同鄉(xiāng)會財務(wù)制度

1、同鄉(xiāng)會財務(wù)制度 為加強(qiáng)同鄉(xiāng)會財務(wù)管理，對每一個同鄉(xiāng)負(fù)責(zé)，規(guī)范會計行為，采取人事、財務(wù)、 賬目三項(xiàng)分治、一事一結(jié)的原則，做到財務(wù)透明，互相監(jiān)督，收支有憑證，不浪費(fèi)一 分一物。群內(nèi)定時公布賬目及活動。特制定本制度。 一、資金管理 1. 實(shí)行嚴(yán)格的財會制度，財務(wù)公開，至少每年公布一次收支情況。 2. 現(xiàn)金使用制度： 先由秘書處人員根據(jù)需求提出書面申請， 標(biāo)明用途及所需現(xiàn)金 多少的依據(jù)，由秘書長審核，會長簽字批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。 3. 錢賬分離管理：錢由出納員管理，賬目由會計管理，不得錢賬混淆。 4. 每次活動結(jié)束后，須按時核算并統(tǒng)計財務(wù)收支。 5. 交易結(jié)算必須全額登記帳目，由出納員和財務(wù)員共同檢查。

2、 6. 對現(xiàn)金要有安全防范措施，及時存入銀行。 7. 會計不得兼任出納， 會計必須進(jìn)行會計核算， 實(shí)行會計監(jiān)督。 會計離職時， 必 須與接管人員辦理交接手續(xù) 8. 同鄉(xiāng)會可根據(jù)工作需要建立專項(xiàng)基金，并可授權(quán)建立專項(xiàng)基金的管理組織。 9. 實(shí)行會長和秘書長離任審計制度。 10. 同鄉(xiāng)會財產(chǎn)收支用于同鄉(xiāng)會章程規(guī)定的活動范圍內(nèi)項(xiàng)目。 11. 所有資金禁止浪費(fèi)、亂用，否則后果由責(zé)任人承擔(dān)。 二 財務(wù)會計管理 1、同鄉(xiāng)會基金實(shí)行統(tǒng)一管理，單獨(dú)設(shè)帳，分類核算的辦法進(jìn)行管理。 3、各種帳簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳， 做到登記及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，各種帳 簿中的記錄

3、，如需更正， 必須嚴(yán)格按照會計人員工作規(guī)則進(jìn)行。 4、每年將捐贈款 （物 ）情況向理事會及會員大會報告。 帳目由會計負(fù) 責(zé)審核并 不定期向同鄉(xiāng)公布，接受同鄉(xiāng)的監(jiān)督。 5、基金管理部設(shè)置會計科目，其中：資金來源類科目，資金運(yùn)用類科目， 資金結(jié)存類科目，統(tǒng)一使用，不得隨意變動（設(shè)置科目內(nèi)容 由財務(wù)員制訂，由會長 批準(zhǔn)后方可使用） 6、 根據(jù)設(shè)置科目歸集，每屆年會活動的編制資金活動情況表，支出明細(xì)表， 年終編制歷年收支總表，上報同鄉(xiāng)會組委會。 7、 財務(wù)各類原始憑證按日裝訂成冊，保管年限按會計檔案管理辦法文件有 關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 & 凡收到捐助、義舉所得現(xiàn)金或者支票，必須開具統(tǒng)一收據(jù)給捐助、義舉 單位或

4、個人按基金管理辦法及時將支票、現(xiàn)金交銀行入帳?，F(xiàn)金一般情況當(dāng)天存 入銀行。 9、基金屬會長、秘書長管理，辦公室、財務(wù)人員協(xié)助工作，必須建立捐贈實(shí)物 收支帳冊，有品種，有數(shù)量及金額。 10、辦公室、財務(wù)人員收到捐贈實(shí)物后的入帳程序及手續(xù)： (1) 開具實(shí)物收據(jù)給捐贈單位或個人； (2) 根據(jù)實(shí)物收據(jù)驗(yàn)收后填寫入庫單并憑入庫單入帳；并有會長 或秘書長簽字。 11、捐贈實(shí)物出庫，必須填制出庫單，由收具單位或個人蓋章簽字后銷帳；另 一份出庫單繳辦公室、財務(wù)人員。 12、辦公室、財務(wù)人員必須每半年盤存一次，核對帳物是否相符，如發(fā)現(xiàn)盤盈、 盤虧，必須查明原因，列出清單，經(jīng)會長批準(zhǔn)(簽名)后方可調(diào)整帳面。

5、13、 根據(jù)本會有關(guān)規(guī)定，日常會務(wù)經(jīng)費(fèi)開支在1000元以上由會長審批；1000 元以下的由常務(wù)副會長審批。禁止亂用浪費(fèi)！ 14、日常零星開支具體報銷規(guī)定： 本會召開各種工作會議及組織有關(guān)活動需預(yù)先編制預(yù)算，經(jīng)秘書長審批，必須 報請會長，然后，按預(yù)算執(zhí)行。 15、財務(wù)人員必須管理好錢和物，建立相應(yīng)的賬目，及時打印銀行對賬單。 16、采購備用金、助困資金等，由組委會指定人員使用，其他同鄉(xiāng)，一律不得 領(lǐng)用， 17、財務(wù)人員購置統(tǒng)一收據(jù)，必須作好連號登記。收據(jù)存根按會計檔案規(guī)定保 管，不得隨意銷毀。 18、本會的財產(chǎn)分為現(xiàn)金、銀行存款、物資三大類。 三財務(wù)監(jiān)督 1、同鄉(xiāng)會的資產(chǎn)，任何同鄉(xiāng)不得侵占、私分

6、和挪用；本會的資產(chǎn)管理必須符合 所有同鄉(xiāng)認(rèn)可通行的財務(wù)管理制度和行業(yè)財務(wù)管理規(guī)范，接受每一位加入東營鄄城籍 同鄉(xiāng)會同鄉(xiāng)的批評與監(jiān)督。 2、實(shí)行財務(wù)監(jiān)督政策，設(shè)立財務(wù)監(jiān)督組，人員待推選；執(zhí)行財務(wù)督導(dǎo)的權(quán)利和 義務(wù)： A :財務(wù)督導(dǎo)依照章程規(guī)定的程序檢查基金會財務(wù)工作及報告資料； B :財務(wù)監(jiān)督列席理事會會議，有權(quán)向理事會提出質(zhì)詢和建議； C:有重大質(zhì)詢時，應(yīng)當(dāng)立即向會長和秘書長報告反映情況； D :財務(wù)督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)和基金會章程，忠實(shí)履行職 3、實(shí)行銀行資金監(jiān)督政策，即秘書長負(fù)責(zé)銀行卡但無權(quán)直接使用資金，只能監(jiān) 督資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況；銀行存折由同鄉(xiāng)會會長指定人員管理但無權(quán)直接使用資金，每次取 錢必須有銀行原始憑證、財務(wù)人員親筆簽字、秘書長親筆簽字證明，重大資金使用按 有關(guān)規(guī)定辦理，存錢后