積極發(fā)揮董事會(huì)的核心作用

1、積極發(fā)揮董事會(huì)的核心作用建立完善公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的核心問(wèn)題， 也是我國(guó)目前金融體制改革的重要任務(wù)。 如何進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)， 提高公司治理水平， 是股份制商業(yè)銀行面臨的共同課題。 我們必須借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，不斷強(qiáng)化董事會(huì)的核心作用，逐步提高我國(guó)股份制商業(yè)銀行公司治理水平。我國(guó)股份制商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀從 1986 年交通銀行重建以來(lái)，全國(guó)性股份制商業(yè)銀行已達(dá)13家 （含渤海銀行） ，其中有 6 家股份制商業(yè)銀行已分別在境內(nèi)外上市。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展， 股份制商業(yè)銀行已成為我國(guó)金融體系的重要組成部分， 為全國(guó)的金融體系改革和國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出了重要貢獻(xiàn)。 在公司治

2、理方面，股份制商業(yè)銀行均已建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的治理結(jié)構(gòu)， 但公司治理水平總體還不高， 不同程度地存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是存在“一股獨(dú)大”及控股股東侵害中小股東利益的現(xiàn)象。 在大多數(shù)股份制商業(yè)銀行中， 國(guó)有股占控股地位，一股獨(dú)大的現(xiàn)象比較普遍，控股股東擁有多數(shù)表決權(quán)，加上中小股東比較分散， 控股股東實(shí)際上很容易損害中小股東利益。 二是存在內(nèi)部人控制現(xiàn)象。 由于董事對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理參與有限， 信息不對(duì)稱(chēng)，同時(shí)董事會(huì)職責(zé)發(fā)揮不到位，缺乏實(shí)施決策的基本手段，沒(méi)有真正發(fā)揮決策核心的作用，不能對(duì)高級(jí)管理層進(jìn)行有效的監(jiān)督制約，因此形成了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，加

3、強(qiáng)了對(duì)股份制商業(yè)銀行公司治理的監(jiān)管力度， 董事會(huì)日益發(fā)揮更大的作用， 銀行公司治理已有所改善， 但仍需進(jìn)一步健全和完善公司治理機(jī)制， 提高公司治理水平。最近，銀監(jiān)會(huì)制定了股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引（試行 ），這對(duì)深化我國(guó)股份制商業(yè)銀行公司治理改革，強(qiáng)化董事會(huì)職責(zé)權(quán)限，提高公司治理水平，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。近三年來(lái)， 經(jīng)過(guò)認(rèn)真反思和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)， 光大銀行積極推進(jìn)公司治理改革， 逐步解決公司治理中存在的問(wèn)題。 控股股東不再干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)管理，不再增加銀行的負(fù)擔(dān)，積極解決歷史遺留問(wèn)題。同時(shí)，大力加強(qiáng)董事會(huì)的作用，健全組織架構(gòu)，發(fā)揮獨(dú)立董事作用，嚴(yán)格執(zhí)行回避制度，并邀請(qǐng)監(jiān)管部門(mén)參加董事會(huì)會(huì)議進(jìn)行

4、監(jiān)督。目前，光大銀行董事會(huì)在銀行重大事項(xiàng)中的決策和管理作用日益明顯， 公司治理水平有了較顯著的提高， 有力地促進(jìn)了銀行的健康發(fā)展。 我們切身體會(huì)到， 只有當(dāng)董事會(huì)對(duì)銀行重大事務(wù)擁有實(shí)質(zhì)性決策權(quán)并發(fā)揮核心作用時(shí)， 才能不斷提高公司治理水平， 才能逐漸實(shí)現(xiàn)良好的公司治理目 標(biāo)。股份制商業(yè)銀行董事會(huì)的核心作用公司治理是一個(gè)不斷發(fā)展的過(guò)程。隨著現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，股權(quán)呈多元化和分散化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)化程度不斷增強(qiáng)，公司 治理在世界范圍內(nèi)由股東大會(huì)中心主義逐漸轉(zhuǎn)為董事會(huì)中心主義。我國(guó)股份制商業(yè)銀行必須適應(yīng)這種趨勢(shì)，圍繞發(fā)揮董事會(huì)的核心作用， 進(jìn)一步改革和完善公司治理機(jī)制。目前，我國(guó)股份制商業(yè)銀行董事

