每月會計做賬流程

1、每月會計做賬流程一、每月會計作帳流程1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記 賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。3、月末作計提、攤銷、結轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總， 編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。二、記賬憑證1、必須具備如下內(nèi)容（1）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金 的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收 到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期

2、填寫。（2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找。（3）經(jīng)濟業(yè)務摘要：摘要是對經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明。（4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行 賬務處理的基礎環(huán)節(jié)。（5 ）金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關系到會計賬簿、 會計報表的正確與否。為此，計算必須準確，書寫清楚、符合要求。（6）所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須 在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計 主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟責任。2、記賬憑證審核的內(nèi)容：（1）填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填

3、制日期是 否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期 是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。（2）憑證是否編號，編號是否正確。（3）經(jīng)濟業(yè)務摘要是否正確地反映了經(jīng)濟業(yè)務的基本內(nèi)容。（4）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細科目是否填列齊全。（5）記賬憑證所列金額計算是否準確，書寫是否清楚、符合要求。（6）所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數(shù) 是否相符。（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計 主管人員的簽名或蓋章是否齊全。三、月末會計的計提、結轉(zhuǎn)分錄（一）計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費1、按工資總額14%提取職工福利費

4、借：管理費用-福利費貸：應付福利費2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用-職工教育費貸：其他應付款-職工教育費3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借：管理費用-工會經(jīng)費貸：其他應付款-工會經(jīng)費（二）提固定資產(chǎn)折舊借：管理費用-折舊費貸：累計折舊（三）攤銷費用借：管理費用（或營業(yè)費用等）貸：待攤費用（或長期待攤費用）（四）計提稅金借：營業(yè)稅金及附加貸：應交稅費-城建稅貸：其他應交款-教育費附加（五）結轉(zhuǎn)各種收入1、結轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入借：主營業(yè)務收入貸：本年利潤2、結轉(zhuǎn)其他業(yè)務收入借：其他業(yè)務收入貸：本年利潤3、結轉(zhuǎn)營業(yè)外收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤（六）結轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結轉(zhuǎn)成本借：本

5、年利潤貸：主營業(yè)務成本2、結轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出借：本年利潤貸：其他業(yè)務支出3、結轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加（七）結轉(zhuǎn)各項費用1、結轉(zhuǎn)管理費用借：本年利潤貸：管理費用2、結轉(zhuǎn)財務費用借：本年利潤貸：財務費用3、結轉(zhuǎn)營業(yè)費用借：本年利潤貸：營業(yè)費用（八）季度計提所得稅1、提取時借：所得稅貸：應交稅費-所得稅2、結轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤貸：所得稅3、上繳所得稅借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金四、結賬工作1、結賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬。2、結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。五、月末結賬后要進行對帳對賬的內(nèi)容主要包括賬

6、證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。（1 ）賬實相符。是賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符的簡稱。 保證賬實相符，是會計核算的基本要求。（2）賬證相符。是會計賬簿記錄與會計憑證有關內(nèi)容核對相符的簡 稱。（3 ）賬賬相符。是會計賬簿之間相對應記錄核對相符的簡稱。（4 ）賬表相符。是會計賬簿記錄與會計報表有關內(nèi)容核對相符的簡 稱。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。由于會計報表是 根據(jù)會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過 檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關數(shù)據(jù)是否一致，確保會計 信息的質(zhì)量六、月末編制會計報表要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎、編制

7、依據(jù)、編制原則和方 法，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、編報及時。會計報表之間、會計報表各項目之間，凡是有對應關系的數(shù)字，應當 相互一致，會計報表中本期與上期的有關數(shù)字，應當相互銜接。 會計報表附注和財務情況說明書應按照企業(yè)財務會計報告條例和 國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真 實、完整、清楚的說明。 對外提供的財務會計報告，應由單位負責 人和主管會計的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋 章；設置總會計師的企業(yè)，還應由總會計師簽名并蓋章，方可生效。七、商業(yè)企業(yè)涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得 稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅、車船使用

