0728深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引

1、莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅

2、膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿

3、羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃

4、芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈

5、肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂

6、芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆

7、膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀

8、蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇

9、膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂

10、肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆

11、芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀

12、膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖

13、莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿

14、膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆

15、肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀

16、節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄

17、肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈

18、莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃

19、膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇

20、聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁

21、芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈

22、肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂

23、莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇

24、腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞莇薅羆芁莆蚈蝿膇蒞螀羄肅莄薀螇聿莃螞肂莈莂螄裊芄莁袇肁膀莁薆襖肆蒀蠆聿羂葿螁袂芁蒈蒁肇膇蕆蚃袀膂蒆螅膆肈蒅袈羈莇蒅薇螁芃蒄蠆羇腿薃螂螀肅薂蒁羅羈薁薄螈莀薀螆羃芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈薈蝕襖莆薇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅薅肈肄節(jié)蚇袁

25、羀芁衿肆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇芇袆螀蒞 深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引 【頒布單位】深圳證券交易所 【發(fā)文字號】 【頒布時間】2010-7-28 【失效時間】 【法規(guī)來源】【全文】 深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引 深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引第一章 總則1.1 為了規(guī)范中小企業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）的組織和行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和投資者的合法權(quán)益，促進上市公司質(zhì)量不斷提高，推動中小企業(yè)板市場健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”）、中華人民共和國證券法（以下簡稱“證券法”）等法律、行政法規(guī)、部

26、門規(guī)章、規(guī)范性文件和深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2008年修訂）（以下簡稱“股票上市規(guī)則”），制定本指引。1.2 本指引適用于股票在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）中小企業(yè)板上市的公司。1.3 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”），誠實守信，自覺接受本所和其他相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理。1.4 上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范

27、性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權(quán)力制衡機制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為2及選聘任免，履行信息披露義務(wù)，積極承擔(dān)社會責(zé)任，采取有效措施保護投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。第二章 公司治理第一節(jié) 獨立性2.1.1 上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，各自獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。2.1.2 上市公司的人員應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人。2.1.3 上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立完整、權(quán)屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股

28、股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或支配。2.1.4 上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度。2.1.5 上市公司不得為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財務(wù)資助。公司在與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人發(fā)生經(jīng)營性資金往來時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)，明確經(jīng)營性資金往來的結(jié)算期限，不得以經(jīng)營性資金往來的形式變相為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供資金等財務(wù)資助。2.1.6 上市公司在擬購買或參與競買控股股東、實際控

29、制人或其關(guān)聯(lián)人的項目或資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)核查其是否存在占用公司資金、要求公司違 3 法違規(guī)提供擔(dān)保等情形。在上述違法違規(guī)情形未有效解決之前，公司不得向其購買有關(guān)項目或者資產(chǎn)。2.1.7 上市公司董事會、監(jiān)事會和其他內(nèi)部機構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨立運作，獨立行使經(jīng)營管理權(quán)，不得與控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人存在機構(gòu)混同等影響公司獨立經(jīng)營的情形。2.1.8 上市公司的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人。本所鼓勵公司采取措施，減少或消除與控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人之間的日常關(guān)聯(lián)交易（如有），提高獨立性。第二節(jié) 股東大會2.2.1 上市公司應(yīng)當(dāng)完善股東大會運作機制，平等對待全體股東，保障股東依法享有的知情權(quán)

30、、查詢權(quán)、分配權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、建議權(quán)、股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、表決權(quán)等權(quán)利，積極為股東行使權(quán)利提供便利，切實保障股東特別是中小股東的合法權(quán)益。2.2.2 上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定，對于不具備獨立董事資格或能力、未能獨立履行職責(zé)或未能維護公司和中小股東合法權(quán)益的獨立董事，單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以向公司董事會提出對獨立董事的質(zhì)疑或罷免提議。被質(zhì)疑的獨立董事應(yīng)當(dāng)及時解釋質(zhì)疑事項并予以披露。公司董事會應(yīng)當(dāng)在收到相關(guān)質(zhì)疑或罷免提議后及時召開專項會議進行討論，并將討論結(jié)果予以披露。2.2.3 上市公司應(yīng)當(dāng)充分保障股東享有的股東大會召集請求權(quán)。對于股東提議要求召開股東大會的書面提議

