順義果漿項(xiàng)目可行報(bào)告(上報(bào)）

1、順義果漿項(xiàng)目可行報(bào)告(上報(bào)）目 錄第一章 總論2第一節(jié) 公司概論第二節(jié) 項(xiàng)目背景第三節(jié) 項(xiàng)目概論第四節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度第二章 投資估算與資金籌措12第一節(jié) 投資估算第二節(jié) 資金籌措第三節(jié) 投資使用計(jì)劃第三章 經(jīng)濟(jì)效益分析 .14第一節(jié) 編制說(shuō)明及費(fèi)用估算第二節(jié) 銷售收入.稅金.利潤(rùn)估算及償債能力分析第三節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析第四節(jié) 不確定性分析第四章 結(jié)論18第一章 總論第一節(jié) 公司概況 北京匯源果汁飲料集團(tuán)總公司是國(guó)內(nèi)最具實(shí)力和知名度的大型集團(tuán)化果汁生產(chǎn)企業(yè)之一，創(chuàng)建于1992年6月。集團(tuán)公司主要致力于果蔬汁.純凈水等飲料的生產(chǎn).開(kāi)發(fā)和銷售,在全國(guó)各地建起10座現(xiàn)代化果汁生產(chǎn)廠.組建60多個(gè)銷售

2、公司，固定資產(chǎn)達(dá)10億元，年產(chǎn)成品果蔬汁50萬(wàn)噸，果蔬汁生產(chǎn)規(guī)模位居全國(guó)第一。公司現(xiàn)有員工5000余名，其中：果汁加工專業(yè)技術(shù)人員500名，營(yíng)銷人員3500人。北京匯源食品飲料有限公司是北京匯源果汁飲料集團(tuán)總公司的核心企業(yè)，擔(dān)負(fù)著集團(tuán)公司主要的生產(chǎn)任務(wù)。1997年12月，公司順利通過(guò)了ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證。截止到2000年底，該有限公司已從德國(guó).瑞典全套引進(jìn)世界上先進(jìn)的果汁生產(chǎn)線20條.產(chǎn)品共有8大系列，90多個(gè)品種。北京匯源食品飲料有限公司自創(chuàng)立以來(lái)，始終堅(jiān)持以科技發(fā)展帶動(dòng)果汁生產(chǎn)，多次與德國(guó)專家就蘋(píng)果的加工技術(shù).工藝流程進(jìn)行深入交流，并同中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)共同承擔(dān)了國(guó)家級(jí)果汁研究課題。19

3、96年匯源果汁被中國(guó)消費(fèi)者基金會(huì)推薦為“消費(fèi)者信得過(guò)產(chǎn)品”，1997年榮獲聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織國(guó)際食品展覽會(huì)特獎(jiǎng)和“質(zhì)量之星”稱號(hào)。1998年2月27日，國(guó)內(nèi)貿(mào)易部在“1997年度全國(guó)食品日用品千店監(jiān)測(cè)”中，匯源果汁榮獲純果汁飲料類全國(guó)市場(chǎng)銷售量及市場(chǎng)占有率第一名。1998年8月18日，在中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)主辦的98首都飲料市場(chǎng)抽查中，經(jīng)國(guó)家食品質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心檢測(cè)，匯源牌果汁為合格產(chǎn)品。1998年12月18日，在中國(guó)企業(yè)管理協(xié)會(huì).中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)主辦的98全國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查結(jié)果中，匯源果汁被評(píng)為“果蔬飲料類消費(fèi)者心目中理想品牌”第一名；“實(shí)際購(gòu)買品牌”第一名；“1999年購(gòu)物首選品牌”第一名；榮獲

