二零零九年財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法

1、文檔僅供參考 二零零九年財(cái)務(wù)預(yù) 算管理辦法 二零零九年財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法 及預(yù)算分解方案 大慶分公司圍繞以利潤(rùn)目標(biāo)管理為核心，發(fā)揮“收支兩條 線”管理手段。根據(jù)收入預(yù)算完成進(jìn)度合理調(diào)控成本費(fèi)用開(kāi)支，增 強(qiáng)成本預(yù)算剛性，確保收支相匹配，全面推進(jìn)滾動(dòng)預(yù)算管理，重點(diǎn) 做好月度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)控制，建立健全各項(xiàng)成本監(jiān)測(cè)、分析與預(yù)警 機(jī)制；建立和完善付現(xiàn)成本項(xiàng)目成本控制標(biāo)桿，對(duì)總營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用實(shí)行 動(dòng)態(tài)預(yù)算管理，完善營(yíng)業(yè)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算制度；各單位各自承擔(dān)收入 和成本指標(biāo)，對(duì)于公司預(yù)算歸口管理部門(mén)應(yīng)承擔(dān)的成本預(yù)算相應(yīng)由 各部門(mén)進(jìn)行管理和確認(rèn)；對(duì)折舊攤銷(xiāo)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等固定成本實(shí)行預(yù) 算單列公司承擔(dān)的管理模式。 一、預(yù)算歸口

2、部門(mén) 根據(jù)省公司關(guān)于下達(dá)黑龍江省電信 全面預(yù)算預(yù)案的通知（中 國(guó)電信黑【】55）規(guī)定， 分項(xiàng)成本預(yù)算仍按照部門(mén)屬性管理，預(yù) 算歸口部門(mén)對(duì)所管理的預(yù)算使用和完成情況負(fù)責(zé)，可在各單位間進(jìn) 行預(yù)算分解，各分項(xiàng)預(yù)算歸口部門(mén)如下列示： 專(zhuān)業(yè)部門(mén) 費(fèi)用 綜合部 低值易耗品 電費(fèi) 水費(fèi) 取暖費(fèi)（專(zhuān)用） 取暖費(fèi)（公用） 差旅費(fèi) 物業(yè)管理費(fèi)（含營(yíng)業(yè)廳保安保 潔工資） 辦公用房租賃費(fèi) 辦公用房裝修費(fèi) 車(chē)輛租賃費(fèi) 車(chē)輛使用費(fèi)（專(zhuān)用） 車(chē)輛使用費(fèi)（公用） 郵寄費(fèi) 通信費(fèi)（專(zhuān)用） 通信費(fèi)（公用） 房屋、辦公設(shè)備維修費(fèi) 辦公費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 會(huì)議費(fèi) 綠化費(fèi) 排污費(fèi) 消防費(fèi) 安全保衛(wèi)費(fèi) 宣傳費(fèi) 綜合部 業(yè)務(wù)用品（業(yè)務(wù)耗材-機(jī)

3、關(guān)） 人工成本（含外包工資） 集中服務(wù)支岀 財(cái)務(wù)部 保險(xiǎn)費(fèi) 印花稅 房產(chǎn)稅 車(chē)船使用稅 土地使用稅 調(diào)節(jié)基金 年度決算報(bào)銷(xiāo)審計(jì)費(fèi) 發(fā)票印制費(fèi) 發(fā)票運(yùn)輸費(fèi) 辦公費(fèi)（報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)印制費(fèi)） 上門(mén)代收費(fèi) 防洪護(hù)堤費(fèi) 市場(chǎng)部 業(yè)務(wù)用品（業(yè)務(wù)單冊(cè)） 業(yè)務(wù)用品（業(yè)務(wù)資料費(fèi)） 5 2020年4月19日 電信卡印制費(fèi) 業(yè)務(wù)咨詢費(fèi) 營(yíng)業(yè)廳租賃費(fèi) 營(yíng)業(yè)廳裝修 營(yíng)業(yè)廳低值易耗品 互聯(lián)互通撥測(cè)費(fèi) 國(guó)際業(yè)務(wù)費(fèi) 碼號(hào)資源占用費(fèi) 展覽費(fèi)、廣告宣傳費(fèi) 代辦手續(xù)費(fèi) 新客戶發(fā)展費(fèi)-終端 壞賬準(zhǔn)備 網(wǎng)間結(jié)算支岀 碼號(hào)資源占用費(fèi) 政企客戶部 客戶服務(wù)費(fèi) 個(gè)人客戶部 UIM卡費(fèi) 新客戶發(fā)展費(fèi)-手機(jī)（股份） 客戶服務(wù)費(fèi) 渠道補(bǔ)貼費(fèi) 家庭客戶部

4、 客戶服務(wù)費(fèi) 新客戶發(fā)展費(fèi)-終端（固網(wǎng)） 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部 機(jī)房租賃費(fèi) 咨詢費(fèi) 辦公費(fèi)（管局訂刊費(fèi)、通信學(xué) 會(huì)會(huì)費(fèi)、通信行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)） 運(yùn)行維護(hù)部 修理費(fèi) 裝移機(jī)工料費(fèi) 儀器、儀表 生產(chǎn)用具 動(dòng)力費(fèi) 電路及其它網(wǎng)元租賃費(fèi) 機(jī)房租賃費(fèi) 車(chē)輛使用費(fèi) 咨詢費(fèi)（網(wǎng)絡(luò)評(píng)估費(fèi)） 文檔僅供參考 頻占費(fèi) 號(hào)百公司 號(hào)百信息服務(wù)業(yè)務(wù)成本 系統(tǒng)集成公司 系統(tǒng)集成費(fèi)用 移動(dòng)終端中心 各預(yù)算管理部門(mén)職責(zé) 1、綜合部：負(fù)責(zé)公司機(jī)關(guān)部門(mén)除分解費(fèi)用外的日常費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng) 目的審批和采購(gòu)、負(fù)責(zé)所掌控的預(yù)算項(xiàng)目除分解到經(jīng)營(yíng)單位 外的項(xiàng)目審批和采購(gòu)，負(fù)責(zé)配合網(wǎng)發(fā)部零星資產(chǎn)采購(gòu)工作。 2、維護(hù)部：負(fù)責(zé)公司修理費(fèi)、基站房屋租賃費(fèi)、基站電費(fèi)、電