31、，公司董事會應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程在規(guī)定期限內(nèi)提出是否同意召開股東大會的書4面反饋意見，不得無故拖延。2.2.4 對于股東依法自行召集的股東大會，上市公司董事會和董事會秘書應(yīng)當(dāng)予以配合，提供必要的支持，并及時履行信息披露義務(wù)。2.2.5 上市公司股東可以向其他股東公開征集其合法享有的股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利，但不得采取有償或變相有償方式進行征集。本所鼓勵公司在公司章程中規(guī)定股東權(quán)利征集制度的實施細(xì)則。2.2.6 上市公司不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使公司法規(guī)定的股東大會的法定職權(quán)

32、。股東大會授權(quán)董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使其他職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程、股東大會議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)原則，并明確授權(quán)的具體內(nèi)容。2.2.7 上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)設(shè)置會場，以現(xiàn)場會議形式召開，召開地點應(yīng)當(dāng)明確具體。本所鼓勵公司提供網(wǎng)絡(luò)投票等方式為股東參加股東大會提供便利。根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，股東大會應(yīng)當(dāng)采用網(wǎng)絡(luò)投票方式的，公司應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。股東大會提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的，應(yīng)當(dāng)安排在本所交易日召開，且現(xiàn)場會議結(jié)束時間不得早于網(wǎng)絡(luò)投票結(jié)束時間。2

33、.2.8 上市公司應(yīng)當(dāng)健全股東大會表決制度。股東大會審議下列事項之一的，公司應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會提供便利：（一）證券發(fā)行； 5 （二）重大資產(chǎn)重組；（三）股權(quán)激勵；（四）股份回購；（五）根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易（不含日常關(guān)聯(lián)交易）和對外擔(dān)保（不含對合并報表范圍內(nèi)的子公司的擔(dān)保）；（六）股東以其持有的公司股份償還其所欠該公司的債務(wù)；（七）對公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市；（八）根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的自主會計政策變更、會計估計變更；（九）擬以超過募集資金凈額10%的閑置募集資金補充流動資金；（十）對社會公眾股東利益有重大影響的其他事

34、項；（十一）中國證監(jiān)會、本所要求采取網(wǎng)絡(luò)投票等方式的其他事項。本所鼓勵公司在公司章程中規(guī)定股東大會審議上述事項實行分類表決，不僅需經(jīng)全體股東大會表決通過，還需經(jīng)參加表決的社會公眾股東表決通過。2.2.9 上市公司在召開股東大會的通知中應(yīng)當(dāng)充分、完整地披露本次股東大會提案的具體內(nèi)容。有關(guān)提案需要獨立董事、保薦機構(gòu)發(fā)表意見的，獨立董事和保薦機構(gòu)的意見最遲應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會通知時披露。2.2.10 對同一事項有不同提案的，股東或其代理人在股東大會上不得對同一事項的不同提案同時投同意票。2.2.11 中小股東有權(quán)對上市公司經(jīng)營和相關(guān)議案提出建議或者質(zhì)詢，公司相關(guān)董事、監(jiān)事或高級管理人員應(yīng)當(dāng)對中小股東的

35、質(zhì)詢予以真6實、準(zhǔn)確答復(fù)。2.2.12 上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定選舉二名以上董事或監(jiān)事時實行累積投票制度。本所鼓勵公司選舉董事、監(jiān)事實行差額選舉，鼓勵公司在公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選。股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨立董事和非獨立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進行。2.2.13 上市公司可以在章程中規(guī)定，在董事會成員中由單一股東或者具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東提名的董事人數(shù)不超過半數(shù)。2.2.14 上市公司召開股東大會應(yīng)當(dāng)平等對待全體股東，不得以利益輸送、利益交換等方式影響股東的表決，操縱表決結(jié)果，損害其他股東的合法權(quán)益。2.2.15 上

