額89

24、4,655,969.001,070,817,639.2812,974,494.3296,962,351.151,342,078,808.60 三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)4,565,935.66-90,366,915.04 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 - - - - - - - - - - - - 106,457,398.14 - 上述（一）和（二）小計106,457,398.14 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入股東權(quán)益的金額 3同一控制下被合并方凈資產(chǎn)的影響 4同一控制下收購子公司的價差 5其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險

25、準(zhǔn)備 3對股東的分配 4其他 （五）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增股本 2盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1.提取專項儲備 2.使用專項儲備 3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,565,935.66 6,344,069.76 -1,778,134.10 - - - - - - - - -

26、- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -196,824,313.18 - - -196,824,313.18 - - - - - - - - - - 四、本期期末余額894,655,969.001,070,817,639.2817,540,429.9896,962,351.151,251,711,893.56 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)人：刁東慶 7 - - - - - - - - - 合并股東權(quán)益變動表(續(xù)) 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年6月 上年金額 項

27、 目 股本資本公積 減:庫 存股 歸屬于母公司所有者權(quán)益 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng) 險準(zhǔn)備 未分配利潤 一、上年年末余額400,000,000.001,047,386,283.129,003,913.5368,881,801.64796,820,083.46 加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整 加：會計政策變更 前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余額400,000,000.001,047,386,283.129,003,913.5368,881,801.64796,820,083.46 三、本期增減變動金額(減少以

28、“-”號填列)494,655,969.0023,431,356.163,970,580.7928,080,549.51545,258,725.14 （一）凈利潤608,831,263.05 （二）其他綜合收益- 上述（一）和（二）小計608,831,263.05 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 51,006,114.00 51,006,114.00 467,081,211.16 576,232,641.21 2股份支付計入股東權(quán)益的金額 3同一控制下被合并方凈資產(chǎn)的影響 4同一控制下收購子公司的價差 5其他 - - - - - - - -109,151,430.05 - - -

29、- - - - - - - - - - - - - - - - （四）利潤分配28,080,549.51-63,572,537.91 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對股東的分配 4其他 （五）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增股本 2盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1.提取專項儲備 2.使用專項儲備 3.其他 - - - - 443,649,855.00 443,649,855.00 - - - - - - - - - - - -443,649,855.00 -443,649,855.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -

30、- - - - - - - - - - - - 3,970,580.79 4,482,988.34 -512,407.55 - 28,080,549.51 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -28,080,549.51 - -35,491,988.40 - - - - - - - - - - 四、本期期末余額894,655,969.001,070,817,639.2812,974,494.3296,962,351.151,342,078,808.60 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)人：刁東慶 8 - - - - - - -

31、- 股東權(quán)益變動表 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年6月 一、上年年末余額 1會計政策變更 2前期差錯更正 二、本年年初余額 項目 股本 894,655,969.00 - - 894,655,969.00 資本公積 1,159,528,566.43 - - 1,159,528,566.43 減：庫存股 - - 本期金額 專項儲備 3,143,859.18 - - 3,143,859.18 盈余公積 96,526,443.01 - - 96,526,443.01 三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） （一）本期凈利潤 2,088,067.52 （二）其他綜合收益 1可供出售金融

32、資產(chǎn)公允價值變動凈額 2權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 3與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 4其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入資本和減少資本 1. 所有者投入資本 2股份支付計入股東權(quán)益的金額 3其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - （四）利潤分配 1提取盈余公積- 2對股東的分配 3其他 （五）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增股本 2盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1.提取專項儲備 2.使用

33、專項儲備 3.其他 四、本期期末余額 - - - - - - - - - - 894,655,969.00 - - - - - - - - - - 1,159,528,566.43 - - - - - - - - - - - - - - - - 2,088,067.52 2,088,067.52 - - 5,231,926.70 - - - - - - - - - - 96,526,443.01 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)人：刁東慶 9 - - - - - - - - - - - - - 股東權(quán)益變動表（續(xù)） 編制單位：廣東塔牌集團股份有限公司2012年6月 項目 一、上年年末余額 1