4、“1998年中國(guó)家庭愛(ài)用品牌”。1999年被云南昆明世博會(huì)指定為唯一果汁飲品。第二節(jié) 項(xiàng)目背景 改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)軟飲料工業(yè)發(fā)展速度很快，品種也不斷增加。2000年產(chǎn)量約為2000萬(wàn)噸，其中果蔬汁和果汁飲料200多萬(wàn)噸，僅占飲料總量的10多一點(diǎn)。果汁飲料不僅口味好，而且含有對(duì)人體健康有益的維生素和生物活性物質(zhì)，具有開(kāi)胃和幫助消化的功能，它適應(yīng)現(xiàn)代生活方式，發(fā)展前景廣泛。另外，隨著我國(guó)果樹(shù)種植面積的不斷擴(kuò)大，水果生產(chǎn)固有的季節(jié)性及區(qū)域性造成水果供求矛盾日益尖銳，水果生產(chǎn)急需加工業(yè)的支持。2000年我國(guó)的各種水果產(chǎn)量達(dá)到6000多萬(wàn)噸，并且還將大幅度的增加，市場(chǎng)供過(guò)于求，價(jià)格下跌，水果以鮮銷為主的

5、局面已難以維持。因此，果汁工業(yè)的發(fā)展，可以對(duì)水果的季節(jié)性生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)節(jié)，有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)以企業(yè)帶農(nóng)業(yè)，以農(nóng)業(yè)帶農(nóng)戶，形成以工促果.以果促農(nóng).以農(nóng)促商的良性循環(huán)。建成年產(chǎn)10萬(wàn)噸果漿生產(chǎn)線，預(yù)計(jì)每年需用果品原材料20萬(wàn)噸，不僅可以解決當(dāng)?shù)厮N售問(wèn)題，還可帶動(dòng)周邊地區(qū)，大力發(fā)展水果生產(chǎn)，從而達(dá)到調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)的目的。通過(guò)對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品的深加工，實(shí)現(xiàn)就地增值，從而提高農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，達(dá)到富裕農(nóng)民的目的。第三節(jié) 項(xiàng)目概況 一. 項(xiàng)目名稱：年產(chǎn)10萬(wàn)噸果漿系列產(chǎn)品項(xiàng)目。二. 項(xiàng)目承辦單位：北京匯源食品飲料有限公司。三. 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：北京市順義區(qū)北小營(yíng)鎮(zhèn)。四. 項(xiàng)目投資.效益預(yù)測(cè)及建設(shè)項(xiàng)

6、目：1.項(xiàng)目總投資6724.64萬(wàn)元，其中建設(shè)投資5724.64萬(wàn)元（含建設(shè)期利息135.64萬(wàn)元），流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。全部投資中自有資金2498萬(wàn)元，貸款4226.64萬(wàn)元，其中：長(zhǎng)期借款3391萬(wàn)元，基建期間貨款利息135.64萬(wàn)元，流動(dòng)資金借款700萬(wàn)元。項(xiàng)目將充分利用本地果品資源豐富的有利條件，從意大利引進(jìn)一條年產(chǎn)果漿10萬(wàn)噸生產(chǎn)線，同時(shí)配套建設(shè)生產(chǎn)車間.成品庫(kù)房及辦公室，建筑面積7300平方米。項(xiàng)目建成進(jìn)入正常生產(chǎn)期后，每年可向市場(chǎng)提供蘋(píng)果.山楂.桃.梨.胡蘿卜.草莓.杏汁.番茄等各類果漿10萬(wàn)噸，其中20%銷往俄羅斯.日本.美國(guó)等。2.項(xiàng)目效益預(yù)測(cè) 年銷售收入17050.00萬(wàn)

7、元 利稅2887.08萬(wàn)元 投資利稅率37.64% 投資利潤(rùn)率25.22% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率35.46% 投資回收期(自建設(shè)期起)4.77年 貸款償還期2.89年3.建設(shè)項(xiàng)目1）廠址選擇 本項(xiàng)目位于北京市順義區(qū)北小營(yíng)鎮(zhèn)宏大開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi) 廠址在北京市匯源食品飲料有限公司北側(cè)（詳見(jiàn)廠區(qū) 位置圖），占地130畝。2）電力 本項(xiàng)目總裝機(jī)容量為400KVA，計(jì)算負(fù)荷320KVA，年用電量32萬(wàn)度。需新裝變壓器及全套配套設(shè)施。3）上下水 項(xiàng)目年用水量約7萬(wàn)立方米，日高峰用水量350立方米。需新打深水井一眼，設(shè)計(jì)出水量為80立方米小時(shí)，可滿足項(xiàng)目供水需要。4）建筑物主要由生產(chǎn)車間.成品庫(kù)房及辦公室等組成，建筑面積