5、會(huì) 需要著重加強(qiáng)以下三方面的核心作用：銀行重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的決策作用。董事會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理承 擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)執(zhí)行股東大會(huì)的決議和銀行經(jīng)營(yíng)管理的重大決策。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮對(duì)銀行重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的決策作用：一是制定滿足銀行長(zhǎng)期需要的發(fā)展戰(zhàn)略，指導(dǎo)銀行的持續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；二是建立 適當(dāng)?shù)你y行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制框架，有效識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制 并及時(shí)處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)；三是確定商業(yè)銀行的年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃和投資方案，審批重大投資；四是負(fù)責(zé)銀行資本的管理，確保商 業(yè)銀行在測(cè)算、衡量資本與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配狀況的基礎(chǔ)上， 制定合理的 業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督作用。經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理

6、層進(jìn)行監(jiān)督是董事會(huì)的一項(xiàng)重要職責(zé)董事會(huì)需要建立暢通的信息報(bào)告渠道，及時(shí)和全面地了解銀行的經(jīng)營(yíng)管理信息，并通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、 外部審計(jì)等措施及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題，確保經(jīng)營(yíng)管理層在銀行章程及 董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。董事會(huì)還需要制定科學(xué)的考核 激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)銀行財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)定期對(duì)高級(jí)管理層成員的履職 情況進(jìn)行全面評(píng)估，確定高級(jí)管理層的薪酬，決定高級(jí)管理層的聘任 和解聘。維護(hù)全體股東、利益相關(guān)者及銀行整體利益的作用。 董事會(huì)對(duì)股 東大會(huì)負(fù)責(zé)，應(yīng)當(dāng)維護(hù)全體股東利益，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化，特別要 警惕和防范股東關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，防止大股東侵害中小股東利益。同時(shí), 由于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)

7、濟(jì)的宏觀運(yùn)作，一旦產(chǎn)生巨大風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)嚴(yán)重威脅社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面， 因此董事會(huì)還需 要兼顧各相關(guān)者的利益，維護(hù)商業(yè)銀行整體的安全和穩(wěn)健。加強(qiáng)董事會(huì)核心作用的幾點(diǎn)思考形式上完整的公司治理結(jié)構(gòu)未必產(chǎn)生良好的公司治理。 股份制商 業(yè)銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)設(shè)置無(wú)一缺 漏，基本上做到了 “形似”，但關(guān)鍵要在健全治理機(jī)制上下功夫，努 力做到“神似”。為此，我們必須解放思想，與時(shí)俱進(jìn)，學(xué)習(xí)和借鑒 國(guó)際先進(jìn)的公司治理理念、方法和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，緊密結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，以求真務(wù)實(shí)的態(tài)度，圍繞發(fā)揮董事會(huì)的核心作用積極進(jìn)行探索和創(chuàng) 新，不斷提高公司治理水平。完善制度，健全董事會(huì)組織架構(gòu)完善制度，

8、明確董事會(huì)職責(zé)，規(guī)范董事會(huì)程序，保持董事會(huì)的獨(dú)立性。銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)章程、 議事規(guī)則及董事會(huì)授權(quán)等制度，清晰界定董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的職責(zé)， 規(guī)范董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的運(yùn)作程序， 確保董事會(huì)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)性決策權(quán)力， 避免參與日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)； 確保董事會(huì)的運(yùn)作合法合規(guī)， 避免陷入無(wú)序運(yùn)作的狀態(tài)；確保董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)、管理層之間建立暢通的溝通渠道。健全董事會(huì)的組織架構(gòu)， 完善董事會(huì)的決策機(jī)制。 現(xiàn)代公司的經(jīng)營(yíng)管理專(zhuān)業(yè)化程度不斷提高， 董事會(huì)作為公司治理的核心， 必須不斷提高決策的專(zhuān)業(yè)化和科學(xué)性。 巴塞爾委員會(huì)指出， 設(shè)立各種專(zhuān)門(mén)委員會(huì)對(duì)于改進(jìn)公司治理非常有益。 專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是現(xiàn)代公司董事會(huì)

9、的重要組成部分， 不僅可以提高董事會(huì)決策的專(zhuān)業(yè)化水準(zhǔn)， 而且可以提高董事會(huì)的工作效率。 我國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求股份制商業(yè)銀行董事會(huì)必須下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。注冊(cè)資本在 10 億元人民幣以上的商業(yè)銀行， 還應(yīng)當(dāng)設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)、 提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)。近兩年來(lái)，光大銀行修改了章程，制定了“三會(huì)一層”的議事規(guī)則、 管理層向董事會(huì)報(bào)告報(bào)批重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)管理辦法、 董事會(huì)向董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)的授權(quán)制度等一系列制度， 這為公司治理架構(gòu)的順利運(yùn)作和董事會(huì)作用的發(fā)揮，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從2003 年起，光大銀行逐步健全董事會(huì)的組織結(jié)構(gòu)， 設(shè)立了人事和薪酬委員會(huì)、 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、 審計(jì)委員