34、會計政策變更 2前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 股本 400,000,000.00 - - 400,000,000.00 494,655,969.00 資本公積 1,136,097,210.27 - - 1,136,097,210.27 23,431,356.16 減：庫存股 - - 上年金額 專項儲備 - - 3,143,859.18 盈余公積 68,445,893.50 - - 68,445,893.50 28,080,549.51 （一）本期凈利潤 （二）其他綜合收益 1可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 2權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的

35、影響 3與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 4其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入資本和減少資本 1. 所有者投入資本 51,006,114.00 51,006,114.00 467,081,211.16 576,232,641.21 2股份支付計入股東權(quán)益的金額 3其他 - - - -109,151,430.05 - - - - - - （四）利潤分配 1提取盈余公積 2對股東的分配 28,080,549.51 28,080,549.51 3其他- （五）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公

36、積轉(zhuǎn)增股本 443,649,855.00 443,649,855.00 -443,649,855.00 -443,649,855.00 2盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1.提取專項儲備 2.使用專項儲備 3.其他 四、本期期末余額 - - - - - - - 894,655,969.00 - - - - - - - 1,159,528,566.43 - - - - - - - - - - 3,143,859.18 3,143,859.18 - - 3,143,859.18 - - - - - - - 96,526,443.01 企業(yè)負(fù)責(zé)人：刁東慶主管會計工作負(fù)責(zé)

37、人：刁東慶 10 。 廣東塔牌集團股份有限公司 二一二年半年度財務(wù)報表附注 一、公司基本情況 廣東塔牌集團股份有限公司（以下簡稱本公司或公司），經(jīng)梅州市人民政府梅市府函199554 號文批準(zhǔn)，于 1995 年 6 月 29 日成立。公司原名為“廣東省梅州市塔牌集團有限公司”，注冊資本 為 5,000 萬元，屬國有獨資有限責(zé)任公司。取得梅州市工商行政管理局企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊 號：4414012000889） 2002 年 8 月，經(jīng)梅州市人民政府辦公室梅市府辦函200281 號關(guān)于塔牌集團有限公司進行 改革轉(zhuǎn)制有關(guān)問題的批復(fù)、梅市府辦函200283 號關(guān)于梅州市塔牌集團有限公司轉(zhuǎn)制實施方 案

38、問題的批復(fù)，以及梅州市財政局梅市財企字200224 號關(guān)于市塔牌集團有限公司國有資產(chǎn) 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知批準(zhǔn)，本公司的國有產(chǎn)權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后的股權(quán)由梅州金塔水泥有限公司（以 下簡稱“金塔水泥”）與廣東省梅州市塔牌集團有限公司工會（以下簡稱“塔牌集團工會”）共同 持有。2002 年 12 月 20 日，新老股東辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記手續(xù)，變更后，金塔水泥持 有出資 3,989 萬元，占注冊資本的 79.78%，塔牌集團工會持有出資 1,011 萬元，占注冊資本的 20.22%。 2004 年 8 月 17 日，原廣東省梅州市塔牌集團有限公司經(jīng)廣東省工商行政管理局核準(zhǔn)更名為 “廣東塔牌集團有限

39、公司”，并于 2004 年 8 月 26 日在梅州市工商行政管理局辦理了變更登記。 2004 年 9 月，根據(jù)本公司股東會決議，公司注冊資本增加至 18,000 萬元，由金塔水泥單方 增資 13,000 萬元，變更后，金塔水泥出資 16,989 萬元，占注冊資本的 94.38%，塔牌集團工會出 資 1,011 萬元，占注冊資本的 5.62%。 2007 年 4 月，根據(jù)本公司股東會決議：同意將廣東塔牌集團有限公司整體變更為廣東塔牌集 團股份有限公司，增加注冊資本人民幣 12,000 萬元，增資后公司股東的投資及比例為：鐘烈華出 資 9,000 萬元，占注冊資本的 30.00%；張能勇出資 7,