36、市公司召開股東大會，應(yīng)當(dāng)聘請律師對會議的召集、召開程序、出席會議人員的資格、召集人資格、表決程序及表決結(jié)果等事項出具法律意見書，并與股東大會決議一并公告。律師出具的法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭，并應(yīng)當(dāng)由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章并簽署日期。第三節(jié) 董事會2.3.1 董事會應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定的職責(zé)，確保公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，公平對待所有股東，并關(guān)注其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

37、7 2.3.2 上市公司應(yīng)當(dāng)制定董事會議事規(guī)則，確保董事會規(guī)范、高效運作和審慎、科學(xué)決策。2.3.3 董事會的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司章程等的要求。本所鼓勵上市公司聘任獨立董事的人數(shù)占董事會成員總數(shù)的半數(shù)以上。2.3.4 董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會，制定專門委員會議事規(guī)則并予以披露。委員會成員由不少于三名董事組成，其中獨立董事應(yīng)當(dāng)占半數(shù)以上并擔(dān)任召集人。審計委員會的召集人應(yīng)當(dāng)為會計專業(yè)人士。上市公司可以根據(jù)公司章程或者股東大會決議，在董事會中設(shè)立其他專門委員會。公司章程中應(yīng)當(dāng)對專門委員會的組成、職責(zé)等作出規(guī)定。2.3.5

38、董事會會議應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照董事會議事規(guī)則召集和召開，按規(guī)定事先通知所有董事，并提供充分的會議材料，包括會議議題的相關(guān)背景材料、獨立董事事前認(rèn)可情況等董事對議案進行表決所需的所有信息、數(shù)據(jù)和資料，及時答復(fù)董事提出的問詢，在會議召開前根據(jù)董事的要求補充相關(guān)會議材料。2.3.6 董事會會議記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會議的董事、董事會秘書和記錄人員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。董事會會議記錄應(yīng)當(dāng)作為上市公司重要檔案妥善保存。2.3.7 董事會審議按本所股票上市規(guī)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的重大關(guān)聯(lián)交易事項（日常關(guān)聯(lián)交易除外），應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場方式召開全體會議，董事不得委托他人

39、出席或以通訊方式參加表決。8上市公司可以在公司章程或董事會議事規(guī)則中規(guī)定應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場方式召開董事會全體會議審議的其他重大事項。2.3.8 公司法規(guī)定的董事會各項具體職權(quán)應(yīng)當(dāng)由董事會集體行使，不得授權(quán)他人行使，并不得以公司章程、股東大會決議等方式加以變更或者剝奪。公司章程規(guī)定的董事會其他職權(quán)涉及重大業(yè)務(wù)和事項的，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批，不得授權(quán)單個或幾個董事單獨決策。董事會可以授權(quán)董事會成員在會議閉會期間行使除前兩款規(guī)定外的部分職權(quán)，但授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體，并對授權(quán)事項的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)督。公司章程應(yīng)當(dāng)對授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任作出具體規(guī)定。第四節(jié) 監(jiān)事會2.4.1 上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)向全體

40、股東負(fù)責(zé)，對公司財務(wù)以及公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權(quán)益。2.4.2 上市公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的協(xié)助，任何人不得干預(yù)、阻撓。2.4.3 監(jiān)事會成員應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、高級管理人員以及上市公司財務(wù)監(jiān)督和檢查的權(quán)利。2.4.4 監(jiān)事會會議記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會議的監(jiān)事和記錄人員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽字。監(jiān)事會會議記錄應(yīng)當(dāng)作為上市公司重要檔案妥善保存。2.4.5 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對定期報告提出書面審核意見，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是

41、否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和本所 9 的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實際情況。第三章 董事、監(jiān)事和高級管理人員管理第一節(jié) 總體要求3.1.1 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，并嚴(yán)格履行其作出的各項承諾。3.1.2 董事、監(jiān)事和高級管理人員作為上市公司和全體股東的受托人，對上市公司和全體股東負(fù)有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。3.1.3 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地為上市公司和全體股東利益行使職權(quán)，避免與公司和全體股東發(fā)生利益沖突，在發(fā)生利益沖突時應(yīng)當(dāng)將公司和全體股東利益

