某風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)決策盡職調(diào)查內(nèi)容清單

1、某風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)決策盡職調(diào)査內(nèi)容淸I （一）業(yè)務(wù)考察 1公司發(fā)展歷史調(diào)査： 1.1 部門、子公司及公司組織結(jié)構(gòu)演變過(guò)程： 1 .2 公司過(guò)去的產(chǎn)品、服務(wù)及市場(chǎng)情況。2九公司經(jīng)營(yíng)范用調(diào) 査02.1 產(chǎn)品/服務(wù)類別清樂(lè);2如2 請(qǐng)列出公司1 0家最大的客戶名爪及對(duì)這些 客戶的銷售 2. 3主要產(chǎn)品銷售明細(xì)； 2.4 請(qǐng)列出占公司總業(yè)務(wù)8 0 %的子公司或部門名單 3. 公司收入構(gòu)成調(diào)查：-31公司收人來(lái)源構(gòu)成明細(xì)：3a 2經(jīng)常性收 人占總收入的比重及來(lái)源明細(xì)：3如3構(gòu)成經(jīng)常性收入來(lái)源的主要產(chǎn)品和服務(wù)說(shuō)明： a3. 4產(chǎn)品定價(jià)嚴(yán)35提供維修服務(wù)的期限； 3.6與客戶發(fā)生磨擦的記錄;37長(zhǎng)期性主營(yíng)業(yè)務(wù)與

2、過(guò)渡性業(yè)務(wù)描述； 38季節(jié)性變化;3a. 9周期性。 4競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手/市場(chǎng)份額調(diào)査。41產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)潛力及市場(chǎng)份額分布； 4. 2公司產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名訊及公司對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)份額的估計(jì)： 4. 3在產(chǎn)品.價(jià)格、分銷渠道及促銷于段等方面與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較。 5 公司經(jīng)營(yíng)策略調(diào)査： 51產(chǎn)品銷路與服務(wù)需求： 5. 2競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的規(guī)模及占有的市場(chǎng)份額53公司產(chǎn)品的需求彈性； 5.4 短期及長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)會(huì)：5如5現(xiàn)行策略的脆弱性。鼻6產(chǎn)品研 尤開(kāi)發(fā)策略調(diào)査： 61 公司主婆產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展方向，研究重點(diǎn)及正在開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品和新產(chǎn)品清譏： 人62收購(gòu)彌產(chǎn)品的機(jī)會(huì)判斷： 6. 3從爭(zhēng)開(kāi)發(fā)的人力資源情況； 6. 4

3、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的組織、規(guī)劃管理及控制描述： 65新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的質(zhì)雖保證及測(cè)試情況：6.6產(chǎn)品技術(shù)服務(wù)與支持： 6. 7產(chǎn)品更新?lián)Q代周期； 6. 8過(guò)去幾年的研處與開(kāi)發(fā)活動(dòng)描述： 6. 9研究開(kāi)發(fā)的資金要求及融資渠道，額外設(shè)施及購(gòu)買主要設(shè)備的需求及滿足途徑： 610公司研尤開(kāi)發(fā)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較嚴(yán)611 公司擁有或已中請(qǐng)的專利與商 標(biāo)。7如產(chǎn)品或服務(wù)的銷售與促銷調(diào)査： 7. 1營(yíng)銷機(jī)構(gòu).銷售隊(duì)伍與銷售半徑：7.24 銷吿人員的地域分布及人數(shù)，銷售隊(duì) 伍的素質(zhì)、銷售培訓(xùn)、市場(chǎng)及客戶； 7.3銷售能力統(tǒng)計(jì)：推銷員人均銷售收入.報(bào)酬結(jié)構(gòu).帳戶范用、經(jīng)驗(yàn)與培訓(xùn)；7如4 銷吿程序說(shuō)明嚴(yán)7. 5分銷渠道、配套市場(chǎng)