8、合計(jì)8250平方米。詳見(jiàn)建筑工種一覽表 建筑工程一覽表 序號(hào) 工程名稱 面積（平方米） 單價(jià)（元） 造價(jià)（萬(wàn)元）1 生產(chǎn)車間180010001802 恒溫庫(kù)房38001540585.23 鍋爐房500800404 冷庫(kù)160015002405 水泵房5040026 配電室10070077 辦公室400600248 合計(jì)82501078 五.主要產(chǎn)品.生產(chǎn)材料來(lái)源及銷售1.該項(xiàng)目設(shè)計(jì)每年生產(chǎn)蘋(píng)果.山楂.桃.杏.梨.胡蘿卜.草莓.番茄等果漿。引進(jìn)意大利鮮果漿生產(chǎn)線，由意大利專家作技術(shù)保障，建設(shè)年產(chǎn)10萬(wàn)噸果漿系列產(chǎn)品，其產(chǎn)品方案如下： (1)年加工蘋(píng)果漿50000噸 (2)年加工山楂漿5500噸

9、(3)年加工桃漿11000噸 (4)年加工梨漿5500噸 (5)年加工胡蘿卜漿10500噸 (6)年加工草莓漿5500噸 (7)年加工杏漿4000噸 (8)年加工番茄漿8000噸 .原輔材料需要量（詳見(jiàn)下表） 序號(hào) 原料名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)（元單位） 合計(jì)（萬(wàn)元）1 蘋(píng)果 噸5500080044002 胡蘿卜 噸100004004003 桃 噸140007009804 草莓 噸50008004005 山楂 噸6770500338.56 梨 噸50007003507 杏 噸45008003608 番茄 噸70003002107 包裝物 個(gè)2200002004400 合計(jì)11838.53.原輔材

10、料來(lái)源及供應(yīng)方式 本項(xiàng)目所需主要材料為蘋(píng)果.胡蘿卜.桃.草莓.山楂.梨.杏.番茄，大部分可由北京市順義區(qū)供應(yīng)，其余小部分由周邊地區(qū)供應(yīng)，其種類.質(zhì)量.數(shù)量能夠滿足本項(xiàng)目的需要。輔助材料為包裝物，主要從國(guó)內(nèi)購(gòu)買。4.燃料年需要量 本項(xiàng)目燃料用途主要是生產(chǎn)加工用熱和供應(yīng)辦公室等采暖用熱，年需優(yōu)質(zhì)煤約4100噸.機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備每年耗汽油估計(jì)達(dá)300噸。由于煤炭.汽油年需要量很小，故可就地采購(gòu)，即可保證供應(yīng)。5.銷售渠道及方向 目前北京匯源果汁飲料集團(tuán)總公司分別在全國(guó)設(shè)立了60多家銷售公司，有3500多名營(yíng)銷工作人員分布在全國(guó)各大中城市，從事產(chǎn)品的推廣和市場(chǎng)的開(kāi)拓工作。產(chǎn)品在全國(guó)25個(gè)省市與500多家企

11、業(yè)建立了合作關(guān)系，現(xiàn)在銷售網(wǎng)點(diǎn)近10萬(wàn)個(gè)，形成了穩(wěn)固的匯源果汁營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。北京匯源食品飲料有限公司作為北京匯源果汁飲料集團(tuán)總公司的核心企業(yè)，可以無(wú)償使用母公司銷售網(wǎng)絡(luò)。六.生產(chǎn)技術(shù)方案1.工藝技術(shù)方案綜述 該項(xiàng)目產(chǎn)品是以蘋(píng)果.胡蘿卜.草莓.山楂等為原料經(jīng)加工制成的果漿系列產(chǎn)品。項(xiàng)目工藝技術(shù)是從意大利引進(jìn)整套鮮果果漿生產(chǎn)線和全部技術(shù)，該工藝技術(shù)屬九年代國(guó)際先進(jìn)水平，并由意大利專家提供技術(shù)服務(wù)，因此該項(xiàng)目工藝技術(shù)是有保障的，具有以下特點(diǎn)：1） 在生產(chǎn)加工中采用低溫連續(xù)預(yù)熱工藝，使產(chǎn)品保持原有成份和原味。2） 在生產(chǎn)加工中采用高溫瞬時(shí)殺菌工藝，使產(chǎn)品在滅菌的同時(shí)，最大限度保持原有成分和味道。3） 在生

