會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度

1、 會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度 制度名稱 會(huì)計(jì)恰息化岡位責(zé)任制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第1章總則 第1條為明確會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用人員的操作權(quán)限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。 第2條本制度所指的會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成 的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過程。 第2章會(huì)計(jì)信息化的分權(quán)管理 第3條分權(quán)管理以保護(hù)本企業(yè)物資財(cái)產(chǎn)和貨幣資金的安全、完整為目的，體現(xiàn)“授權(quán)與執(zhí)行、記錄與保管”職 能相分離的原則，要求任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，都必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的工作人員經(jīng)手。 第4條會(huì)計(jì)核算程序編制人員負(fù)責(zé)編制

2、程序，不得同時(shí)兼任會(huì)計(jì)信息錄入、整理、分析操作，不得在未經(jīng)授權(quán) 的情況下隨意修改已投入運(yùn)行的會(huì)計(jì)核算軟件。 第5條會(huì)計(jì)信息錄入人員負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)信息資料錄入計(jì)算機(jī)，操作運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件，完成核算工 作。該崗位不得同時(shí)擔(dān)任現(xiàn)金岀納工作、會(huì)計(jì)核算軟件編制工作，不能負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料入機(jī)后的審核、校對(duì)工作。 第6條會(huì)計(jì)信息入機(jī)前、后的審核校對(duì)工作，不能由出納人員或電算操作人員兼任。 第3章會(huì)計(jì)信息化崗位及其職責(zé) 本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會(huì)計(jì)信息化崗位設(shè)置情況如下。 第7條財(cái)務(wù)總監(jiān)（或總會(huì)計(jì)師）主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息化領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國(guó)家財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)， 公司全面實(shí)施會(huì)計(jì)信息化的總體規(guī)劃

3、。 第8條財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化的管理。 第9條會(huì)計(jì)信息主管（或由會(huì)計(jì)主管兼任）的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，防止利用 計(jì)算機(jī)舞弊行為。該崗位擁有系統(tǒng)中所有的操作功能，有權(quán)分配其他崗位的權(quán)限，設(shè)置期初數(shù)據(jù)，維護(hù)資料，增減科 目等。 第10條會(huì)計(jì)信息化操作崗任職人員必須持有會(huì)計(jì)電算化上崗證，相關(guān)崗位的具體職責(zé)如下表所示。會(huì)計(jì)信息化 操作崗及其職責(zé)一覽表 (1)將審核無(wú)誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證 (2)打印記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì) 1. 軟件操 資料，并進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作 作崗 (3)將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書面文件交有關(guān) 人員審核、存檔 2現(xiàn)金

4、岀納核 負(fù)責(zé)實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金的核對(duì)工作 算 LM 岡 3.銀行出納核 負(fù)責(zé)實(shí)際銀行存款與賬面銀行存款的核對(duì)工 算 作 I_u 岡 (1)負(fù)責(zé)費(fèi)用類原始憑證的審核 4. 費(fèi)用核 (2)負(fù)責(zé)費(fèi)用類記賬憑證的錄入 算崗 (3)負(fù)責(zé)費(fèi)用類賬簿、報(bào)表的編制 (1)負(fù)責(zé)成本類原始憑證的審核 5. 成本核 (2)負(fù)責(zé)工程成本類記賬憑證的錄入 算崗 (3)負(fù)責(zé)成本類賬簿、報(bào)表的編制 (1)負(fù)責(zé)銷售收入原始憑證的審核 6. 銷售核 (2)負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入 算崗 (3)負(fù)責(zé)與銷售有關(guān)的賬簿、報(bào)表的編制 7. 固定資 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算 產(chǎn)崗 8. 會(huì)計(jì)報(bào) 負(fù)責(zé)期末的財(cái)務(wù)報(bào)表處理和會(huì)計(jì)年結(jié)工作， -卜l_J_l 表岡 制會(huì)計(jì)報(bào)表 9. 審核記 負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核 賬崗 一般由會(huì)計(jì)人員兼任，此崗 位沒有會(huì)計(jì)憑證審核和過賬的 權(quán)限 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、 報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不 能有憑證錄入的權(quán)限 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、 報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不 能有憑證錄入的權(quán)限 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、 憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、 憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、 憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 可設(shè)憑證處理、賬簿查詢、 憑證處理等權(quán)限 可設(shè)銀行現(xiàn)金