4、.直銷、分銷商與代理商數(shù)址與分布； 7.6代理銷售協(xié)議范木（代銷條件）； 7. 7廣告與促銷于段； 78存在的主要問(wèn)題說(shuō)明。 （二）生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)設(shè)施1如生產(chǎn)設(shè)施調(diào)査：11 設(shè)施與用地說(shuō)明： -1.2設(shè)施布局與環(huán)境狀況；1如3重要設(shè)備新舊程度,維修維護(hù)情況建造成木 及凈值可變說(shuō)明：1氣4設(shè)施所有權(quán):擁有還是租賃?租賃條件是什么？ 15受區(qū)域劃分法之建筑規(guī)約的限制； 1. 6設(shè)施維修保養(yǎng)的資木化與折舊政策。2如生產(chǎn)過(guò)程調(diào)査： 2.1 生產(chǎn)原料及輔助材料說(shuō)明； 2. 2生產(chǎn)流程介紹;2如3獨(dú)有的生產(chǎn)工藝設(shè)施及工藝技術(shù)說(shuō)明。3A質(zhì)雖保 證情況調(diào)査： 3. 1產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)址保證計(jì)劃： 32歷史退貨率記

5、錄； 33產(chǎn)品質(zhì)雖測(cè)試程序、測(cè)試設(shè)備及測(cè)試人員素質(zhì)。 4生產(chǎn)過(guò)程中的環(huán)保問(wèn)題調(diào)査：4如1 目前與潛在的環(huán)保問(wèn)題評(píng) 估;42目前已完成的測(cè)試及相應(yīng)的改進(jìn)措施.改制效果;4a 3 面臨經(jīng)費(fèi)問(wèn)題估 計(jì)； 4. 4保險(xiǎn)情況。 （三）公司財(cái)務(wù)1如歷史財(cái)務(wù)報(bào)表分析與考査： 1. 1損益表鼻A.營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)政策,收入分部門、分地區(qū)分布悄況； B.利潤(rùn)構(gòu)成考査； c公司產(chǎn)品銷售成木構(gòu)成：直接材料、直接人丄:與制造費(fèi)用 D.公司管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用明細(xì)及間接費(fèi)用分配政策。公司主要會(huì)汁政策與會(huì)計(jì)估計(jì) 說(shuō)明（如折舊政策、成木核算方法.壞帳準(zhǔn)備訃提、投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備、利息資木化政策、外幣折算政策） 等；嚴(yán)E.

6、公司利潤(rùn)分配政策及歷年利潤(rùn)分配情況說(shuō)明： F稅率和面臨的賦稅負(fù)擔(dān)。 12 現(xiàn)金流址表與融資九A.現(xiàn)金收入與構(gòu)成嚴(yán)B.現(xiàn)金支出與構(gòu) 成嚴(yán)C.折舊與攤銷政策及折舊與攤銷金額； D資本支出與營(yíng)運(yùn)資金支出：aE 自由現(xiàn)金流雖.融資需求與融資額。 人1. 3資產(chǎn)負(fù)債表鼻A.考査核實(shí)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額及木期變動(dòng)情況： B. 存貨明細(xì)（原料、在制品、成品等）及存貨可變現(xiàn)資值考査,存貨管理辦法及管理效果，存貨帳面 值與盤點(diǎn)記錄比較； C. 應(yīng)收款明細(xì)及相關(guān)管理描施：帳目集中、欠款追討.質(zhì)氐準(zhǔn)備金.疑問(wèn)帳目、注銷記錄、追 索、過(guò)期帳目.帳齡分析.應(yīng)收款政策等：D.固定資產(chǎn)明細(xì).歷史成木與可變現(xiàn)價(jià)值，折舊政策