12、產(chǎn)加工中采用無(wú)菌灌裝工藝，使產(chǎn)品的保質(zhì)期大大延長(zhǎng)。附：生產(chǎn)工藝流程圖 原料分級(jí)挑選清洗連續(xù)加熱破碎去核打漿二次打漿離心膠磨精細(xì)過(guò)濾均質(zhì)脫氣高溫瞬時(shí)殺菌濃縮迅速冷卻無(wú)菌灌裝入庫(kù)2.設(shè)備選型 生產(chǎn)設(shè)備的選型，應(yīng)根據(jù)先進(jìn).實(shí)用.符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)濟(jì)合理的原則。本項(xiàng)目所需主要生產(chǎn)設(shè)備為鮮果果漿生產(chǎn)線，經(jīng)考察，目前國(guó)產(chǎn)設(shè)備尚不能滿足產(chǎn)品出口的要求，為使本項(xiàng)目能打入國(guó)際市場(chǎng)，故擬從意大利引進(jìn)解決 。其他設(shè)備如交通運(yùn)輸設(shè)備和化驗(yàn)設(shè)備.辦公設(shè)備等從國(guó)內(nèi)購(gòu)買解決。詳見(jiàn)設(shè)備明細(xì)表 意大利進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表 序號(hào) 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 價(jià)格 萬(wàn)美元 金額 萬(wàn)美元1 分級(jí)挑選機(jī) 臺(tái)25102 清洗機(jī) 臺(tái)25103 連續(xù)

13、預(yù)熱機(jī) 臺(tái)113134 水果破碎機(jī) 臺(tái)26.5135 去核單道打漿機(jī) 臺(tái)210.5216 雙道打漿機(jī) 臺(tái)212247 離心分離機(jī) 臺(tái)220408 膠體磨 臺(tái)210209 精細(xì)過(guò)濾 臺(tái)2204010 均質(zhì)機(jī) 臺(tái)125.55111 脫氣機(jī) 臺(tái)18812 高溫瞬時(shí)殺菌 臺(tái)1222213 濃縮機(jī) 臺(tái)1525214 冷卻裝置 套1121215 無(wú)菌灌裝 臺(tái)1323216 輔助及輸送設(shè)備 套110.410.417 清洗設(shè)備 臺(tái)18818 合計(jì) 臺(tái)26386.4 國(guó)產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表 序號(hào) 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 價(jià)格（萬(wàn)元） 金額（萬(wàn)元）1 運(yùn)輸車輛 輛10121202 化驗(yàn)設(shè)備 套160603 辦公設(shè)備 套11

14、0104 冷庫(kù)配套設(shè)備 套12552555 車間配套設(shè)備 套14204206 鍋爐 臺(tái)2601207 變壓器 臺(tái)11001008 合計(jì)10553.產(chǎn)品質(zhì)量 本項(xiàng)目產(chǎn)品共有八種：蘋(píng)果漿.胡蘿卜漿.桃漿.草莓漿.山楂漿.梨漿.杏漿.番茄漿。各種產(chǎn)品將全部執(zhí)行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。七. 環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生1.設(shè)計(jì)依據(jù)和采用主要標(biāo)準(zhǔn)1);2)(86)國(guó)環(huán)第002號(hào)關(guān)于的通知;3)(86)國(guó)環(huán)字第003號(hào)關(guān)于頒發(fā)的通知; 工業(yè)“三廢”排放試行標(biāo)準(zhǔn)（GBJ473）；4)工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)（GBJ234890）；5);6);7);2. 環(huán)境污染狀況及治理措施1） 廢水：在果品生產(chǎn)過(guò)程中，洗果品的水為廢水的主要來(lái)源。本

