關(guān)于財務(wù)資金收款制度暫行管理辦法

1、武漢揚帆物流有限公司收款暫行管理辦法第一條為了貫徹實施貨幣資金收、支兩條線管理，提高貨幣資金的使用效率，控制企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險，特制定本管理辦法。第二條本方法所稱收款是指企業(yè)在發(fā)生經(jīng)濟活動時收取的各類款項，包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支付寶轉(zhuǎn)賬等有效貨幣資金。第三條公司財務(wù)部門負責(zé)款項的核算與監(jiān)督；業(yè)務(wù)部門負責(zé)款項的收取、解繳、賬務(wù)核對與款項跟蹤，均對貨幣資金的安全完整負責(zé)。第四條除公司財務(wù)出納人員及其他指定授權(quán)人員外，任何人不得接觸公司貨款，包括現(xiàn)金、匯款、支票、支付寶轉(zhuǎn)賬及其他有效貨幣資金。其他指定授權(quán)人員是指業(yè)務(wù)員、出納代理人及公司臨時指定的其他人員。第五條 收款人在收到現(xiàn)金后原則上在24 小時內(nèi)

2、上繳公司財務(wù)部門或直接轉(zhuǎn)入公司支付寶；如有特殊情況須經(jīng)本單位第一負責(zé)人批準(zhǔn)，但最長不超過24小時，否則視同挪用公款或貪污處理。第六條 凡是辦理銀行對公轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)天通知出納驗款或?qū)R款票據(jù)在24 小時內(nèi)送交出納辦理托收手續(xù)，否則扣款50-200 元次。出納人員每天需通過網(wǎng)上銀行對公司賬目情況進行更新，查看銀行進賬情況。第七條 業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格要求客戶通過本公司賬戶或合同中約定的賬戶支付貨款，對于客戶臨時委托第三方支付款項時，必須要求客戶出具委托付款書 ，經(jīng)委托方簽章后將原件交由公司財務(wù)部門存檔；若付款方同時為我方其它關(guān)聯(lián)企業(yè)的客戶，我方關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的代收款處理參照此條款執(zhí)行。第

3、八條 款項必須與客戶對應(yīng)，嚴(yán)禁任何人將客戶支付的款項挪作它用，或抵減其他客戶的欠款，否則必須經(jīng)客戶本人同意，由客戶親自簽章出示代付款說明書 。第九條 出納人員在收妥款項后，需及時登記銀行日記賬或現(xiàn)金日記賬，并取得銀行回單、收據(jù)記賬聯(lián)交會計當(dāng)日作賬務(wù)處理。會計在編制收款憑證時，必須附齊業(yè)務(wù)單據(jù)、收款銀行回單、收據(jù)等原始文件。第十條 對于需收取票據(jù)的，收款人員須嚴(yán)格依據(jù)票據(jù)類型核對票據(jù)的關(guān)鍵要素，確認(rèn)完整注明我司全稱作為收款人，保證票據(jù)完整、清晰、有效。第十一條 出納所收現(xiàn)金項必須全額送存銀行， 未經(jīng)同意任何人不得坐支現(xiàn)金，否則處以坐支現(xiàn)金5% 不低于 100 元的罰款， 并承擔(dān)經(jīng)濟損失， 情況嚴(yán)重者將追究法律責(zé)任。第十二條財務(wù)部實時對應(yīng)收款項進行測算，通知相關(guān)人員催款，時限較久的賬款報送公司領(lǐng)導(dǎo)進行商議定奪對應(yīng)措施。第十三條開票需附開票申請、合同及相關(guān)附件，出納做好臺賬，及時聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)人員催款，原則上先收款后開票，若發(fā)票先行開出，一周內(nèi)催回款項，如遇月底，請于本月內(nèi)催收款項，另開票需附合同。第十四條本辦法從 2017 年 11 月 13 日起執(zhí)