順義果漿項目可行報告(上報）

1、順義果漿項目可行報告(上報）目 錄第一章 總論2第一節(jié) 公司概論第二節(jié) 項目背景第三節(jié) 項目概論第四節(jié) 項目實施進度第二章 投資估算與資金籌措12第一節(jié) 投資估算第二節(jié) 資金籌措第三節(jié) 投資使用計劃第三章 經(jīng)濟效益分析 .14第一節(jié) 編制說明及費用估算第二節(jié) 銷售收入.稅金.利潤估算及償債能力分析第三節(jié) 財務(wù)盈利能力分析第四節(jié) 不確定性分析第四章 結(jié)論18第一章 總論第一節(jié) 公司概況 北京匯源果汁飲料集團總公司是國內(nèi)最具實力和知名度的大型集團化果汁生產(chǎn)企業(yè)之一，創(chuàng)建于1992年6月。集團公司主要致力于果蔬汁.純凈水等飲料的生產(chǎn).開發(fā)和銷售,在全國各地建起10座現(xiàn)代化果汁生產(chǎn)廠.組建60多個銷售

2、公司，固定資產(chǎn)達(dá)10億元，年產(chǎn)成品果蔬汁50萬噸，果蔬汁生產(chǎn)規(guī)模位居全國第一。公司現(xiàn)有員工5000余名，其中：果汁加工專業(yè)技術(shù)人員500名，營銷人員3500人。北京匯源食品飲料有限公司是北京匯源果汁飲料集團總公司的核心企業(yè)，擔(dān)負(fù)著集團公司主要的生產(chǎn)任務(wù)。1997年12月，公司順利通過了ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證。截止到2000年底，該有限公司已從德國.瑞典全套引進世界上先進的果汁生產(chǎn)線20條.產(chǎn)品共有8大系列，90多個品種。北京匯源食品飲料有限公司自創(chuàng)立以來，始終堅持以科技發(fā)展帶動果汁生產(chǎn)，多次與德國專家就蘋果的加工技術(shù).工藝流程進行深入交流，并同中國農(nóng)業(yè)大學(xué)共同承擔(dān)了國家級果汁研究課題。19

3、96年匯源果汁被中國消費者基金會推薦為“消費者信得過產(chǎn)品”，1997年榮獲聯(lián)合國糧農(nóng)組織國際食品展覽會特獎和“質(zhì)量之星”稱號。1998年2月27日，國內(nèi)貿(mào)易部在“1997年度全國食品日用品千店監(jiān)測”中，匯源果汁榮獲純果汁飲料類全國市場銷售量及市場占有率第一名。1998年8月18日，在中國食品工業(yè)協(xié)會主辦的98首都飲料市場抽查中，經(jīng)國家食品質(zhì)量監(jiān)督檢測中心檢測，匯源牌果汁為合格產(chǎn)品。1998年12月18日，在中國企業(yè)管理協(xié)會.中國企業(yè)家協(xié)會主辦的98全國市場產(chǎn)品競爭力調(diào)查結(jié)果中，匯源果汁被評為“果蔬飲料類消費者心目中理想品牌”第一名；“實際購買品牌”第一名；“1999年購物首選品牌”第一名；榮獲

4、“1998年中國家庭愛用品牌”。1999年被云南昆明世博會指定為唯一果汁飲品。第二節(jié) 項目背景 改革開放以來，我國軟飲料工業(yè)發(fā)展速度很快，品種也不斷增加。2000年產(chǎn)量約為2000萬噸，其中果蔬汁和果汁飲料200多萬噸，僅占飲料總量的10多一點。果汁飲料不僅口味好，而且含有對人體健康有益的維生素和生物活性物質(zhì)，具有開胃和幫助消化的功能，它適應(yīng)現(xiàn)代生活方式，發(fā)展前景廣泛。另外，隨著我國果樹種植面積的不斷擴大，水果生產(chǎn)固有的季節(jié)性及區(qū)域性造成水果供求矛盾日益尖銳，水果生產(chǎn)急需加工業(yè)的支持。2000年我國的各種水果產(chǎn)量達(dá)到6000多萬噸，并且還將大幅度的增加，市場供過于求，價格下跌，水果以鮮銷為主的