42、置于自身利益之上。3.1.4 董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用其在上市公司的職權(quán)牟取個人利益，不得因其作為董事、監(jiān)事和高級管理人員身份從第三方獲取不當(dāng)利益。3.1.5 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保護上市公司資產(chǎn)的安全、完整，不得挪用公司資金和侵占公司財產(chǎn)。董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分公務(wù)支出和個人支出，不得利用公司為其支付應(yīng)當(dāng)由其個人負(fù)擔(dān)的費用。3.1.6 董事、監(jiān)事和高級管理人員與上市公司訂立合同或進行交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司股東大會審議通過，并嚴(yán)格遵守公平性原則。3.1.7 董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用職務(wù)便利為自己或者他人牟取屬于上市公司的商業(yè)機會，不得自營或者為他人經(jīng)營與公司相同

43、10或類似的業(yè)務(wù)。3.1.8 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)，具備正常履行職責(zé)所需的必要的知識、技能和經(jīng)驗，并保證有足夠的時間和精力履行職責(zé)。3.1.9 董事、監(jiān)事和高級管理人員行使職權(quán)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，并在公司章程、股東大會決議或董事會決議授權(quán)范圍內(nèi)行使。3.1.10 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行報告義務(wù)和信息披露義務(wù)，并保證報告和披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。3.1.11 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守公平信息披露原則，做好

44、上市公司未公開重大信息的保密工作，不得以任何方式泄漏上市公司未公開重大信息，不得進行內(nèi)幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。一旦出現(xiàn)泄漏，應(yīng)當(dāng)立即通知公司并督促其公告，公司不予披露的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報告。3.1.12 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)積極配合本所的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答本所問詢并按本所要求提交書面說明和相關(guān)資料，按時參加本所的約見談話，并按照本所要求按時參加本所組織的相關(guān)培訓(xùn)和會議。3.1.13 董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間存在下列情形之一的，本所鼓勵上市公司取消和收回上述人員相關(guān)獎勵性薪酬（含獎金、股票期權(quán)和限制性股票等）或獨立董事津貼，并予以披露：（一）受到本所公開譴責(zé)的

45、； 11 （二）嚴(yán)重失職或濫用職權(quán)的；（三）經(jīng)營決策失誤導(dǎo)致公司遭受重大損失的；（四）公司規(guī)定的其他情形。公司應(yīng)當(dāng)就取消和收回董事、監(jiān)事和高級管理人員獎勵性薪酬或獨立董事津貼建立相應(yīng)的制度，并要求董事、監(jiān)事和高級管理人員出具書面承諾。3.1.14 董事、監(jiān)事和高級管理人員獲悉上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向公司董事會或監(jiān)事會報告，并督促公司按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)：（一）占用公司資金，挪用、侵占公司資產(chǎn)的；（二）要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保的；（三）對公司進行或擬進行重大資產(chǎn)重組的；（四）持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化的；（五）持有、控制公司5%

46、以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)置信托或被依法限制表決權(quán)的；（六）自身經(jīng)營狀況惡化，進入或擬進入破產(chǎn)、清算等程序的；（七）對公司股票及其衍生品種交易價格有較大影響的其他情形。公司未及時履行信息披露義務(wù)，或者披露內(nèi)容與實際情況不符的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)立即向本所報告。3.1.15 董事、監(jiān)事和高級管理人員向上市公司董事會、監(jiān)事會報告重大事項的，應(yīng)當(dāng)同時通報董事會秘書。3.1.16 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時閱讀并核查上市公司在中國證監(jiān)會指定信息披露媒體（以下簡稱“中國證監(jiān)會指定媒體”）上刊登的信息披露文件，發(fā)現(xiàn)與董事會決議、監(jiān)事會決議不符或與事實不12符的，應(yīng)當(dāng)及時

47、了解原因，提請董事會、監(jiān)事會予以糾正，董事會、監(jiān)事會不予糾正的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報告。3.1.17 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)積極支持、配合董事會秘書在信息披露方面的工作。對于應(yīng)披露的重大信息，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r間通知董事會秘書。對于董事會秘書提出的問詢，應(yīng)當(dāng)及時、如實予以回復(fù)，并提供相關(guān)資料。3.1.18 董事、監(jiān)事和其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會秘書統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排下，按照有關(guān)規(guī)定做好接待投資者來訪、參加投資者交流會等投資者關(guān)系管理工作，并嚴(yán)格遵守公平信息披露原則。3.1.19 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)避免與上市公司發(fā)生交易。對于確有需要發(fā)生的交易，董事、監(jiān)事和高級管理人員在與公司訂立合同或進行交易

