最新土地整理項目結(jié)算審計方案及提供資料清單

1、 精品文檔土地整理項目結(jié)算審計方案及提供資料清單一、 審計方案：1、接受任務階段（1）詳細了解工程實施中影響造價較大的因素，便于確定審計重點及難點；（2）了解采用的定額體系及材料設備市場價格情況，便于審計中準備估價；（3）認真了解委托方的意圖及要求；（4）出具審計所需資料清單，及時收集整理所有審計資料；2、現(xiàn)場踏勘階段（1）提前制定現(xiàn)場踏勘事項目錄，重點踏勘圖紙變化、設計變更、重點部位做法、重點材料特征等情況；（2）重視現(xiàn)場勘測，集中組織審計人員到現(xiàn)場勘測，及時掌握第一手資料，重點對照隱蔽驗收記錄，對重大的隱蔽工程詳細向現(xiàn)場人員詢問；對照涉及造價較高的重要變更，詳細勘測實際情況與變更文字的一致

2、性；3、初步審計（1）審查涉及造價的各個文件相互之間口徑是否統(tǒng)一，有無矛盾；（2）審查各施工單位報送的結(jié)算內(nèi)容有無重復；對于隱蔽工程，注意施工單位計算工程量是否有充足的依據(jù)；（3）審查價格組成或調(diào)整有無超出調(diào)價范圍，或未按照約定的方法進行計算；精品文檔 精品文檔（4）核定主要材料和設備價格；（5）認真核實工程變更緣由是否合理，工程變更費用是否應該計??；4、核對定案（1）及時匯報制度：初審結(jié)果先交給委托單位審核，并和建設單位、監(jiān)理單位充分交換意見，減少由于對現(xiàn)場實際情況的有限了解而出現(xiàn)的錯誤；審核過程中項目負責人就重大分歧及原則性問題及時向委托方匯報，便于全面了解工程實際情況以做出正確的決策；（

3、2）就爭議較大的事項，再次詳細了解發(fā)生的過程及各方的責任，確定最終處理方案；（3）由于圖紙的局限作用，我方在核對期間主要通過現(xiàn)場實測實量的方式準確計算工程量，采用我方、建設方、施工方共同測量，現(xiàn)場簽字認可的方式進行；（4）核對時對有爭議的工程量，我方會重新計算復核；不能靠圖紙準確計量的變更等的工程量，我方以現(xiàn)場實測為主；（5）有爭議的材料、設備價格，我方會派專人及時了解市場行情及各種影響價格的因素，同時結(jié)合工程進度要求、采購方式、材料質(zhì)量、品牌、付款情況等所有情況對本工程材料準確估價；5、出具報告（1）咨詢成果質(zhì)量的內(nèi)部控制制度：利用我公司多年來積累的行之有效的業(yè)務成果三級審核制度，即：項目負

4、責人、主管經(jīng)理逐級把關，逐級負責制，明確各級的工作范圍，并承擔相應的責任；（2）項目負責人責任：項目負責人即為審計報告責任人，對審計程序的實施，審計底稿的完整性、準確性，對審計報告的真實性，公允性負有責任，在完成工精品文檔 精品文檔作程序，送審的工作底稿及報告應達到以下要求：6、資料歸檔（1）我們制定了嚴格的資料歸檔制度，資料按對外的業(yè)務成果文件及內(nèi)部管理文件兩大類分別歸檔保存；（2）審計結(jié)束我方按接受任務時貴方提供的資料清單中所有資料悉數(shù)歸還，并簽字確認；貴方提供的資料原件我方不做任何涂改、標識，便于有爭議時作為審計依據(jù)；二、提供資料：1、工程項目批準建設、監(jiān)理、質(zhì)量驗收等有關文件；2、概算資料及招投標文件；3、工程洽商記錄4、合同、協(xié)議；5、施工圖及竣工圖；6、圖紙會審記錄；7、結(jié)算書；8、工程竣工備案資料9、工程量計算書；10、取費資料；11、付款資料；12、施工組織設計；13、工程變更簽證資料；14、會議紀要；15、現(xiàn)場簽