10、會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)， 清晰界定了各委員會(huì)的工作目標(biāo)、 職責(zé)和議事規(guī)則。 各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的成員絕大多數(shù)由獨(dú)立董事和非執(zhí)行董事組成， 審計(jì)委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T。 兩年多的實(shí)踐證明， 專(zhuān)門(mén)委員會(huì)通過(guò)向董事會(huì)提供各種專(zhuān)業(yè)性意見(jiàn)，有力地促進(jìn)了董事會(huì)決策的科學(xué)性和專(zhuān)業(yè)化。優(yōu)化構(gòu)成，提高董事的議事能力和決策水平董事會(huì)是一個(gè)集體決策的機(jī)構(gòu)， 董事會(huì)成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)對(duì)董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策正確與否至關(guān)重要。 經(jīng)濟(jì)學(xué)理論指出， 將控制權(quán)分配給有能力的人越多， 這種控制權(quán)就越有效率。 因此董事的決策能力和水平是董事會(huì)能否充分發(fā)揮核心作用的關(guān)鍵。優(yōu)化董事會(huì)的構(gòu)成。 銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模

11、和經(jīng)營(yíng)環(huán)境等情況確定一個(gè)合適的董事會(huì)規(guī)模。 一個(gè)強(qiáng)大的、 具有互補(bǔ)功能的董事會(huì)團(tuán)隊(duì) 對(duì)于董事會(huì)作用的發(fā)揮具有至關(guān)重要的意義。董事會(huì)一般由執(zhí)行董 事、 非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事三部分組成， 董事會(huì)成員的構(gòu)成應(yīng)當(dāng)合理，既要最大限度地體現(xiàn)各方利益，又要高效精干，便于組織協(xié)調(diào)；既要有多元化背景，具有較強(qiáng)的互補(bǔ)性，又要有一定專(zhuān)業(yè)化背景，具有獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)判斷能力， 從而提高董事會(huì)決策的科學(xué)性和有效性。 光大銀行董事會(huì)目前由 15 名董事組成，包括3 名獨(dú)立董事、 4 名執(zhí)行董事和 8 名非執(zhí)行董事，在非執(zhí)行董事中有3 名外籍董事，各位董事的背景、 經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)長(zhǎng)各有不同， 對(duì)改進(jìn)光大銀行的經(jīng)營(yíng)管理和完善公司治理建設(shè)

12、提供了大量建設(shè)性的意見(jiàn)和建議。 目前， 光大銀行還在考慮進(jìn)一步優(yōu)化董事會(huì)的構(gòu)成，增加獨(dú)立董事的數(shù)量。提高董事的決策能力和水平。 要嚴(yán)格董事的選聘條件， 采取多種方式加強(qiáng)對(duì)董事的培訓(xùn)， 不斷提高董事的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。 作為股份制商業(yè)銀行的董事， 不僅要具備一般公司董事所具有的公司治理知識(shí)及經(jīng)營(yíng)管理的決策能力， 還必須具有一定的金融知識(shí)， 熟悉商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作。 光大銀行董事會(huì)對(duì)每一位新加入的董事候選人都進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查， 通過(guò)面談了解其業(yè)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)， 確保其能夠并且愿意履行董事的職責(zé)。同時(shí)， 董事會(huì)比較注重自身的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不定期地邀請(qǐng)宏觀經(jīng)濟(jì)研究部門(mén)和銀監(jiān)會(huì)的專(zhuān)家、 學(xué)者舉辦專(zhuān)題講座； 組織部分董