5、局面已難以維持。因此，果汁工業(yè)的發(fā)展，可以對水果的季節(jié)性生產(chǎn)進行調(diào)節(jié)，有利于促進農(nóng)業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)以企業(yè)帶農(nóng)業(yè)，以農(nóng)業(yè)帶農(nóng)戶，形成以工促果.以果促農(nóng).以農(nóng)促商的良性循環(huán)。建成年產(chǎn)10萬噸果漿生產(chǎn)線，預(yù)計每年需用果品原材料20萬噸，不僅可以解決當(dāng)?shù)厮N售問題，還可帶動周邊地區(qū)，大力發(fā)展水果生產(chǎn)，從而達(dá)到調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)的目的。通過對農(nóng)副產(chǎn)品的深加工，實現(xiàn)就地增值，從而提高農(nóng)民的經(jīng)濟收入，達(dá)到富裕農(nóng)民的目的。第三節(jié) 項目概況 一. 項目名稱：年產(chǎn)10萬噸果漿系列產(chǎn)品項目。二. 項目承辦單位：北京匯源食品飲料有限公司。三. 項目建設(shè)地點：北京市順義區(qū)北小營鎮(zhèn)。四. 項目投資.效益預(yù)測及建設(shè)項

6、目：1.項目總投資6724.64萬元，其中建設(shè)投資5724.64萬元（含建設(shè)期利息135.64萬元），流動資金1000萬元。全部投資中自有資金2498萬元，貸款4226.64萬元，其中：長期借款3391萬元，基建期間貨款利息135.64萬元，流動資金借款700萬元。項目將充分利用本地果品資源豐富的有利條件，從意大利引進一條年產(chǎn)果漿10萬噸生產(chǎn)線，同時配套建設(shè)生產(chǎn)車間.成品庫房及辦公室，建筑面積7300平方米。項目建成進入正常生產(chǎn)期后，每年可向市場提供蘋果.山楂.桃.梨.胡蘿卜.草莓.杏汁.番茄等各類果漿10萬噸，其中20%銷往俄羅斯.日本.美國等。2.項目效益預(yù)測 年銷售收入17050.00萬

7、元 利稅2887.08萬元 投資利稅率37.64% 投資利潤率25.22% 財務(wù)內(nèi)部收益率35.46% 投資回收期(自建設(shè)期起)4.77年 貸款償還期2.89年3.建設(shè)項目1）廠址選擇 本項目位于北京市順義區(qū)北小營鎮(zhèn)宏大開發(fā)區(qū)內(nèi) 廠址在北京市匯源食品飲料有限公司北側(cè)（詳見廠區(qū) 位置圖），占地130畝。2）電力 本項目總裝機容量為400KVA，計算負(fù)荷320KVA，年用電量32萬度。需新裝變壓器及全套配套設(shè)施。3）上下水 項目年用水量約7萬立方米，日高峰用水量350立方米。需新打深水井一眼，設(shè)計出水量為80立方米小時，可滿足項目供水需要。4）建筑物主要由生產(chǎn)車間.成品庫房及辦公室等組成，建筑面積

8、合計8250平方米。詳見建筑工種一覽表 建筑工程一覽表 序號 工程名稱 面積（平方米） 單價（元） 造價（萬元）1 生產(chǎn)車間180010001802 恒溫庫房38001540585.23 鍋爐房500800404 冷庫160015002405 水泵房5040026 配電室10070077 辦公室400600248 合計82501078 五.主要產(chǎn)品.生產(chǎn)材料來源及銷售1.該項目設(shè)計每年生產(chǎn)蘋果.山楂.桃.杏.梨.胡蘿卜.草莓.番茄等果漿。引進意大利鮮果漿生產(chǎn)線，由意大利專家作技術(shù)保障，建設(shè)年產(chǎn)10萬噸果漿系列產(chǎn)品，其產(chǎn)品方案如下： (1)年加工蘋果漿50000噸 (2)年加工山楂漿5500噸