8、稅等 稅務申報全流程 現(xiàn)詳呈如下：一、企業(yè)每月4日5日或6日上午必須到指定的申報點申報納稅，首 次申報企業(yè)還要選擇企業(yè)所得稅征收方式，且須法人財務共同簽字認 可，企業(yè)所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式：申請查帳征收企業(yè)樣表下載：企業(yè)所得稅征收方式鑒定表.xls 申請核定征收企業(yè)樣表下載：企業(yè)所得稅核定征收方式鑒定表.xls二、企業(yè)納稅申報必須采用網(wǎng)上電子報稅形式，具體流程和要求見本 網(wǎng)站 電子申報推廣通知”。已電子申報企業(yè)紙質(zhì)報表無需上交，只需 每月15日前發(fā)一郵件至開發(fā)區(qū)即可，文件為小區(qū)專報表.xls，郵箱地 址： 或 295084431三、還未

9、辦理電子申報單機戶企業(yè)申報內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報 表，內(nèi)容如不符要求一律拒收，過上海申報代理點申報期的，企業(yè)自 行至崇明申報稅，逾期責任自負?，F(xiàn)將要求詳列如下：1、電子文檔：a、 代理電子申報企業(yè)只要個所電子文檔，文檔是通過數(shù)據(jù)導出”的， 保存類型為文本文件格式（代碼）（*txt）的文本文件b、手工申報企業(yè)，需如gssb310230.zip的個所電子文檔、企業(yè)財 務補充數(shù)據(jù)采集（電子模版）企業(yè)財務補充數(shù)據(jù)采集（電子模版）.rar、 財務會計報表電子模版財務會計報表：財務會計報表電子模板及填表 說明.rar等3個電子文件。C、代理電子申報或手工申報企業(yè)有營業(yè)稅營業(yè)額扣減的，還需營業(yè)稅 營業(yè)額減

10、除項目明細表模板電子文檔附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項目 明細表.xlsd、所有電子文檔放進企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤或 U盤等介質(zhì)，和申報的紙質(zhì)報表資料一起上交！ 注:個所申報和明細打印說明詳見紙質(zhì)報表中的個所明細表，個所申報軟件和申報說明可在本站資料下載中下載，或在上海財稅網(wǎng)上下載！ index.html2、紙質(zhì)報表：所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報的表格嚴格按順序裝訂，簽 字蓋章！電子申報企業(yè)（單機戶和代理戶）和暫時采用手工申報的企 業(yè)對申報時間和申報資料的要求是一致的，特別是電子申報企業(yè)申報 資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅 表、個人所得稅匯總表、獨資和

11、合伙企業(yè)個人所得稅帶征表、核定征 收企業(yè)的核定征收企業(yè)收入總額明細表等），須在這里根據(jù)下面樣表 內(nèi)容打印，不可或缺。1）、服務業(yè)：a、一般服務業(yè)：查帳征收企業(yè)一般服務業(yè)（查）.xls，核定征收企業(yè)一般服務業(yè)（核）.xls 申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表7兩張表，同時做抵 減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（建筑業(yè)、運輸業(yè)等） 需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報表（查）.xls，核定征收企業(yè)建筑業(yè)（核）.xls 申報

12、表至少要8張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表7兩張表，同時做抵 減電子模板，外出經(jīng)營的，加附表 5，如還有其它稅種（增值稅）稅 目（其它服務業(yè)、運輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū) 域內(nèi)選擇下載打印。c、運輸裝卸業(yè)：查帳征收企業(yè)運輸業(yè)裝卸業(yè)申報表（查）.xls，核定征收企業(yè)運輸業(yè) 裝卸業(yè)申報表（核）.xls申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表7兩張表，同時做抵 減電

13、子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業(yè)、建筑業(yè) 等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。d、文化演出和郵電業(yè)：查帳征收企業(yè)郵電、文化演出（查）.xls，核定征收企業(yè)郵電、文化演出（核）.xls平時申報表至少要6張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加 企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表7兩張表，同時做抵 減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業(yè)、建筑業(yè) 等）需申報的，除相應附表外，再加營業(yè)稅主表，報表在本欄目最下 方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。e、個人獨資和合伙企業(yè)申報表：個人獨資企業(yè)和合伙企

