單位票據(jù)管理制度

1、伊寧市喀爾墩鄉(xiāng)衛(wèi)生院票據(jù)管理制度為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未 然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。一、收款票據(jù)的種類及使用范圍（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費必須使 用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù) 和往來款收款收據(jù)）。2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收 據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種

2、。（二）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)及其 他收款收據(jù)等。二、收費票據(jù)的購領(lǐng)與核銷（一）收費票據(jù)的購置1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)部門派專人領(lǐng)購，單位每次憑票據(jù) 準購證核準的種類、數(shù)量及購票方式，向市財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)借要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的 印刷或購買計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。（二）收犯票據(jù)的領(lǐng)用登記1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)部門驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購

3、入日期、名稱、起 止編號、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。2、收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫收票票據(jù)登記冊的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分 戶帳。3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。（三）收犯票據(jù)退班、作廢、重制的規(guī)定1、收費票據(jù)退鉞的規(guī)定（包括藥費、檢查戕、治療費等的退戕）：（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有已收訖章的交款憑證（如化驗單），作為退費憑 證附件。（2）退費前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退班依據(jù)和原蓋有“收班專用章”的交款憑證及收款 收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據(jù)后。（3）若出現(xiàn)部分退班的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額

4、退費處理，并重開實收收據(jù).（4）退戕票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)部門。2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢 原因。3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的 結(jié)帳單上一起交財務(wù)部門。（四）收班票據(jù)的核銷1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)） 及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日 報表為依據(jù)。（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核

5、后的住院收費員口報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及口報表為依據(jù)。（3）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。2、醫(yī)療單位臼制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)?。簩︻I(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的 收款票據(jù)，核銷員要查明原因。4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。三、收款票據(jù)的管理（一）收款票據(jù)由單位指定專人負責(zé)驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。（二）醫(yī)療收況票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得

6、向外單位轉(zhuǎn) 讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得fl行銷毀收費票據(jù)存根。（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未 銷號收票據(jù)明細報表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必 要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋作廢戳記。四、責(zé)任追究單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)財政違法行為處分條例（國務(wù)院令第427號）相 關(guān)規(guī)定進行處罰。（-）單