9、(3)年加工桃漿11000噸 (4)年加工梨漿5500噸 (5)年加工胡蘿卜漿10500噸 (6)年加工草莓漿5500噸 (7)年加工杏漿4000噸 (8)年加工番茄漿8000噸 .原輔材料需要量（詳見下表） 序號 原料名稱 單位 數(shù)量 單價（元單位） 合計（萬元）1 蘋果 噸5500080044002 胡蘿卜 噸100004004003 桃 噸140007009804 草莓 噸50008004005 山楂 噸6770500338.56 梨 噸50007003507 杏 噸45008003608 番茄 噸70003002107 包裝物 個2200002004400 合計11838.53.原輔材

10、料來源及供應(yīng)方式 本項目所需主要材料為蘋果.胡蘿卜.桃.草莓.山楂.梨.杏.番茄，大部分可由北京市順義區(qū)供應(yīng)，其余小部分由周邊地區(qū)供應(yīng)，其種類.質(zhì)量.數(shù)量能夠滿足本項目的需要。輔助材料為包裝物，主要從國內(nèi)購買。4.燃料年需要量 本項目燃料用途主要是生產(chǎn)加工用熱和供應(yīng)辦公室等采暖用熱，年需優(yōu)質(zhì)煤約4100噸.機械運輸設(shè)備每年耗汽油估計達(dá)300噸。由于煤炭.汽油年需要量很小，故可就地采購，即可保證供應(yīng)。5.銷售渠道及方向 目前北京匯源果汁飲料集團總公司分別在全國設(shè)立了60多家銷售公司，有3500多名營銷工作人員分布在全國各大中城市，從事產(chǎn)品的推廣和市場的開拓工作。產(chǎn)品在全國25個省市與500多家企

11、業(yè)建立了合作關(guān)系，現(xiàn)在銷售網(wǎng)點近10萬個，形成了穩(wěn)固的匯源果汁營銷網(wǎng)絡(luò)。北京匯源食品飲料有限公司作為北京匯源果汁飲料集團總公司的核心企業(yè)，可以無償使用母公司銷售網(wǎng)絡(luò)。六.生產(chǎn)技術(shù)方案1.工藝技術(shù)方案綜述 該項目產(chǎn)品是以蘋果.胡蘿卜.草莓.山楂等為原料經(jīng)加工制成的果漿系列產(chǎn)品。項目工藝技術(shù)是從意大利引進整套鮮果果漿生產(chǎn)線和全部技術(shù)，該工藝技術(shù)屬九年代國際先進水平，并由意大利專家提供技術(shù)服務(wù)，因此該項目工藝技術(shù)是有保障的，具有以下特點：1） 在生產(chǎn)加工中采用低溫連續(xù)預(yù)熱工藝，使產(chǎn)品保持原有成份和原味。2） 在生產(chǎn)加工中采用高溫瞬時殺菌工藝，使產(chǎn)品在滅菌的同時，最大限度保持原有成分和味道。3） 在生

12、產(chǎn)加工中采用無菌灌裝工藝，使產(chǎn)品的保質(zhì)期大大延長。附：生產(chǎn)工藝流程圖 原料分級挑選清洗連續(xù)加熱破碎去核打漿二次打漿離心膠磨精細(xì)過濾均質(zhì)脫氣高溫瞬時殺菌濃縮迅速冷卻無菌灌裝入庫2.設(shè)備選型 生產(chǎn)設(shè)備的選型，應(yīng)根據(jù)先進.實用.符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)濟合理的原則。本項目所需主要生產(chǎn)設(shè)備為鮮果果漿生產(chǎn)線，經(jīng)考察，目前國產(chǎn)設(shè)備尚不能滿足產(chǎn)品出口的要求，為使本項目能打入國際市場，故擬從意大利引進解決 。其他設(shè)備如交通運輸設(shè)備和化驗設(shè)備.辦公設(shè)備等從國內(nèi)購買解決。詳見設(shè)備明細(xì)表 意大利進口生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表 序號 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 價格 萬美元 金額 萬美元1 分級挑選機 臺25102 清洗機 臺25103 連續(xù)