14、業(yè)申報表 1.xls，適用于個人所得稅帶征企業(yè)， 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)申報表 2.xls ,適用于會計師事務所、房地產(chǎn) 企業(yè)等個人所得稅需查帳征收企業(yè)申報表至少要8張，當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種小規(guī)模.xls（增值稅） 稅目（其它服務業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，報表在本欄目最下方補充 下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印，建筑業(yè)再加建筑業(yè)企業(yè)財務補充數(shù)據(jù)采集 表.xls。2）.般納稅人申報表：查帳征收企業(yè)一般納稅人申報表（查）.xls，核定征收企業(yè)一般納稅人申報表（核）.xls平時申報表至少要10張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業(yè)再增加 企

15、業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！，如是工業(yè)制 造企業(yè)的，加工業(yè)制造業(yè)企業(yè)財務補充數(shù)據(jù)采集表.xls，如有海關或運輸發(fā)票抵扣的，本網(wǎng)站下載通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人 版），做電子文檔，有營業(yè)稅的，根據(jù)上面所列的申報內(nèi)容和報表選 擇申報，報表也可以在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 建筑行業(yè)會計科目一覽表序號 編號 科 目 名 稱一級科目二級科目三級科目一、資產(chǎn)類1 1001庫存現(xiàn)金2 1002銀行存款100201人民幣存款100202外幣存款3 1003#內(nèi)部銀行存款41009其他貨幣資金100901外埠存款100902銀行本票100903銀行匯票100904信用卡1

16、00905信用證保證金100906存出投資款51010*內(nèi)部往來61011*內(nèi)部單位存款71101短期投資110101股票110102債券110103基金110110其他81102短期投資跌價準備110201股票投資110202債券投資110203基金投資110204其他投資91111應收票據(jù)101121應收股利111122應收利息121131應收賬款113101應收工程款113102應收銷貨款131132#備用金按部門或個人設置141133其他應收款113301應收賠款及罰款113302應收出租物租金113303應收墊付款113304存出保證金113305預付賬款轉(zhuǎn)入113310其他1511

17、41壞賬準備114101應收賬款114102其他應收款161151預付賬款115101預付供貨單位款115102采購借款115105其他171161應收補貼款181201物資采購120101買價120102運雜費120103挑選整理費120104稅金120110其他191211原材料121101主要材料121102輔助材料121103外購半成品121104其他材料201221包裝物211231低值易耗品123101在庫低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品攤銷221232材料成本差異123201主要材料123202輔助材料123203外購半成品123204其他材料12320

18、5周轉(zhuǎn)材料123206低值易耗品231233*周轉(zhuǎn)材料123301在庫周轉(zhuǎn)材料123302在用周轉(zhuǎn)材料123303周轉(zhuǎn)材料攤銷241241自制半成品按類別或品種設置251243庫存商品按類別或品種設置261244商品進銷差價按類別實物負責人設置271251委托加工物資按加工合同和受托單位設置281261委托代銷商品按受托單位設置291271受托代銷商品按委托單位設置301281存貨跌價準備128101存貨跌價準備128102合同預計損失準備311291分期收款發(fā)出商品按銷售對象設置321301待攤費用按費用項目設置331401長期股權投資140101股票投資140102其他股權投資341402

19、長期債權投資140201債券投資140202其他債權投資351421長期投資減值準備142101股權投資142102債權投資361431委托貸款143101本金143102利息143103減值準備371451*撥付所屬資金按所屬單位設置381501固定資產(chǎn)150101房屋及建筑物150102施工機械150103運輸設備150104生產(chǎn)設備150105試驗設備及儀器150106其他固定資產(chǎn)150107非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)150108土地391502累計折舊401505固定資產(chǎn)減值準備按類別設置411506*臨時設施按種類或使用部門設置421507* 11缶時設施攤銷431601工程物資160101專

20、用物資160102專用設備160103預付大型設備款160104為生產(chǎn)準備的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工費160302材料費160303機械使用費160304其他直接費451605在建工程減值準備按項目設置160501按被清理的固定資產(chǎn)設置160502按被清理的臨設名稱設置461701固定資產(chǎn)清理按類別設置471702* 11缶時設施清理按類別設置481801無形資產(chǎn)按類別設置491805無形資產(chǎn)減值準備按類別設置501815未確認融資費用5119101長期待攤費用按類別設置521911待處理財產(chǎn)損益191101待處理流動資產(chǎn)損益191102待處理固定資產(chǎn)損益