15、項(xiàng)目不產(chǎn)生有害廢水，只產(chǎn)生果品清洗水和生活污水，但是通過(guò)采用沉淀過(guò)濾等措施，完全可以達(dá)到廢水排放標(biāo)準(zhǔn)。2） 廢渣：果品加工后的果渣為廢渣的主要來(lái)源，排放的果渣是牲畜的飼料和養(yǎng)蘑的原料，果渣還提煉果膠，可充分二次利用。3. 安全與衛(wèi)生1） 安全：廠內(nèi)所有建筑物的防火.防爆.安全防護(hù)距離均按中的有關(guān)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，廠區(qū)車間.倉(cāng)庫(kù)配備滅火器和消防栓備用。2） 衛(wèi)生生產(chǎn) 本項(xiàng)目屬食品加工項(xiàng)目，車間生產(chǎn)具體應(yīng)做到： A.采購(gòu)的原輔料必須符合國(guó)家有關(guān)食品衛(wèi)生和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；無(wú)毒.無(wú)霉變。B . 運(yùn)輸工具應(yīng)經(jīng)常清洗.消毒.保持清潔。運(yùn)輸過(guò)程中應(yīng)有防雨淋.防曝曬措施保證原輔材料安全衛(wèi)生；不得與有毒物品混裝.混運(yùn)。C

16、 . 搬運(yùn).裝卸不得使成品受破損.污染。D . 原材料必須存放在專用倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或?qū)Ｓ脠?chǎng)地；不得與有害.有毒物品同倉(cāng)貯存。倉(cāng)庫(kù)（場(chǎng)）面墊板的高度不得低于20厘米。E . 倉(cāng)庫(kù)必須設(shè)有防潮.防霉.防鼠.防蟲(chóng)等衛(wèi)生設(shè)施。八.節(jié)能 本項(xiàng)目年產(chǎn)10萬(wàn)噸果漿系列產(chǎn)品，年耗水7萬(wàn)立方米，年耗電32萬(wàn)度，年耗煤4100噸，為了達(dá)到節(jié)能目的，本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)過(guò)程中采用節(jié)能設(shè)備和先進(jìn)節(jié)能措施。如：國(guó)產(chǎn)配套設(shè)備選用國(guó)家推薦的節(jié)能型設(shè)備；建筑物設(shè)計(jì)時(shí)充分考慮利用自然光和通風(fēng)，在建筑物周圍種樹(shù).植草坪，生產(chǎn)用水無(wú)有害和污染物質(zhì)，排放設(shè)計(jì)與周圍水設(shè)施相配合。鮮果漿生產(chǎn)線設(shè)備擬引進(jìn)意大利先進(jìn)節(jié)能設(shè)備，節(jié)能水平處于國(guó)際先進(jìn)水平。勞動(dòng)

17、定員及培訓(xùn) 由于果漿生產(chǎn)具有季節(jié)性，可以與其它廠相互調(diào)配使用，故本項(xiàng)目只定員110人，其中30人為技術(shù)及管理人員，80人為生產(chǎn)線工人。項(xiàng)目技術(shù)人員由意大利設(shè)備供應(yīng)廠商負(fù)責(zé)進(jìn)行培訓(xùn)，工人均在廠內(nèi)培訓(xùn)合格后上崗。第四節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期為一年，詳見(jiàn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 年度第1年 月份123456789101112 設(shè)計(jì)及場(chǎng)地準(zhǔn)備 土建工程 設(shè)備購(gòu)置及安裝 調(diào)試生產(chǎn)第二章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一.編制說(shuō)明 本估算根據(jù)項(xiàng)目構(gòu)成中各專業(yè)提供的條件編制。其中：流動(dòng)資金參照類似經(jīng)營(yíng)指標(biāo)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算；基本預(yù)備費(fèi)按第一.二.三部分費(fèi)用的10.00%計(jì)??；建設(shè)期貸款利息按年利率