40、350 萬元，占注冊資本的 24.50%；徐永壽出 資 7,350 萬元，占注冊資本的 24.50%；彭倩出資 5,700 萬元，占注冊資本的 19.00%；黃彩青出資 300 萬元，占注冊資本的 1.00%；陸擎出資 300 萬元，占注冊資本的 1.00%。 2008 年，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可2008544 號文關(guān)于核準(zhǔn)廣東塔牌集團股份 有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)核準(zhǔn)，公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股（a 股）10,000 萬 股，本公司注冊資本變更為 40,000 萬元，已領(lǐng)取 441400000005576 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司 股票于 2008 年 5 月 16 日

41、在深圳證券交易所掛牌交易。 2011 年 5 月，根據(jù)本公司 2010 年度股東大會決議、廣東塔牌集團股份有限公司可轉(zhuǎn)換公司 債券募集說明書的約定、二屆十三次董事會會議審議通過的關(guān)于提前贖回“塔牌轉(zhuǎn)債”的議 案，塔牌可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股和資本公積轉(zhuǎn)增公司股本 494,655,969 股，其中：1）2011 年 3 月 1 日 至 2011 年 5 月 20 日塔牌可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股數(shù)為 43,649,855 股；2011 年 5 月 23 日至 2011 年 5 月 11 30 日塔牌可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股數(shù)為 7,356,259 股，本次塔牌可轉(zhuǎn)換債券共計轉(zhuǎn)股數(shù)為 51,006,114 股。 2）以權(quán)益分派股

42、權(quán)登記日 2011 年 5 月 20 日收市時的總股本 443,649,855 股為基數(shù)，以資本公積 轉(zhuǎn)增每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，本次共計轉(zhuǎn)增 443,649,855 股。本次轉(zhuǎn)股和轉(zhuǎn)增后，公司注冊資本變更 為人民幣 894,655,969.00 元，累計股本為人民幣 894,655,969.00 元。 經(jīng)營范圍為：制造：水泥，水泥熟料；制造、加工、銷售：建筑材料，水泥機械及零部件， 金屬材料；倉儲、貨運；高新技術(shù)研究開發(fā)及綜合技術(shù)服務(wù)；網(wǎng)上提供商品信息服務(wù)；房地產(chǎn)經(jīng) 營（憑房地產(chǎn)資質(zhì)等級證書經(jīng)營）；火力發(fā)電；生產(chǎn)、銷售：粘土，鐵粉，石灰石（限分公司經(jīng)營） 主要產(chǎn)品為各類硅酸鹽水泥。公司注

43、冊地：廣東省蕉嶺縣蕉城鎮(zhèn)塔牌大廈，總部辦公地：廣東省 蕉嶺縣蕉城鎮(zhèn)塔牌大廈。 二、主要會計政策、會計估計和前期差錯 （一）財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布 的企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和 38 項具體會計準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企 業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會公 開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號財務(wù)報告的一般規(guī)定(2010 年修訂)的披露規(guī) 定編制財務(wù)報表。 （二）遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實

44、、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀 況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 （三）會計期間 自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。 （四）記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 （五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 1、同一控制下企業(yè)合并 本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。被合并各 方采用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計政策進行調(diào)整，在此基礎(chǔ) 上按照調(diào)整后的賬面價值確認(rèn)。 在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額， 12 調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股

45、本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。 本公司為進行企業(yè)合并而發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、 評估費用、法律服務(wù)費等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等，抵減權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不 足沖減的，沖減留存收益。 2、非同一控制下的企業(yè)合并 本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計量。公 允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。 本公司在購買日對合并成本進行分配，確認(rèn)所取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有 負(fù)債的公允價值。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確