21、二 二、負債類532101短期借款按債權人設置542105#內(nèi)部銀行借款552111應付票據(jù)562121應付賬款212101應付分包款212102應付購貨款572123*工程結算按工程施工合同或?qū)ο笤O置582131預收賬款213101預收工程款213102預收備料款213103預收銷貨款592139*內(nèi)部單位貸款602141代銷商品款按委托單位設置612151應付工資215101職工工資215102民工工資215103趕工節(jié)點獎215104含量工資包干節(jié)余215105其他622153應付福利費215301提取福利費215102醫(yī)療保險費215103困難補助費215104工傷醫(yī)療費215105其

22、他632161應付股利642171應交稅金217101應交增值稅21710101進項稅額21710102已交稅金21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104減免稅款21710105銷項稅額21710106出口退稅21710107進項稅額轉(zhuǎn)出21710108出口抵內(nèi)銷應納稅額21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅217102未交增值稅217103應交營業(yè)稅217104應交消費稅217105應交資源稅217106應交所得稅217107應父土地增值稅217108應交城市維護建設稅217109應交房產(chǎn)稅656667686970717273742171102171112171122176217601 2176

23、02 217603 21760421812191 219101 219102 219103 2191042201221123012311 231101 231102 231103 231104232123312341應交土地使用稅應交車船使用稅應交個人所得稅其他應交款教育費附加礦產(chǎn)資源補償費住房公積金房屋修繕費其他應付款按類別或單位和個人設置預提費用租金保險費借款利息固定資產(chǎn)修理費待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值預計負債按預計項目設置長期借款按借款單位設置應付債券債券面值債券溢價債券折價應及利息長期應付款按種類設置專項應付款按種類設置遞延稅款三、所有者權益類科目753101實收資本（或股本）310101國家資本3

24、10102集體資本310103法人資本310104個人資本210105外商資本763103已歸還投資按已歸還投資的投資者設置773111資本公積311101資本（股本）溢價311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備311103接受現(xiàn)金捐贈311104股權投資準備311105撥款轉(zhuǎn)入311106外幣資本折算差額311107其他資本公積783121盈余公積312101法定盈余公積312102任意盈余公積312103法定公益金312104儲備基金312105企業(yè)發(fā)展基金312106利潤歸還投資793131本年利潤313101主營業(yè)務收入313102主營業(yè)務成本313103主營業(yè)務稅金及附加313104其他業(yè)

25、務收入313105其他業(yè)務支出313106營業(yè)費用313107管理費用313108財務費用313109投資收益313110補貼收入313111營業(yè)外收入313112營業(yè)外支出313113含量工資包干節(jié)余313114所得稅313115所屬上交803141利潤分配314101其他轉(zhuǎn)入314102提取法定盈余公積314103提取法定公益金314104提取儲備基金314105提取企業(yè)發(fā)展基金314106提取職工獎勵及福利基金314107利潤歸還投資314108應付優(yōu)先股股利314109提取任意盈余公積314110應付普通股股利314111轉(zhuǎn)作資本:（股本）的普通股股利314115未分配利潤3142*上

26、級撥入資金成本類科目4101生產(chǎn)成本410101基本生產(chǎn)成本41010101接人工費41010102接材料費41010103機械使用費41010104其他直接費41010105制造費用410102輔助生產(chǎn)成本41010201接人工費41010202接材料費41010203機械使用費41010204其他直接費41010205制造費用4104*工程施工410401合同成本41040101接人工費41040102接材料費41040103機械使用費41040104其他直接費41040105間接費用41040106分包費用81四、8283410402合同毛利844105制造費用410501管理人員工資4