7、等； E長(zhǎng)期投資明細(xì)及長(zhǎng)期投資管理辦法：F.銀行長(zhǎng)短期借款明細(xì)嚴(yán)G.應(yīng)付債 券明細(xì)H.其它負(fù)債及備付科目考查：遞延負(fù)債.預(yù)付及應(yīng)收未付帳項(xiàng).現(xiàn)有合同中的保證及責(zé) 任.準(zhǔn)備金及客房賠償金； 1. 資產(chǎn)負(fù)債表外的資產(chǎn)（合資.少數(shù)投資.風(fēng)險(xiǎn)投資）與負(fù)債情況說(shuō)明。 J或有負(fù)債說(shuō)明。1.4合并財(cái)務(wù)報(bào)表考査1如5 積壓未交訂貨摘要（撥款 與未撥款）16 主要合同摘要2未來(lái)5年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè):21公司業(yè)務(wù)計(jì) 劃.主要客戶摘要及主要業(yè)務(wù)部門資料（未來(lái)5年）;2.2損益表預(yù)測(cè)：從銷售出發(fā)，考查預(yù)測(cè) 數(shù)據(jù)并評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)假設(shè)。合并財(cái)務(wù)報(bào)表（未來(lái)5年）； 2. 3現(xiàn)金流址表預(yù)測(cè):主要考査投資需求、資木支出維持水平.計(jì)劃資木支出

8、.汁劃折舊和 攤銷時(shí)間表、帳面和課稅折舊及攤銷預(yù)測(cè)、帳面和課稅資產(chǎn)壽命、融資需求、產(chǎn)生凈現(xiàn)金的能力； 2.4 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)：主要考査各主要帳戶的估計(jì)變動(dòng)、固定資產(chǎn)變動(dòng).負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債變動(dòng) 情況及變動(dòng)的合理性，與銷售和損益的對(duì)照。 3財(cái)務(wù)會(huì)訃組織、管理與控制考査： 31數(shù)據(jù)處理設(shè)施； 3.2 財(cái)務(wù)申報(bào)結(jié)構(gòu)（資料的收集與傳播）; 33政府規(guī)定的會(huì)計(jì)程序： 3.4 審計(jì)人員（內(nèi)部與外部）： 3. 5 會(huì)計(jì)控制;3孔6現(xiàn)金管理制度。 （四）公司組織與管理 1 組織*1.1公司與業(yè)務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖;1a 2 公司上下級(jí)關(guān)系描述; 13 子公司所有權(quán).少數(shù)投資及合資企業(yè)： 2. 管理層 2. 1主要管理

9、與技術(shù)人員簡(jiǎn)歷;2如2 管理人員酬金與雇傭合約； 3 員工 31 部門.地域、設(shè)施人員分布狀況； 3. 2工人技術(shù)狀況； 3.3 勞動(dòng)力統(tǒng)訃（年齡.教育程度.匸資水平）； 3. 4人爭(zhēng)政策及程序手冊(cè)，勞資關(guān)系： 35 人員流動(dòng)統(tǒng)計(jì)： 3. 6罷工記錄： 37對(duì)具體關(guān)鍵人員的依賴程度描述;4報(bào)酬|結(jié)構(gòu) 4.1薪金制與計(jì)時(shí)工：42鼻獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃（資金.股權(quán)與期權(quán)安排.儲(chǔ)蓄il劃等）： 4.3 退休與養(yǎng)老金計(jì)劃（描述及資金提供狀況）：-（五）其他相關(guān)情況調(diào)査 1 專利/許可證/商標(biāo)：2如訴訟：可能影響公司業(yè)務(wù)的法規(guī)方血的未決變化： 3與政府監(jiān)管部門的情況及所需的批準(zhǔn)概況：-4 保險(xiǎn)單.承保水平及未清索賠摘要; 5稅務(wù)審計(jì)情況（在美國(guó)，包括部門/子公司的i果稅標(biāo)準(zhǔn)及過(guò)年的稅爪）：6血最新股東名 做及股數(shù);7如期權(quán)持有人名單及股權(quán)控制變化時(shí)其它股票/ “金保護(hù)傘”領(lǐng)受者：8a 公司電程及附則（或同類文件）： 9 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其它注冊(cè)登記文件； I 0.銀行貸款協(xié)議:股權(quán)控制變動(dòng)條款； II 審訃師的