公司日常開銷制度

1、公司日常費用報銷規(guī)定第一章總 則第一條為了加強公司的財務管理， 合理調度資金， 提高資金使用效益， 根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權限（一）公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字；（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。第三條請款審批手續(xù)（1） 請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫 “借款單 ”經部門主任初審簽字；（2） 請款人員執(zhí)“借款單 ”到公司總經理處審批；（三）請款人員執(zhí)審批后的 “借款單 ”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若

2、支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7 天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起 5 天內報銷。第四條報銷管理程序（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；（2） 報銷時， 報銷單上應注明所辦事由和用途， 并附原始單據(jù)和發(fā)票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬；（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對 “借款單 ”剪角為憑） ；（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。第三章 差旅費報銷程序第五條 關于差旅費報銷標準的

3、規(guī)定 （一） 坐車船的規(guī)定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間 10 小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10 小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準；（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200 元 /日；與高一級領導一同出差， 可按高一級領導同星級標準執(zhí)行； 參加會議人員憑會議通知單及相關票據(jù)實報實銷；（3） 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天

4、補助標準為15 元，特區(qū)補助標準為 20 元（按實際天數(shù)計算） ，參加會議人員憑會議證明報銷；（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6 小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的 60% 發(fā)給乘車補助， 乘坐特快列車的， 按特快硬座票的 50%發(fā)給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過6 小時者，按一天計算補助；不足 6 小時滿 4 小時者，按半天計算補助；不足 4 小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5 小時者，不

5、準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12 小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6 小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費；（六）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；（七）出差期間市內交通費及業(yè)務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；（八）其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定（一）報銷標準1 交通費報銷標準（ 1 ）部門主任、副主任每月不得超過300 元；（ 2 ）廣告

6、部征集人員每月不得超過600 元；（ 3 ）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200 元；（ 4 ）特殊情況由總經理核定報銷金額。2 通訊費報銷標準（ 1 ）員工通訊費每人每月不得超過150 元；（ 2 ）特殊情況由總經理核定報銷金額。（二）報銷范圍1 有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票；2若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；3節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門主任批準后給予報銷） ；4 因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。第五章報銷時間規(guī)定第七條報銷時間（1） 每月10 日 20 日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后 5 天內報銷，限額支票3 天內報銷；（2） 周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務。第八條報銷辦法（一） 本人填寫