13、預(yù)熱機 臺113134 水果破碎機 臺26.5135 去核單道打漿機 臺210.5216 雙道打漿機 臺212247 離心分離機 臺220408 膠體磨 臺210209 精細(xì)過濾 臺2204010 均質(zhì)機 臺125.55111 脫氣機 臺18812 高溫瞬時殺菌 臺1222213 濃縮機 臺1525214 冷卻裝置 套1121215 無菌灌裝 臺1323216 輔助及輸送設(shè)備 套110.410.417 清洗設(shè)備 臺18818 合計 臺26386.4 國產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表 序號 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 價格（萬元） 金額（萬元）1 運輸車輛 輛10121202 化驗設(shè)備 套160603 辦公設(shè)備 套11

14、0104 冷庫配套設(shè)備 套12552555 車間配套設(shè)備 套14204206 鍋爐 臺2601207 變壓器 臺11001008 合計10553.產(chǎn)品質(zhì)量 本項目產(chǎn)品共有八種：蘋果漿.胡蘿卜漿.桃漿.草莓漿.山楂漿.梨漿.杏漿.番茄漿。各種產(chǎn)品將全部執(zhí)行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。七. 環(huán)境保護與安全衛(wèi)生1.設(shè)計依據(jù)和采用主要標(biāo)準(zhǔn)1);2)(86)國環(huán)第002號關(guān)于的通知;3)(86)國環(huán)字第003號關(guān)于頒發(fā)的通知; 工業(yè)“三廢”排放試行標(biāo)準(zhǔn)（GBJ473）；4)工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)（GBJ234890）；5);6);7);2. 環(huán)境污染狀況及治理措施1） 廢水：在果品生產(chǎn)過程中，洗果品的水為廢水的主要來源。本

15、項目不產(chǎn)生有害廢水，只產(chǎn)生果品清洗水和生活污水，但是通過采用沉淀過濾等措施，完全可以達(dá)到廢水排放標(biāo)準(zhǔn)。2） 廢渣：果品加工后的果渣為廢渣的主要來源，排放的果渣是牲畜的飼料和養(yǎng)蘑的原料，果渣還提煉果膠，可充分二次利用。3. 安全與衛(wèi)生1） 安全：廠內(nèi)所有建筑物的防火.防爆.安全防護距離均按中的有關(guān)要求進行設(shè)計，廠區(qū)車間.倉庫配備滅火器和消防栓備用。2） 衛(wèi)生生產(chǎn) 本項目屬食品加工項目，車間生產(chǎn)具體應(yīng)做到： A.采購的原輔料必須符合國家有關(guān)食品衛(wèi)生和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；無毒.無霉變。B . 運輸工具應(yīng)經(jīng)常清洗.消毒.保持清潔。運輸過程中應(yīng)有防雨淋.防曝曬措施保證原輔材料安全衛(wèi)生；不得與有毒物品混裝.混運。C

16、 . 搬運.裝卸不得使成品受破損.污染。D . 原材料必須存放在專用倉庫內(nèi)或?qū)Ｓ脠龅?；不得與有害.有毒物品同倉貯存。倉庫（場）面墊板的高度不得低于20厘米。E . 倉庫必須設(shè)有防潮.防霉.防鼠.防蟲等衛(wèi)生設(shè)施。八.節(jié)能 本項目年產(chǎn)10萬噸果漿系列產(chǎn)品，年耗水7萬立方米，年耗電32萬度，年耗煤4100噸，為了達(dá)到節(jié)能目的，本項目在設(shè)計過程中采用節(jié)能設(shè)備和先進節(jié)能措施。如：國產(chǎn)配套設(shè)備選用國家推薦的節(jié)能型設(shè)備；建筑物設(shè)計時充分考慮利用自然光和通風(fēng)，在建筑物周圍種樹.植草坪，生產(chǎn)用水無有害和污染物質(zhì)，排放設(shè)計與周圍水設(shè)施相配合。鮮果漿生產(chǎn)線設(shè)備擬引進意大利先進節(jié)能設(shè)備，節(jié)能水平處于國際先進水平。勞動