27、10502差旅交通費410503辦公費410504折舊修理費410505物料消耗410506勞動保護費410507保險費410510其他854106#間接費用410601管理人員工資410602差旅交通費410603辦公費410604折舊修理費410605物料消耗410606勞動保護費410607財產(chǎn)保險費410608工程保修費410609上交間接費410615其他864107勞務成本按提供勞務種類設置874110*機械作業(yè)411001承包工程41100101人工費41100102411001034110010441100105411002411002014110020241100203411

28、0020441100205五、損益類科目88 510151010151010251010351010451010551010651010751010851011089 5102510201510202510203燃料及動力 折舊及修理 其他直接費 間接費用機械作業(yè)人工費燃料及動力 折舊及修理 其他直接費 間接費用主營業(yè)務收入人工費材料費機械使用費其他直接費間接費用分包費用稅金計劃利潤其他其他業(yè)務收入商品銷售收入作業(yè)銷售收入材料銷售收入510204資產(chǎn)出租收入510205其他905201投資收益按類別設置915203補貼收入按收入項目設置925301營業(yè)外收入530101固定資產(chǎn)盤盈530102

29、處置固定資產(chǎn)凈收益530103非貨幣性交易收益530104出售無形資產(chǎn)收益530105罰款凈收益530110其他935305#營業(yè)損益945401主營業(yè)務成本540101人工費540102材料費540103機械使用費540104其他直接費540105間接費用540106分包費用540107540108其他955402主營業(yè)務稅金及附加965405其他業(yè)務支出540501商品銷售支出540502作業(yè)銷售支出540503材料銷售支出540504資產(chǎn)出租支出540505其他5501營業(yè)費用550101經(jīng)營人員工資550102差旅交通費550103辦公費550104廣告費550105業(yè)務移交費5501

30、06工程保修費550108其他5502管理費用550201公司經(jīng)費550202工會經(jīng)費550203職工教育經(jīng)費550204勞動保險費550205失業(yè)保險費550206中介咨詢審計訴訟費費550207稅金550208技術轉(zhuǎn)讓開發(fā)費550209無形資產(chǎn)攤銷550210業(yè)務招待費550211壞賬準備550212存貨跌價準備550213存貨盤虧（減盤盈）9798550214上級管理費550215其他995503財務費用550301利息支出550302利息收入550303手續(xù)費550304匯兌凈損失550305其他1005504#公司經(jīng)費550401管理人員工資550402差旅交通費550403辦公費5

31、50404折舊修理費550405物料消耗550406勞動保護費550407財產(chǎn)保險費550410其他1015601營業(yè)外支出560101固定資產(chǎn)盤虧560102處置固定資產(chǎn)凈損失560103出售無形資產(chǎn)損失560104債務重組損失560105固定（無形）資產(chǎn)、在建工程減值準備560106罰款支出560107捐贈支出56010856011010257011035801非常損失其他所得稅以前年度損益調(diào)整“者為財政部或總公司補充設置的會計科目，附注：帶“ #”者為公司自行設置或提升的會計科目。金碟K3的操作流程構組成數(shù)據(jù)庫（SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲端）客戶端（操作終端）注： 數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境

32、 2000/NT SERVER端K3中間層帳套管 理一、新建帳套操作流程：服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套 管理一新建K3系統(tǒng)結構組成數(shù)據(jù)庫（SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境 2000/NT SERVER 端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理一新建按鈕（白紙按鈕）注意點：帳套號、帳套名不能重復但可修改，但帳套類型不可更改二、設置參數(shù)和啟用帳套操作流程：服務器電腦 -開始-程序-K3 中間層-帳套管理 設置按鈕 注意點： 公司名稱可改， 其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括 總賬啟用期間） 易引發(fā)

33、的錯誤：如果帳套未啟用就使用， 系統(tǒng)會報錯 數(shù)據(jù)庫尚未完成 建賬初始化，系統(tǒng)不能使用 三、備份與恢復1、備份 操作流程：服務器電腦 -開始-程序-K3 中間層-帳套管理 備份按鈕 注意點：a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識別的路徑）b、備份時電腦硬盤及外部設備應同時備份c、備份文件不能直接打開使用 解釋：外部設備（光盤刻錄機、磁帶機）2、恢復 解釋：當源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復，恢復與 備份是對應的過程。操作流程： 服務器電腦 -開始-程序-K3 中間層-帳套管理 恢復按鈕 注意點：恢復時 “帳套號、帳套名 ”不允許重復四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理）操作