13、事、監(jiān)事赴國(guó)外考察國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的公司治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)作模式； 定期編 發(fā)董監(jiān)事會(huì)通訊 ， 提供最新的監(jiān)管法規(guī)、 政策等信息供董事學(xué)習(xí)。充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。 獨(dú)立董事是股份制商業(yè)銀行董事會(huì)的重要組成部分。 oecd 公司治理原則指出，獨(dú)立董事可以極大地推動(dòng)董事會(huì)的決策工作， 能夠?yàn)槎聲?huì)和管理層業(yè)績(jī)的評(píng)定帶來(lái)客觀的看法。 從我國(guó)股份制商業(yè)銀行公司治理的實(shí)際情況來(lái)看， 獨(dú)立董事的地位和身份具有較強(qiáng)的獨(dú)立性， 既不代表股東， 也不代表經(jīng)營(yíng)管理層，與銀行也沒(méi)有關(guān)聯(lián)的利益關(guān)系，因此具有獨(dú)立的客觀判斷能力，可以比較好地維護(hù)存款人、 中小股東的利益， 維護(hù)銀行整體的安全和穩(wěn)健。具體而言，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)著重發(fā)

14、揮以下作用：一是加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易的管理和審批，制約控股股東利用其控制地位作出不利于銀行和其他中小股東的行為； 二是獨(dú)立監(jiān)督銀行經(jīng)營(yíng)管理層， 減輕內(nèi)部人控制帶來(lái)的問(wèn)題； 三是參與董事會(huì)決策， 對(duì)重大決策提出獨(dú)立客觀的判斷意見(jiàn)。光大銀行從2003 年開(kāi)始引進(jìn)獨(dú)立董事，現(xiàn)有3 名獨(dú)立董事，董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)均有獨(dú)立董事參加，其中審計(jì)委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)均由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T。獨(dú)立董事對(duì)于銀行高級(jí)管理層的選聘和薪酬體系、風(fēng)險(xiǎn)控制、稽核問(wèn)責(zé)、關(guān)聯(lián)交易等重大問(wèn)題提出了很多建設(shè)性意見(jiàn)和建議， 對(duì)于提高光大銀行公司治理水平起到了積極的促進(jìn)作用。提高董事會(huì)會(huì)議的決策效率董事會(huì)作為銀行決策執(zhí)行的集體機(jī)構(gòu)， 其履

15、行職權(quán)的形式是董事 會(huì)會(huì)議。 董事會(huì)必須提高會(huì)議的決策效率， 切實(shí)履行董事會(huì)的各項(xiàng)職責(zé)，才能發(fā)揮董事會(huì)的核心作用。建立規(guī)范的信息報(bào)告制度。 董事會(huì)需要獲取信息來(lái)使自己對(duì)銀行的整體情況、 面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇、 銀行發(fā)展戰(zhàn)略以及戰(zhàn)略所基于的前提條件有一個(gè)完整詳實(shí)的了解， 以便作出正確的決策， 有效監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)， 因此董事會(huì)應(yīng)建立機(jī)制以使其能獲得相關(guān)信息來(lái)監(jiān)控銀行的運(yùn)行狀況。 實(shí)踐證明， 規(guī)范的信息報(bào)告制度可以促使管理層向董事會(huì)及時(shí)報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理信息， 有效解決董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)管理層之間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，避免出現(xiàn)內(nèi)部人控制現(xiàn)象。光大銀行早在2003 年就建立了管理層向董事會(huì)的報(bào)告與報(bào)批制度， 并通過(guò)按

16、月編發(fā)信息通報(bào)的形式建立董事會(huì)與管理層之間的經(jīng)常性信息溝通渠道， 確保董事會(huì)及時(shí)獲得履行職責(zé)所需的足夠信息。增加董事會(huì)會(huì)議的次數(shù)，做好會(huì)議的準(zhǔn)備工作，妥善安排會(huì)議日程。董事會(huì)是主要以會(huì)議形式履行職責(zé)的機(jī)構(gòu)， 如果會(huì)議次數(shù)少了， 董事會(huì)就無(wú)法正常行使決策權(quán)，可能導(dǎo)致董事會(huì)職權(quán)虛置和內(nèi)部人控制，無(wú)法達(dá)到公司治理的預(yù)期目標(biāo)。 同時(shí)， 為提高每一次會(huì)議的工作效率，應(yīng)當(dāng)妥善安排會(huì)議日程。 會(huì)議討論所需文件資料應(yīng)當(dāng)事先提供給各位董事， 給予董事會(huì)充足時(shí)間研究決策。 會(huì)議主題應(yīng)當(dāng)專(zhuān)注于董事會(huì)的 主要職能和任務(wù)， 確保有充分時(shí)間全面詳盡地討論重要事務(wù)。 會(huì)議所有議題應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)充分討論和民主表決。 目前銀監(jiān)會(huì)要求

