辦公費用管理辦法

1、精品文檔湖南動悅體育辦公費用管理辦法（討論稿）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范動悅體育辦公費用報銷,合理控制費用開支，依據(jù)吉首市動悅體育文化有限公司財務管理制度 及國家相關財經(jīng)政策、 法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所說費用是指動悅體育辦公日常管理開支的費用，包括辦公費、招待費及禮品費、差旅費、通訊費、車輛使用費、研發(fā)費、資料費及其他費用等。第三條 動悅體育辦公費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督的管理原則。第二章 費用管理的一般原則第四條 費用審批權限：動悅體育辦公費用開支由股東大會授權總經(jīng)理實行一支筆審批制度， 即在股東大會批準的年度費用預算內(nèi)的開支全由總經(jīng)理審批。 總

2、經(jīng)理個人年度費用由股東大會核定， 其個人預算內(nèi)費用開支由副總經(jīng)理審批，預算外費用需經(jīng)股東大會核定后開支。第五條 費用報銷的流程：報銷人填寫費用報銷單一部門負責人審核一總經(jīng)理審批一會計審核一出納審核付款。第六條 費用報銷要求隨意編輯（一）報銷發(fā)票要求要素齊全，內(nèi)容無虛假記載，發(fā)票要素包括：日期時間、付款單位名稱（要填全稱）、繳款內(nèi)容或摘要、小寫金額、大寫金額、收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。（二）報銷人必須提供合法票據(jù), 對不符合財務報銷制度的發(fā)票，財務部一律不予報銷，報銷時發(fā)票正面要有經(jīng)辦人、證明人簽名。（3） 經(jīng)辦人分類整理有關原始發(fā)票， 整齊粘貼在原始憑證粘貼單上，有采購單和專項費用申請單

3、的連同一起附上。（4） 將分類整理后的原始發(fā)票附在費用報銷單后， 注明原始單據(jù)張數(shù)，并在費用報銷單上填寫完整相關內(nèi)容。（五）現(xiàn)金報銷 5000 元以上的，需提前通知財務部備款。第七條 借支管理（一）借款分為臨時借款和備用金借款兩類。臨時借款是指遇事臨時性借支、 事畢報銷清賬的借款。 備用金借款是針對現(xiàn)金使用頻繁的崗位核定周轉金，預先借支，報銷不清賬，支付現(xiàn)金，年末清賬的借款。（二）臨時借款借支原則為前款不清，后款不借，逾期未歸還借支者從其工資中扣回借款；借款金額超過5000 元的應提前通知財務部備款；出差借款按審批后的出差申請表批準額度辦理借款，出差返回 10 個工作日內(nèi)辦理報賬還款手續(xù)。（三

4、）備用金借款額度由現(xiàn)金使用部門提出申請，經(jīng)副總經(jīng)理審定，總經(jīng)理和財務負責人共同核準； 備用金借款的額度原則上不得超過借款人月工資的一半， 有備用金借款的人員， 原則上不得再申請臨時借款； 用備用金借款開支的費用每月報賬一次， 無特殊原因不得跨月報賬； 備用金借款每年末清帳， 下年初重新辦理備用金借款手續(xù)。 年末無特殊原因不主動清帳者，財務從其個人工資中扣回借款。（四） 借款審批流程依費用報銷單審批程序， 借款人按規(guī)定填寫 借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現(xiàn)金。第三章 各項費用管理的具體規(guī)定第八條 辦公用品、低值易耗品管理購買辦公用品，需填寫采購單，報銷時附購

5、物明細清單，經(jīng)辦人和驗收人在清單或發(fā)票正面簽字證明。第九條 招待費及禮品費規(guī)定（一）動悅體育各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次性支出在500 元以下的，由副總經(jīng)理自行把握，嚴格開支，不得超支。 500 元以上的必須事前請示總經(jīng)理批示。（二）提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，招待餐須限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。（三）一般情況下，招待費用和禮品費用發(fā)生時，需事前填寫招待費審批單，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后方可開支。特殊情況，在外地或急需開支的，也應先口頭請示。第十條差旅費管理（一）出差審批制度出差須申請，并填寫出差申請表，經(jīng)批準后方可出差，差旅費用 報銷時須附上出差申請表。（二）出差報