5、 路及網(wǎng)元租賃費(fèi)的統(tǒng)一掌控和使用。 3、 市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)統(tǒng)一掌控3個(gè)客戶群的營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用，包括展覽 費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、代理代辦費(fèi)的使用和管理。 4、網(wǎng)發(fā)部：負(fù)責(zé)資本性項(xiàng)目的支出和零星資產(chǎn)的購(gòu)置等。 5、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司固定成本的預(yù)算掌控，包括折舊費(fèi)、無(wú)形 資產(chǎn)攤銷(xiāo)以及各項(xiàng)稅金等固定成本預(yù)算使用等。 6、個(gè)客部：負(fù)責(zé)按照市場(chǎng)部對(duì)個(gè)人客戶群的各種廣告宣傳、維 系等營(yíng)銷(xiāo)策劃等，同時(shí)對(duì)個(gè)人客戶的客戶服務(wù)費(fèi)、UIM卡 費(fèi)、渠道補(bǔ)貼費(fèi)和新客戶發(fā)展費(fèi)-手機(jī)等費(fèi)用的預(yù)算完成情況 進(jìn)行掌控。 7、家客部：負(fù)責(zé)按照市場(chǎng)部對(duì)家庭客戶群的各種廣告宣傳、維 系等營(yíng)銷(xiāo)策劃等，同時(shí)對(duì)家庭客戶的客戶服務(wù)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)一掌 控。 8、政企部

6、：負(fù)責(zé)按照市場(chǎng)部對(duì)政企客戶群的各種廣告宣傳、維 系等營(yíng)銷(xiāo)策劃等，同時(shí)對(duì)政企客戶的客戶服務(wù)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)一掌 控。 三、 預(yù)算考核制度 1 、 財(cái)務(wù)部每月 7 日將上月各單位成本預(yù)算完成情況下發(fā)， 9 日 各單位對(duì)完成情況進(jìn)行反饋。 2 、 市場(chǎng)部每月 6 日提供上月各單位 c 網(wǎng)和固網(wǎng)的考核收入完成 數(shù)，財(cái)務(wù)部在每月 8 日將根據(jù)市場(chǎng)部提供的上月各經(jīng)營(yíng)單位 收入完成情況下發(fā)下月成本預(yù)算定額。 3 、 根據(jù)通信業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)，公司的不同階段的營(yíng)銷(xiāo)策略，在不 同階段收入的完成情況與成本費(fèi)用支出不配比，上半年廣告 宣傳費(fèi)支出最高不得超過(guò)全年預(yù)算的75%，下半年按月收入 實(shí)際完成控制成本費(fèi)用，全年實(shí)行剛性預(yù)算

7、控制，以保證全 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 4 、 各經(jīng)營(yíng)單位的成本費(fèi)用額度實(shí)行包干使用。如經(jīng)營(yíng)單位超額 完成各季度的總體收入形象進(jìn)度以及三個(gè)客戶群的收入形象 進(jìn)度，則公司按照全年獎(jiǎng)勵(lì)額度兌現(xiàn)當(dāng)年付現(xiàn)成本，兌現(xiàn)比 例見(jiàn)下表列示，如整體完成收入形象進(jìn)度而個(gè)別客戶群沒(méi)有 完成收入形象進(jìn)度，則按照折半兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)成本。超收兌現(xiàn)采 取按季兌現(xiàn)的原則，即 4 月、 7 月、10 月和 11 月分別兌現(xiàn) 每季度的超收獎(jiǎng)勵(lì)，第四季度如經(jīng)營(yíng)單位預(yù)計(jì)可完成全年收 入指標(biāo)可提前兌現(xiàn)，如未完成前期測(cè)算的全年任務(wù)指標(biāo)則提 前兌現(xiàn)的四季度付現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)在下年一季度扣回。各單位使用獎(jiǎng) 勵(lì)預(yù)算時(shí)需報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可使用。 兌現(xiàn)比例 項(xiàng)目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 超收獎(jiǎng) 勵(lì)額度 50% 30% 10% 10% 獎(jiǎng)勵(lì)額度 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 4月獎(jiǎng)勵(lì) 7月獎(jiǎng)勵(lì) 10月獎(jiǎng) 勵(lì) 11月獎(jiǎng) 勵(lì) 獎(jiǎng)勵(lì)合計(jì) 東風(fēng)、讓區(qū) 2 1.2 0.4 0.4 4 其它地區(qū) 1.5 0.9 0.3 0.3 3 5、 每月20日上午12點(diǎn)前各單位根據(jù)預(yù)算管理項(xiàng)目的內(nèi)容上報(bào) 資金預(yù)算，上報(bào)資金預(yù)算的同時(shí)要考慮分月成本預(yù)算的額 度，財(cái)務(wù)部每月將對(duì)各單位上報(bào)的資金預(yù)算偏離度進(jìn)行考 核。 四、考核指標(biāo) 1、 付現(xiàn)成本完成率： 本指標(biāo)在以下范圍內(nèi)不扣分，超出下表范 圍內(nèi)扣部門(mén)績(jī)效1分。