17、股份制商業(yè)銀行董事會(huì)例會(huì)一年不少于四次。光大銀行為提高董事會(huì)的工作效率，及時(shí)了解銀行重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)， 將董事會(huì)例會(huì)由每年四次增加到六次，遇到特殊情況，董事會(huì)還召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。光大銀行在每年年初就確定了全年的會(huì)議日期， 以便董事安排時(shí)間出席， 有時(shí)還根據(jù)董事會(huì)會(huì)議的具體情況需要， 在董事會(huì)正式會(huì)議前召開(kāi)董事會(huì)預(yù)備會(huì)議， 增強(qiáng)會(huì)前董事與管理層之間的溝通，提高正式會(huì)議的工作效率。完善激勵(lì)約束機(jī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)的 “委托代理” 理論指出， 現(xiàn)代公司與企業(yè)的效率高低，經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的好壞， 關(guān)鍵在于能否設(shè)計(jì)出一套有效的激勵(lì)約束機(jī)制， 以誘導(dǎo)每一個(gè)代理人充分發(fā)揮其個(gè)人的才能與作用， 忠實(shí)、 勤勉地為公司而努力， 且最大

18、化地為公司和股東謀利益， 同時(shí)又可以將其行為限制在符合股東（委托人）利益的范圍之內(nèi)，達(dá)到“激勵(lì)相容”的效果。建立和完善激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)與約束是相輔相成的，激勵(lì)弱化，約束也難以強(qiáng)化。 完善激勵(lì)機(jī)制， 主要任務(wù)就是建立科學(xué)有效的績(jī)效評(píng)價(jià)體系， 包括董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的績(jī)效評(píng)價(jià)體系以及董事會(huì)自身的績(jī)效評(píng)價(jià)體系。一是要體現(xiàn)報(bào)酬和績(jī)效掛鉤，高級(jí)管理人員的收入水 平應(yīng)與銀行的盈利情況、資產(chǎn)質(zhì)量、股東回報(bào)、內(nèi)部控制等主要的財(cái) 務(wù)和非財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)掛鉤；二是要體現(xiàn)長(zhǎng)期激勵(lì)與短期激勵(lì)相結(jié)合， 使銀行董事會(huì)成員和高級(jí)管理層成員既要考慮銀行的當(dāng)期效益，又要有利于銀行的長(zhǎng)期發(fā)展；三是要解決多層次激勵(lì)問(wèn)題，協(xié)調(diào)銀行的內(nèi) 部

19、運(yùn)作關(guān)系，促進(jìn)銀行的健康發(fā)展；四是績(jī)效考核要公平、透明。光 大銀行董事會(huì)一直比較重視建立一套正向、 長(zhǎng)效的激勵(lì)機(jī)制。近兩年 來(lái)，董事會(huì)制定了高級(jí)管理人員實(shí)行年薪制的管理辦法，建立了績(jī)效掛鉤、激勵(lì)與約束相結(jié)合的考核機(jī)制，制定了獨(dú)立董事和外部監(jiān)事年 費(fèi)和非執(zhí)行董事和監(jiān)事的津貼標(biāo)準(zhǔn)。 同時(shí)，董事會(huì)建立了董事工作檔 案，詳細(xì)整理記錄董事盡職情況，包括出席會(huì)議情況、會(huì)議發(fā)言情況、 閉會(huì)期間的參與情況等，積極探索對(duì)董事的考核評(píng)價(jià)辦法，明確評(píng)價(jià) 標(biāo)準(zhǔn)和程序。董事會(huì)還為全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層成員統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi) 了職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，促使董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員認(rèn)真、勤勉和忠 實(shí)地履行職責(zé)，降低高級(jí)管理人員的履職風(fēng)險(xiǎn)

20、。健全監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督機(jī)制是防止董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層濫用職權(quán)的 有效手段。健全監(jiān)督機(jī)制，既要完善董事會(huì)自身內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，也 要加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)的外部監(jiān)督力量。一是要進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)及銀 行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的作用，建立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)體系， 加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督，防范內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)和其他經(jīng)營(yíng)管理風(fēng) 險(xiǎn)。二是要發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，是銀行 的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及高級(jí)管理層履行職責(zé)情況和董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管 理層成員盡職情況。要不斷強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立監(jiān)督職能，積極探索有 效的監(jiān)督方式，加大監(jiān)督力度。光大銀行已經(jīng)初步建立了稽核垂直化 管理體制，稽核部同時(shí)接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和高級(jí)管理層的雙重領(lǐng) 導(dǎo)。同