17、定員及培訓(xùn) 由于果漿生產(chǎn)具有季節(jié)性，可以與其它廠相互調(diào)配使用，故本項目只定員110人，其中30人為技術(shù)及管理人員，80人為生產(chǎn)線工人。項目技術(shù)人員由意大利設(shè)備供應(yīng)廠商負(fù)責(zé)進行培訓(xùn)，工人均在廠內(nèi)培訓(xùn)合格后上崗。第四節(jié) 項目實施進度 項目建設(shè)期為一年，詳見項目實施進度表 年度第1年 月份123456789101112 設(shè)計及場地準(zhǔn)備 土建工程 設(shè)備購置及安裝 調(diào)試生產(chǎn)第二章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一.編制說明 本估算根據(jù)項目構(gòu)成中各專業(yè)提供的條件編制。其中：流動資金參照類似經(jīng)營指標(biāo)采用分項詳細(xì)估算法進行估算；基本預(yù)備費按第一.二.三部分費用的10.00%計??；建設(shè)期貸款利息按年利率

18、8%計算；流動資金貸款利息按年利率5.5%計算，外匯牌價按照1美元=8.30元人發(fā)幣。二.編制依據(jù) （一）設(shè)備價格，根據(jù)現(xiàn)行出廠價估算。（二）原材料.動力.燃料價格，根據(jù)現(xiàn)得市價估算。三.總投資估算 （一）總投資6724.64萬元 其中：.項目建設(shè)投資5724.64萬元 其中：(1)固定資產(chǎn)投資5489.00萬元 (2)建設(shè)期貸款利息135.64萬元 (3)無形資產(chǎn)（土地）100.00萬元 .流動資金1000萬元 （二）固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資5489萬元占總投資的81.63 其中：.建筑工程費用995萬元 .設(shè)備購置及安裝工程費用3893萬元 .工程建設(shè)其他費用102萬元 .預(yù)備費用4

19、99萬元 其中：(1)基本預(yù)備費499萬元 (2)漲價預(yù)備費 0萬元 固定資產(chǎn)投資和流動資金估算，詳見附表一。 第二節(jié) 資金籌措 本項目總投資6724.64萬元，其中固定資產(chǎn)投資5489萬元，建設(shè)期利息135.64萬元，流動資金1000萬元。資金來源如下： 建設(shè)單位自有資金2498萬元；申請銀行貸款4226.64萬元；其中：長期貸款3526.64萬元(其中：建設(shè)期利息135.64萬元，外幣貸款390萬美元)，流動資金貸款700萬元。本項目資本金2500萬元，占項目投資（該項目總投資固定資產(chǎn)土地投資建設(shè)期利息流動資金0.3）41.50%，符合國務(wù)院關(guān)于項目試行資本金制度的通知的精神要求。第三節(jié)

20、投資使用計劃 根據(jù)項目實施進度安排，本項目固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投資(土地)投資5589萬元。第一年全部投入。本項目流動資金的使用計劃，是按逐年達(dá)產(chǎn)的比例進行計算的， 即：投產(chǎn)后第一年投入700萬元，第二年投入300萬元。詳見附表二。第三章 經(jīng)濟效益分析 第一節(jié) 編制說明及成本費用估算 一.編制說明 （一）依據(jù)新財務(wù)制度和國家稅務(wù)總局新稅制。 （二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。本項目建設(shè)期1年，運營期14年，其中第一年達(dá)產(chǎn)70，第二年及以后達(dá)產(chǎn)100。參照目前市場同類產(chǎn)品價格，并通過價格分析和預(yù)測，正常年可實現(xiàn)銷售收入17050萬元。 （三）設(shè)備及材料價格按當(dāng)前國內(nèi)市場價格計價取。 （四）水.電按北京市統(tǒng)一規(guī)定的價