46、認(rèn)為商 譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計入當(dāng) 期損益。 企業(yè)合并中取得的被購買方除無形資產(chǎn)外的其他各項資產(chǎn)（不僅限于被購買方原已確認(rèn)的資 產(chǎn)），其所帶來的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認(rèn)并按公允價值 計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產(chǎn)，單獨確認(rèn)為無形資產(chǎn)并按公允價值計量；取得的被購 買方除或有負(fù)債以外的其他各項負(fù)債，履行有關(guān)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司且公允價值 能夠可靠計量的，單獨確認(rèn)并按照公允價值計量；取得的被購買方或有負(fù)債，其公允價值能可靠 計量的，單獨確認(rèn)為負(fù)債并按照公允價值計量。 本公司在企業(yè)合并中取得的

47、被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產(chǎn) 確認(rèn)條件的，不予以確認(rèn)。購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情 況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，確認(rèn)相關(guān)的 遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外， 確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，計入當(dāng)期損益。 非同一控制下企業(yè)合并，購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以 及其他相關(guān)管理費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債 務(wù)性證券的交易費用，應(yīng)當(dāng)計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始

48、確認(rèn)金額。 （六）合并財務(wù)報表的編制方法 本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財務(wù)報表。 所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子 公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司的會計政 策、會計期間進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資 13 產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。合并財務(wù)報表以本公司及子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)， 根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由本公司編制。 合并財務(wù)報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)

49、部交易對合并資產(chǎn)負(fù)債 表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動表的影響。 子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下和合并利潤表 中凈利潤項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有 者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。 在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將 子公司合并當(dāng)期期初至報告年末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司合并當(dāng)期期初至 報告年末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的 報告主體在以前期間一直存在。 在報告期內(nèi)，

50、若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)； 將子公司自購買日至報告年末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至報告年 末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并時，對于購買 日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值 與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的， 與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益。 在報告期內(nèi)，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利 潤表；該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流

51、量表。因處置部分股權(quán)投資或其他原因 喪失了對原有子公司控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公 允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng) 享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資 收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。 本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司的可辨 認(rèn)凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得 的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)份額的差

52、額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中 的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。 （七）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時 具備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四 個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。 （八）外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 1、外幣業(yè)務(wù) 14 外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。 外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符 合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借

53、款費用資本化的原則處理外，均 計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改 變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折 算，由此產(chǎn)生的匯兌差額計入當(dāng)期損益或資本公積。 2、外幣財務(wù)報表的折算 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未 分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交 易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán) 益項目下單獨列示。 處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下列示

54、的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù) 報表折算差額，自所有者權(quán)益項目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營的，按處置的比例計算 處置部分的外幣財務(wù)報表折算差額，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 （九）金融工具 金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。 1、金融工具的分類 管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變 動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng) 收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。 2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 （1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債） 取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的

55、現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息） 作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，年末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。 處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損 益。 （2）持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始 確認(rèn)金額。 持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確 定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 （3）應(yīng)收款項 15 。 公司

56、對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市 場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價 款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始確認(rèn)。 收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。 （4）可供出售金融資產(chǎn) 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息） 和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。年末以公允價值計量且將公允價值變動 計入資本公積（其他資本公積） 處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的

57、差額，計入投資損益；同時，將原直接 計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。 （5）其他金融負(fù)債 按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。 3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方， 則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該 金融資產(chǎn)。 在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公 司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的， 將下列

58、兩項金額的差額計入當(dāng)期損益： （1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值； （2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金 融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部 分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng) 期損益： （1）終止確認(rèn)部分的賬面價值； （2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn) 部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，

59、所收到的對價確認(rèn)為一項金融 負(fù)債。 4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件 金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若 與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的 合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。 對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部 16 分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。 金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非 現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。 本公司若回購部分金融

60、負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值， 將該金融負(fù)債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn) 出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。 5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價值的確定方法 本公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債全部直接參考活躍市場中的報價。 6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值準(zhǔn)備計提 除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn) 的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。 （1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備： 年末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值