18、8%計(jì)算；流動(dòng)資金貸款利息按年利率5.5%計(jì)算，外匯牌價(jià)按照1美元=8.30元人發(fā)幣。二.編制依據(jù) （一）設(shè)備價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)行出廠價(jià)估算。（二）原材料.動(dòng)力.燃料價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)得市價(jià)估算。三.總投資估算 （一）總投資6724.64萬(wàn)元 其中：.項(xiàng)目建設(shè)投資5724.64萬(wàn)元 其中：(1)固定資產(chǎn)投資5489.00萬(wàn)元 (2)建設(shè)期貸款利息135.64萬(wàn)元 (3)無(wú)形資產(chǎn)（土地）100.00萬(wàn)元 .流動(dòng)資金1000萬(wàn)元 （二）固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資5489萬(wàn)元占總投資的81.63 其中：.建筑工程費(fèi)用995萬(wàn)元 .設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)用3893萬(wàn)元 .工程建設(shè)其他費(fèi)用102萬(wàn)元 .預(yù)備費(fèi)用4

19、99萬(wàn)元 其中：(1)基本預(yù)備費(fèi)499萬(wàn)元 (2)漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金估算，詳見(jiàn)附表一。 第二節(jié) 資金籌措 本項(xiàng)目總投資6724.64萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資5489萬(wàn)元，建設(shè)期利息135.64萬(wàn)元，流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。資金來(lái)源如下： 建設(shè)單位自有資金2498萬(wàn)元；申請(qǐng)銀行貸款4226.64萬(wàn)元；其中：長(zhǎng)期貸款3526.64萬(wàn)元(其中：建設(shè)期利息135.64萬(wàn)元，外幣貸款390萬(wàn)美元)，流動(dòng)資金貸款700萬(wàn)元。本項(xiàng)目資本金2500萬(wàn)元，占項(xiàng)目投資（該項(xiàng)目總投資固定資產(chǎn)土地投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金0.3）41.50%，符合國(guó)務(wù)院關(guān)于項(xiàng)目試行資本金制度的通知的精神要求。第三節(jié)

20、投資使用計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)投資(土地)投資5589萬(wàn)元。第一年全部投入。本項(xiàng)目流動(dòng)資金的使用計(jì)劃，是按逐年達(dá)產(chǎn)的比例進(jìn)行計(jì)算的， 即：投產(chǎn)后第一年投入700萬(wàn)元，第二年投入300萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表二。第三章 經(jīng)濟(jì)效益分析 第一節(jié) 編制說(shuō)明及成本費(fèi)用估算 一.編制說(shuō)明 （一）依據(jù)新財(cái)務(wù)制度和國(guó)家稅務(wù)總局新稅制。 （二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。本項(xiàng)目建設(shè)期1年，運(yùn)營(yíng)期14年，其中第一年達(dá)產(chǎn)70，第二年及以后達(dá)產(chǎn)100。參照目前市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格，并通過(guò)價(jià)格分析和預(yù)測(cè)，正常年可實(shí)現(xiàn)銷售收入17050萬(wàn)元。 （三）設(shè)備及材料價(jià)格按當(dāng)前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)取。 （四）水.電按北京市統(tǒng)一規(guī)定的價(jià)

21、格計(jì)取。 （五）各項(xiàng)消耗指標(biāo)生產(chǎn)技術(shù)方案確定的指標(biāo)估算。 （六）工資福利，按本市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)每人每月600元計(jì)算 （七）折舊與攤銷 固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，殘值率為4（詳見(jiàn)附表三），各類國(guó)家資產(chǎn)計(jì)算折舊的最短年限如下： .生產(chǎn)用房20年 .機(jī)器設(shè)備10年 .運(yùn)輸工具5年 攤銷費(fèi)的估算，無(wú)形資產(chǎn)從開(kāi)始作用年份起按10年攤銷；開(kāi)辦費(fèi)從開(kāi)始生產(chǎn)后分5年攤銷。詳見(jiàn)附表四。 攤銷費(fèi)無(wú)形資金原值攤銷年限 （八）修理費(fèi)按200萬(wàn)元年計(jì)取。（九）借款利息 長(zhǎng)期借款利息按年利率8%計(jì)算，建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)投資，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期利息計(jì)入成本；流動(dòng)資金利息按年利率5.5%計(jì)算，計(jì)入成本。（）其他費(fèi)用是在制