21、格計取。 （五）各項消耗指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)方案確定的指標(biāo)估算。 （六）工資福利，按本市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)每人每月600元計算 （七）折舊與攤銷 固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，殘值率為4（詳見附表三），各類國家資產(chǎn)計算折舊的最短年限如下： .生產(chǎn)用房20年 .機器設(shè)備10年 .運輸工具5年 攤銷費的估算，無形資產(chǎn)從開始作用年份起按10年攤銷；開辦費從開始生產(chǎn)后分5年攤銷。詳見附表四。 攤銷費無形資金原值攤銷年限 （八）修理費按200萬元年計取。（九）借款利息 長期借款利息按年利率8%計算，建設(shè)期利息計入固定資產(chǎn)投資，生產(chǎn)經(jīng)營期利息計入成本；流動資金利息按年利率5.5%計算，計入成本。（）其他費用是在制

22、造費用.銷售費用.管理費用中扣除工資及福利費.折舊費.攤銷費.修理費后的費用。該費用取每年為180萬元。二.成本費用估算（詳見附表五） 總成本費用外購原材料外購燃料動力工資及福利折舊費修理費攤銷費財務(wù)費用其他費用 經(jīng)營成本總成本費用折舊費攤銷費利息支出 第二節(jié) 銷售收入.稅金.利潤估算 及清償能力分析 一.銷售收入估算 項目正常年實現(xiàn)銷售收入為17050萬元(詳見附表六)。二.稅金估算 （一）銷售稅金 銷售稅金增值稅城市維護建設(shè)稅教育附加 .增值稅 增值稅銷項稅額進項稅額 為簡化計算，根據(jù)同行業(yè)有關(guān)材料，并考慮外銷產(chǎn)品的退稅，經(jīng)測算，用綜合增值稅率6.00，按下式計算。增值稅項目銷售金額6.0

23、0 .城市建設(shè)維護稅 城市建設(shè)維護稅按年增值稅的5.00計取。.教育附加 教育附加稅按年增值稅的3.00計取。（二）企業(yè)所得稅按年利潤總額的33.00計取。（三）其他稅金 企業(yè)應(yīng)繳納的其他稅金有土地使用稅.房產(chǎn)稅.車船稅.印花稅等，按國家稅務(wù)局新稅制規(guī)定計取，并列入管理費用。銷售收入.稅金及附加估算詳見附表六。三.利潤估算（詳見附表七） （一）利潤總額 利潤總額銷售收入總成本銷售稅金 （二）所得稅后利潤分配 .提取盈余公積金。按新財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)每年按所得稅后利潤的10提取盈余公積金。 .提取公益金，同(1)規(guī)定，企業(yè)按5提取，此項基金用于職工集體福利。四.清償能力分析 項目建設(shè)投資借款為3

24、391萬元，年利率按8%計算，自投產(chǎn)年起開始償還本息。本項目按投產(chǎn)后最大償還能力計算，其還款資金來源為折舊費.攤銷費和未分配利潤。本項目的借款償還期為2.89年。(從借款年開始計息起）（詳見附表八） 第二節(jié) 財務(wù)盈利能力分析 一.本項目財務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）的分析情況詳見附表九。根據(jù)該表計算的主要評價指標(biāo)如下： 全部投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率35.46% 財務(wù)凈現(xiàn)值（12）8374.69萬元 投資回收期 (從借款年開始計息起）4.77年 上述指標(biāo)說明該項目在財務(wù)上是可行的。二.根據(jù)建設(shè)投資估算和損益表計算以下指標(biāo)： 年平均利稅總額 投資利稅率10037.64% 項目總投資 年平均利潤總額 投資利潤率10025.22% 項目總投資 年平均利潤總額 資本金利潤率10077.37% 資本金 本項目的投資利潤率和投資利稅率，均大于行業(yè)平均水平，說明單位投資對國家積累的貢獻水平超過了本行業(yè)的平均水平。 第四節(jié) 不確定性分析 確定性分析主要考慮財務(wù)分析中有可能出現(xiàn)與實際情況不符時，對項目效