公司財務(wù)報銷制度

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等, 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（1） 出差借款： 出差人員憑審批后的 出差申請表 按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 2 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（2） 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)

2、及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（3） 各項借款金額超過5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四 ） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （ 2 ） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五 ） 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回，并承擔(dān)同期同類貸款利率。第一條 借款流程（一） 借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改） 、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核一總經(jīng)理

3、審批。（三） 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第三條 費用報銷的一般規(guī)定（1） 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（2） 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫， 注明附件張數(shù)； 金額大小寫須完全一致 （不得涂改） ；簡述費用內(nèi)容或事由。（3） 按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條 費

4、用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用 報銷單一 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫 單一部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報 銷。第五條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（2人）伙食標(biāo)準(zhǔn)其他出差補助員工公共汽車、火車硬臥160元之內(nèi)（1人為140 元之內(nèi)）50元10元部門負(fù)責(zé)人公共汽車、火車硬臥200元之內(nèi)（1人為160元之內(nèi)50元25元總經(jīng)理飛機實報實銷實報實銷無（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：1 .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行 承擔(dān)。2 .實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，

5、不滿半天不計算，住宿費以實際發(fā)生為準(zhǔn)。精選資料3 . 伙食標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，采用額度內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷形式，外地出差當(dāng)天返回的情況，視情況給予每天20-50 元的伙食補助。4 . 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按次數(shù)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5 . 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。6 、交通費用實行實報實銷的原則，無特殊情況不得乘坐出租汽車，應(yīng)以普通交通工具（地鐵、公交等）為主。（三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.

6、借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部 , 按財務(wù)制度辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后 2 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（一） 費用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。（二）報銷流程1 、 公司人力資源部每月初（ 10 日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。2 、

7、財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)在發(fā)放工資時一起發(fā)放。 。第十一條 交通費報銷制度及流程（1） 費用標(biāo)準(zhǔn)： （1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下應(yīng)以普通交通工具為主， 特殊情況經(jīng)相關(guān)管理人員同意后可以乘坐出租車;（2）市內(nèi)因公公交車費及經(jīng)批準(zhǔn)的出租車票據(jù)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（2） 報銷流程1. 員工整理交通車票 （含因公公交車票） ， 在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好交通費報銷單 。2. 審批 :按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理

8、，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1 購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算， 實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 費用歸集： 財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。 庫存用品作為公共費用， 待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待事宜應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.

9、 培訓(xùn)費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二 ）報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序

10、審批后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一） 工資支付流程： （ 1 ） 每月 10 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息） 轉(zhuǎn)交財務(wù)部； （ 2 ） 總經(jīng)理提供職工年度獎金分配表； （ 3 ） 財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表； （ 4 ）按工薪審批程序?qū)徟?（ 5 ）每月 22 日由

11、財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資； （ 6 ） 每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程（3） 社會保險及住房公積金支付流程： （ 1 ） 由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理； （ 2 ） 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付； 社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。（4） 其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核一報總經(jīng)理審批，審批

12、后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（1） 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（2） 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（3） 結(jié)賬報銷： （ 1 ）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)， 按規(guī)定填寫報銷單 （經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單） ； （2 ）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?（ 3 ）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款； （ 4 ）

13、 若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程（1） 費用范圍： 其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 （含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、 公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（2） 費用標(biāo)準(zhǔn)： 此類費用一般金額較大， 由財務(wù)根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告 （含項目可行性分析、 費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等）經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。（3） 財務(wù)報銷流程1 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門起草合同經(jīng)總經(jīng)理審批后與合作方簽訂正式合作合同， 。3 付款流程： （ 1 ）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定） ； （ 2 ）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字-財務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； （ 4 ） 若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借