48、前，應(yīng)當(dāng)向公司董事會聲明該交易為關(guān)聯(lián)交易，并提交關(guān)于交易的必要性、定價依據(jù)及交易價格是否公允的書面說明，保證公司和全體股東利益不受損害。3.1.20 董事、監(jiān)事和高級管理人員在上市公司收購和重大資產(chǎn)重組中，應(yīng)當(dāng)維護公司整體利益，恪盡職守，確保公司經(jīng)營管理和信息披露的正常進行。董事、監(jiān)事和高級管理人員針對收購和重組行為所作出的決策及采取的措施，應(yīng)當(dāng)從公司整體利益出發(fā)，相關(guān)決策、措施應(yīng)當(dāng)公正、合理。3.1.21 審計委員會成員應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)內(nèi)部審計部門至少每季度對下列事項進行一次檢查，出具檢查報告并提交董事會。檢查發(fā)現(xiàn)上市公司存在違法違規(guī)、運作不規(guī)范等情形的，應(yīng)當(dāng)及時向本所報告：（一）公司募集資金使用、

49、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資、風(fēng)險投資、對外提供財務(wù)資助、購買或出售資產(chǎn)、對外投資等重大事項的實 13 施情況；（二）公司大額資金往來以及與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來情況。3.1.22 薪酬與考核委員會成員應(yīng)當(dāng)每年對董事和高級管理人員薪酬的決策程序是否符合規(guī)定、確定依據(jù)是否合理、是否損害上市公司和全體股東利益、年度報告中關(guān)于董事和高級管理人員薪酬的披露內(nèi)容是否與實際情況一致等進行一次檢查，出具檢查報告并提交董事會。檢查發(fā)現(xiàn)存在問題的，應(yīng)當(dāng)及時向本所報告。第二節(jié) 任職與離職3.2.1 上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定規(guī)范、透明的董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘程序，

50、保證董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘公開、公平、公正、獨立。3.2.2 董事會秘書在董事會審議其受聘議案前，應(yīng)當(dāng)取得本所頒發(fā)的董事會秘書資格證書；獨立董事在被提名前，應(yīng)當(dāng)取得中國證監(jiān)會認(rèn)可的獨立董事資格證書。3.2.3 董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人存在下列情形之一的，不得被提名擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員：（一）公司法第一百四十七條規(guī)定的情形之一；（二）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，期限尚未屆滿；（三）被證券交易所公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；（四）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；（五）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明

51、確結(jié)論意見。14以上期間，按擬選任董事、監(jiān)事和高級管理人員的股東大會或者董事會等機構(gòu)審議董事、監(jiān)事和高級管理人員受聘議案的時間截止起算。3.2.4 上市公司董事會中兼任公司高級管理人員以及由職工代表擔(dān)任的董事人數(shù)總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一。最近二年內(nèi)曾擔(dān)任過公司董事或者高級管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。單一股東提名的監(jiān)事不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。3.2.5 董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人被提名后，應(yīng)當(dāng)自查是否符合任職資格，及時向上市公司提供其是否符合任職資格的書面說明和相關(guān)資格證書（如適用）。公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對候選人的任職資格進行核查，發(fā)現(xiàn)不符合任職資格

52、的，應(yīng)當(dāng)要求提名人撤銷對該候選人的提名。3.2.6 董事會秘書應(yīng)當(dāng)由上市公司董事、副總經(jīng)理或財務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。3.2.7 獨立董事任職資格應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定等。本所根據(jù)上述規(guī)定對上市公司獨立董事候選人的任職資格和獨立性進行備案審核。本所認(rèn)為獨立董事候選人存在違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定等規(guī)定，本所可以向公司發(fā)出獨立董事任職資格的關(guān)注函，公司應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前披露本所關(guān)注意見。本所認(rèn)為獨立董事候選人存在違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、股票上市規(guī)則、本指引和本