34、流程： （中間層）服務器電腦 -開始-程序-K3 中間層 -帳套管理 用戶按鈕（客戶端） K3 主控臺 進入相應帳套 系統(tǒng)設置 用戶管理1、用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別2、新建用戶操作流程： （中間層）服務器電腦 -開始-程序-K3 中間層 -帳套管理 用戶按鈕用戶菜單新建用戶（客戶端） K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置用戶管理 用戶按 鈕 用戶菜單 新建用戶注意點：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名b、注意系統(tǒng)管理員的新增（即用戶組的選擇）3、用戶授權操作流程： （中間層）服務器電腦 -開始-程序-K3 中間層 -帳套管理 用戶按鈕用戶菜單 權限（客戶端） K3 主控臺進入相

35、應帳套 系統(tǒng)設置 用戶管理 用戶 按鈕用戶菜單 權限注意點：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進行授權，報表的 授權應在報表系統(tǒng)工具報表權限控制里給與授權。b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進行授權c、具體權限的劃分一高級”中處理4、查看軟件版本及版本號 中間層與客戶端均可應用， “幫助”菜單下的 “關于”5、查看系統(tǒng)使用狀況啟動中間層 系統(tǒng)系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。K3 客戶端 基礎資料（系統(tǒng)框架設置）1、引入科目操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置 基礎資料 公共 資料-科目 文件 從摸板引入科目 注意點：一套帳一套會計科目*2、幣別操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置

36、 基礎資料 公共 資料-幣別 -新增注意點：a、一般不對記帳本位幣進行修改b、若幣別已有業(yè)務發(fā)生則不能刪除3、憑證字 解釋：各單位在制作憑證過程中對業(yè)務的分類情況 操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置 基礎資料 公共 資料-憑證字 -新增注意點：若憑證字已有業(yè)務發(fā)生則不能刪除*4、計量單位A、計量單位組解釋：對具體的計量單位進行分類操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置 基礎資料 公共 資料 -計量單位 -新增B、計量單位操作流程：選中相應的計量單位組 右邊單擊鼠標（右鍵） -新增計 量單位注意點：a、代碼、名稱不能重復b、一個計量單位組下只有一個默認的基本計量單位 在設置數(shù)

37、量金額核算時只能有一種默認計量單位，由于每個產(chǎn)品的單 位有可能不同，所以在生成憑證時會產(chǎn)生錯誤，這時要在生成憑證選項中選擇計量 單位自動取用對應科目預設的缺省單位。*5、結算方式操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置 基礎資料 公共 資料-結算方式 -新增 備注：結算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀 行本票、支票、貸記憑證6、核算項目 核算項目的定義及作用：核算項目不是明細科目，但可充當明細科目 使用；核算項目可以簡化科目體系，并減少月末統(tǒng)計匯總的工作量；*A、核算項目類操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置 基礎資料 公共 資料 -核算項目管理 -新增B、核

38、算項目操作流程：選擇核算項目類 -右邊單擊鼠標（右鍵） -新增核算項目 注意點：a、帶顏色字段是必錄項b、帶有的項目不能直接輸入，通過F7選擇或增加c、核算項目代碼分級通過“實現(xiàn)d、若核算項目已有業(yè)務發(fā)生即不可刪除 易引發(fā)的錯誤：不可將最底層實際使用的核算項目設置為 “上級組”， 否則在實際業(yè)務發(fā)生時將不列入選擇項進行選擇7、會計科目的新增和修改操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 系統(tǒng)設置 基礎資料 公共 資料-科目-新增和屬性（即修改） 系統(tǒng)關聯(lián)的注意點：* *a 、未購買應收、應付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應該選擇 往來業(yè)務核算 （往來科目） 下掛相應的核算項目類別， 并在系統(tǒng)參數(shù)