6、銷費用標準差旅費報銷采取限額內(nèi)實報實銷制，即長途交通費在標準內(nèi)據(jù)實報銷, 住宿費和市內(nèi)交通費在規(guī)定標準限額以內(nèi)憑發(fā)票報銷， 伙食補助按每天定 額標準補貼。具體標準如下表：、項目級別長途交通工具住宿標準（元/天）伙食補助（元/天）出交通費（元/天）火車飛機地區(qū)特殊地區(qū)所有地區(qū)地區(qū)特殊地區(qū)總（副總）經(jīng)理硬臥經(jīng)濟艙據(jù)實據(jù)實30據(jù)實據(jù)實部門經(jīng)理硬臥經(jīng)濟艙180220303060其他員工硬臥經(jīng)濟艙140180303060注：特殊地區(qū)指北京、上海、深圳、廣州。（三）出差其他規(guī)定出差起止地有直達火車的必須乘坐火車。住宿發(fā)票需注明人數(shù)、住宿天數(shù)，三星級（含）以上酒店的，同時提 供酒店費用清單，私人費用必須扣除

7、?；锸逞a助按算頭不算尾的原則計算，出差期間陪同客戶或有客戶招待 的當天不計算伙食補助。開會和培訓等原因出差，已繳納有關食宿費用的，不再給予伙食補助, 不同職級人員一起出差，適用高職級人員的費用標準。第十一條 通訊費報銷規(guī)定（1） 手機話費報銷按動悅體育核定標準執(zhí)行， 限額內(nèi)據(jù)實報銷。 報銷人需填寫手機通訊費用報銷申請單，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。報銷標準每年清理一次，發(fā)生崗位變動的，重新申請核定標準。（2） 手機話費報銷標準： 總經(jīng)理 400 元/ 月， 副總經(jīng)理 300 元/月，部門經(jīng)理 200 元/月，其他員工 100 元/月。（3） 動悅體育辦公電話費用統(tǒng)一由辦公室繳納并管理。第十二條 車

8、輛費用管理（一）個人汽車交通費用補貼額度按公司核定標準執(zhí)行，標準內(nèi)據(jù)實報銷。報銷人需填寫交通費用報銷申請單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。報銷標準每年清理一次，發(fā)生崗位變動的，重新申請核定額度。（二）交通費報銷標準：總經(jīng)理400 元/ 月，副總經(jīng)理300 元/ 月，部門經(jīng)理 200 元/月，其他員工100 元/月。享受交通補貼的，市內(nèi)的士票一律不報銷。（三）公司車輛所有費用開支統(tǒng)一由辦公室管理，車輛維修費用需附維修明細清單。第十三條 研發(fā)費用管理（1） 研發(fā)費用開支由辦公室（技術部）集中管理。（二）辦公室（技術部）年初進行研發(fā)費用預算，年度內(nèi)開支控制在預算范圍以內(nèi)，不準超出規(guī)模。特殊情況的，需重新申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可增加研發(fā)費用開支規(guī)模。（三）系委托科研項目的，需提供委托合同或協(xié)議。（四）辦公室（技術部）應建立研發(fā)費用開支臺賬，財務部單獨設置明細科目對此核算。第十四條 資料費用管理資料費僅限購買專業(yè)相關資料，由辦公室統(tǒng)一管理，做好資料入庫、借閱登記手續(xù)， 報銷時提供明細清單， 經(jīng)辦人和驗收人在發(fā)票正面簽字證明。第十五條 其他費用管理（一）工資、獎金、社會保險、職工福利費、工會經(jīng)費開