22、造費(fèi)用.銷售費(fèi)用.管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi).折舊費(fèi).攤銷費(fèi).修理費(fèi)后的費(fèi)用。該費(fèi)用取每年為180萬(wàn)元。二.成本費(fèi)用估算（詳見(jiàn)附表五） 總成本費(fèi)用外購(gòu)原材料外購(gòu)燃料動(dòng)力工資及福利折舊費(fèi)修理費(fèi)攤銷費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用其他費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)成本總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出 第二節(jié) 銷售收入.稅金.利潤(rùn)估算 及清償能力分析 一.銷售收入估算 項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入為17050萬(wàn)元(詳見(jiàn)附表六)。二.稅金估算 （一）銷售稅金 銷售稅金增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育附加 .增值稅 增值稅銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額 為簡(jiǎn)化計(jì)算，根據(jù)同行業(yè)有關(guān)材料，并考慮外銷產(chǎn)品的退稅，經(jīng)測(cè)算，用綜合增值稅率6.00，按下式計(jì)算。增值稅項(xiàng)目銷售金額6.0

23、0 .城市建設(shè)維護(hù)稅 城市建設(shè)維護(hù)稅按年增值稅的5.00計(jì)取。.教育附加 教育附加稅按年增值稅的3.00計(jì)取。（二）企業(yè)所得稅按年利潤(rùn)總額的33.00計(jì)取。（三）其他稅金 企業(yè)應(yīng)繳納的其他稅金有土地使用稅.房產(chǎn)稅.車船稅.印花稅等，按國(guó)家稅務(wù)局新稅制規(guī)定計(jì)取，并列入管理費(fèi)用。銷售收入.稅金及附加估算詳見(jiàn)附表六。三.利潤(rùn)估算（詳見(jiàn)附表七） （一）利潤(rùn)總額 利潤(rùn)總額銷售收入總成本銷售稅金 （二）所得稅后利潤(rùn)分配 .提取盈余公積金。按新財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)每年按所得稅后利潤(rùn)的10提取盈余公積金。 .提取公益金，同(1)規(guī)定，企業(yè)按5提取，此項(xiàng)基金用于職工集體福利。四.清償能力分析 項(xiàng)目建設(shè)投資借款為3

24、391萬(wàn)元，年利率按8%計(jì)算，自投產(chǎn)年起開(kāi)始償還本息。本項(xiàng)目按投產(chǎn)后最大償還能力計(jì)算，其還款資金來(lái)源為折舊費(fèi).攤銷費(fèi)和未分配利潤(rùn)。本項(xiàng)目的借款償還期為2.89年。(從借款年開(kāi)始計(jì)息起）（詳見(jiàn)附表八） 第二節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 一.本項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）的分析情況詳見(jiàn)附表九。根據(jù)該表計(jì)算的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率35.46% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（12）8374.69萬(wàn)元 投資回收期 (從借款年開(kāi)始計(jì)息起）4.77年 上述指標(biāo)說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。二.根據(jù)建設(shè)投資估算和損益表計(jì)算以下指標(biāo)： 年平均利稅總額 投資利稅率10037.64% 項(xiàng)目總投資 年平均利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率10025.22% 項(xiàng)目總投資 年平均利潤(rùn)總額 資本金利潤(rùn)率10077.37% 資本金 本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率和投資利稅率，均大于行業(yè)平均水平，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平超過(guò)了本行業(yè)的平均水平。 第四節(jié) 不確定性分析 確定性分析主要考慮財(cái)務(wù)分析中有可能出現(xiàn)與實(shí)際情況不符時(shí)，對(duì)項(xiàng)目效