39、中應選擇 啟用往來業(yè)務核銷 ？啟用了往來應收模塊，并在應收中做帳，則在總賬核算項目明細 帳中無法查看客戶往來信息應收帳款科目下掛客戶、職員、物料時b、 未購買購銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應選擇數(shù) 量金額輔助核算 如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務，會不會 對帳務造成影響？c、未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應選擇 現(xiàn)金等價物 （貨幣資金科目及短期投資類科目）* *操作注意點：a、一個科目可平行下掛1024個核算項目類（即多項目核算）b 、科目已有業(yè)務發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項目類 別c、科目有業(yè)務發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別d、

40、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項目禁用總帳系統(tǒng)（核心基礎系統(tǒng)）一、系統(tǒng)參數(shù)操作流程：K3主控臺一進入相應帳套一系統(tǒng)設置一總帳系統(tǒng)-系統(tǒng)參 數(shù)備注： “啟用往來業(yè)務核銷 ”是針對會計科目設的參數(shù)，選擇此參數(shù)后 總賬系統(tǒng)中各會計科目可以進行往來業(yè)務核銷。一般是針對沒有購買 相應模塊又要在總賬中查看相應信息而設置的。注意點：需結合各單位業(yè)務情況進行選擇，注意每個選項的實際使用 情況。二、初始余額錄入操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統(tǒng)設置 初始化總賬初始數(shù)據(jù)錄入 業(yè)務注意點：1、如果年初啟用（ 1 月份），只要準備每個科目的年初數(shù)即可。2、如果是年中啟用（非 1 月份），需要準備每

41、個科目的期初余額、 本年累計借方發(fā)生、本年累計貸方發(fā)生、損益類科目實際發(fā)生3、系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務同步進行，但是必須在憑證過帳前結束 初始化操作注意點：1、白顏色錄入：直接錄入2、黃顏色錄入： （ 1）匯總下級科目自動匯總（2）根據(jù)核算項目錄入打“A處錄入具體內(nèi)容3、外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵-選擇相關外幣進行錄入4、損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（ 1 月份），則不錄入數(shù)據(jù) 如果是年中啟用（非 1 月份） 累計借方累計貸方期初余額損益實際發(fā)生額帳結V V V表結V或V V V6、試算平衡：如有外幣業(yè)務則必須在 “綜合本位幣”下平衡 7、注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題 : 應收、應

42、付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞 固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)7、結束初始化：初始余額錄入 -文件-結束初始化 系統(tǒng)反初始化（取消結束標志） 初始余額錄入 -文件取消結束標志a、系統(tǒng)管理員的身份b、在憑證未過帳的情況下三、總帳日常處理1、新增憑證操作流程：K3主控臺一進入相應帳套一財務會計-總帳系統(tǒng)一憑證處 理憑證錄入注意點：基礎資料內(nèi)容的查詢 -F7.復制上一條摘要/復制第一條摘要Ctrl+F7-借貸調(diào)平鍵空格鍵 -調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下） 紅字金額 先輸數(shù)字，再輸 “負號” 查看-選項 -代碼自動提示窗口 等2、修改、刪除憑證操作流程：K3主控臺一進入相應帳套一財務

43、會計-總帳系統(tǒng)一憑證處 理憑證查詢a、修改：需選中錯誤憑證一點修改”按鈕b、刪除：（1 ）如果憑證未保存想刪除，點”還原” （2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除3、憑證審核操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 憑證處 理憑證查詢a、單張審核：選中需審核的憑證-點擊審核”按鈕-進入憑證后再點 擊“審核”按鈕即可b、成批審核：編輯菜單下 成批審核” 注意點：a、審核和制單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；4、憑證過帳操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 憑證處 理憑證過帳注意點：A、

44、過帳時，憑證不能過帳的原因：（1）初始化未完成（ 2）無過帳權限（ 3）憑證不是當期的（ 4）用戶 沖突B、憑證錯誤后的修改方法：a未審核、未過帳：直接在查詢中選中 錯誤憑證修改即可。b 已審核、未過帳：查詢中取消審核章后即可修改。 （反審核） c 已審核、已過帳：（ 1）在查詢中沖銷錯誤憑證 （2）在查詢中對錯誤憑證先進行反過 帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 帳簿 選擇各類帳簿（如：總分類帳） 注意點：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改（2）總帳和明細帳都可以跨年度和月份進行查詢（3）第一次使用多欄帳要手工設計四、總帳