53、所其他相關(guān)規(guī)定等規(guī)定，且 15 情形嚴(yán)重的，本所可以對獨立董事候選人的任職資格提出異議。對于本所提出異議的人員，董事會不得將其作為獨立董事候選人提交股東大會表決。3.2.8 董事、監(jiān)事和高級管理人員在離任后三年內(nèi)，再次被提名為董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人的，應(yīng)當(dāng)及時將離任后買賣上市公司股票情況書面報告公司。公司應(yīng)當(dāng)提前五個交易日將聘任理由、上述人員離任后買賣公司股票等情況向本所提交書面報告。本所收到有關(guān)材料之日起五個交易日內(nèi)未提出異議的，公司方可提交董事會或股東大會審議。3.2.9 董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人在股東大會、董事會或職工代表大會等有權(quán)機構(gòu)審議其受聘議案時，應(yīng)當(dāng)親自出席會議，就

54、其任職資格、專業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)歷、違法違規(guī)情況、與上市公司是否存在利益沖突，與公司控股股東、實際控制人以及其他董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān)系等情況進行說明。3.2.10 董事、監(jiān)事和高級管理人員辭職應(yīng)當(dāng)提交書面辭職報告。除下列情形外，董事、監(jiān)事和高級管理人員的辭職自辭職報告送達董事會或監(jiān)事會時生效：（一）董事、監(jiān)事辭職導(dǎo)致董事會、監(jiān)事會成員低于法定最低人數(shù)；（二）職工代表監(jiān)事辭職導(dǎo)致職工代表監(jiān)事人數(shù)少于監(jiān)事會成員的三分之一；（三）獨立董事辭職導(dǎo)致獨立董事人數(shù)少于董事會成員的三分之一或獨立董事中沒有會計專業(yè)人士。在上述情形下，辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任董事或監(jiān)事填補因其辭職產(chǎn)生的空缺后方能生效。在辭職報告

55、尚未生效之前，擬辭職董事或監(jiān)事仍應(yīng)16當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責(zé)。出現(xiàn)第一款情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在二個月內(nèi)完成補選。3.2.11 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在辭職報告中說明辭職時間、辭職原因、辭去的職務(wù)、辭職后是否繼續(xù)在上市公司任職（如繼續(xù)任職，說明繼續(xù)任職的情況）等情況。辭職原因可能涉及公司或其他董事、監(jiān)事、高級管理人員違法違規(guī)或不規(guī)范運作的，提出辭職的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時向本所報告。3.2.12 董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間出現(xiàn)本指引第3.2.3條所列第（一）至（三）項情形之一的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)離職。

56、除前款情形之外，董事會秘書、獨立董事出現(xiàn)其他法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的不得擔(dān)任董事會秘書、獨立董事情形的，相關(guān)董事會秘書、獨立董事應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的期限內(nèi)離職。上市公司半數(shù)以上董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間出現(xiàn)依照本節(jié)規(guī)定應(yīng)當(dāng)離職情形的，經(jīng)公司申請并經(jīng)本所同意，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員離職期限可以適當(dāng)延長，但延長時間最長不得超過三個月。在離職生效之前，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員仍應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責(zé)，確保公司的正常運作。3.2.13 董事長、總經(jīng)理在任職期間離職，上市公司獨立董事應(yīng)當(dāng)對董事長、總經(jīng)理離職原因進行核查，并對披露原因與實際情況是否一致以及該事項對公司的影響發(fā)表意見。獨立董事認(rèn)為必要時，可以聘請中介機構(gòu)進行離任審計，費用由公司承擔(dān)。 17 3.2.14 董事、監(jiān)事和高級管理人員在離職時應(yīng)當(dāng)做好工作交接，確保上市公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。3.2.15 董事、監(jiān)事和高級管理人員在離職生效之前，以及離職生效后或任期結(jié)束后的合理期間或約定的期限內(nèi)，對上市公司和全體股東承擔(dān)的忠實義務(wù)并不當(dāng)然解除。董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后，其對公司的商業(yè)秘密負(fù)有的保密義務(wù)在該商業(yè)秘密成為公開信息之前仍然有效，并應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行與公司約定的禁止同業(yè)競爭等義務(wù)。第