45、期末處理 *1、期末調(diào)匯 操作流程： K3 主控臺進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 結帳 期末調(diào)匯注意點：所有憑證必須過帳 只有設置為參與 “期末調(diào)匯 ”的科目，才能使用該功能*2、自動轉(zhuǎn)帳操作流程：K3主控臺一進入相應帳套一財務會計-總帳系統(tǒng)一結帳一 自動轉(zhuǎn)帳注意點：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細科目；可包含未過帳憑證3、結轉(zhuǎn)損益操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 結帳 結轉(zhuǎn)損益注意點：A、所有憑證必須過帳B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤科目要進行選擇 易引發(fā)的錯誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇 “本年利潤 ”科目，則報 “未指定 本年利潤科目或科目不存在，不能

46、進行結轉(zhuǎn)損益 ”的錯誤4、期末結帳操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 結帳 期末結帳注意點：不能結帳的原因：（1）有未過帳的憑證（ 2）無權限（ 3）其他子系統(tǒng)未結帳（ 4）與其 他用戶沖突八、套打1、套打格式憑證： *上海 TR101 記帳憑證上海 TR102 收款憑證 紙張大小：自定義大小上海 TR103 付款憑證 寬度： 2800上海 TR104 轉(zhuǎn)帳憑證 長度： 1400 單位： 0.1mm上海 TW101 外幣記帳憑證 帳簿：上海 TR201 總分類帳（三欄式）上海 TR202 試算平衡表（匯總式） 紙張大?。?US standard fanfold 14.

47、7.上海 TR211 現(xiàn)金日記帳 （美國復寫紙）上海 TR211 銀行日記帳上海 TR211 明細帳上海 TR231 多欄帳（7 欄）上海 TR232 多欄帳副頁（ 12 欄） 注：打印機的選擇建議用“針”式打印機，如： EPSON 1600K 等2、套打的使用憑證套打操作流程： A、K3 主控臺進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 憑 證處理憑證查詢 工具套打設置第一次需引入 “摸板格式 ”選擇對應套打格式 去掉 “打印第 一層”的勾 -調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加） 保存B、K3 主控臺進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng)憑證處理 憑 證查詢文件打印設置 選紙張大小C、K3 主控臺進入相應帳

48、套 財務會計 -總帳系統(tǒng)憑證處理 憑 證查詢一選中需進行套打的憑證 一點憑證按鈕一使用套打一方 可進行預覽和打印注意點：A、憑證過濾時注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式 與本位幣格式的選擇B、若想對憑證進行分類套打，憑證過濾時注意憑證字的選擇，套打 格式中注意各種分類格式的選擇帳簿套打操作流程： A、 K3 主控臺進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng) 帳 簿工具 套打設置 第一次需引入 “摸板格式 ”選擇對應套打格式 去掉“打印第一層 ”的勾-調(diào)整偏移量（左減右加， 上減下加） 保存B、K3 主控臺進入相應帳套 財務會計 -總帳系統(tǒng)帳簿選擇需 套打的帳簿種類 過濾條件文件 打印設置 選紙張大

49、小C、K3 主控臺進入相應帳套 財務會計-總帳系統(tǒng) 帳簿選擇需 套打的帳簿種類一過濾條件一文件一“履用套打一方可進行預覽和 打印注意點：A、在明細分類帳”中進行日記帳的套打B、多欄帳套打時，需“鍛用套打和“邃打時預覽副頁K3 子系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、應收應付基礎資料及日記帳 系統(tǒng)間關聯(lián)：總帳系統(tǒng) 現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)） 應收應付日常憑證一、初始化系統(tǒng)設置初始化現(xiàn)金管理 -初始化數(shù)據(jù)錄入 -引入 結束初始化：編輯 - 結束初始化 補充：如果日常處理中，公司新開戶銀行： 先在基礎資料中增加新科目，然后到現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化中去引入， 再結束新科目初始化 反初始化：編輯 - 反初始化 二、日常處理 財務會計 現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金日記帳和