差旅報銷制度

1、標(biāo)題差旅報銷制度頁碼1/3批準(zhǔn)人批準(zhǔn)日期差旅報銷制度1. 目的 ? 為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范出差報銷流程，合理控制差旅費(fèi)用支出，特制 定本制度。2. 范圍 適用于公司全體員工。3. 內(nèi)容報銷流程：出差費(fèi)用的報銷：出差前填寫出差申請表（附件1）。直接項目負(fù)責(zé)人簽字回公司后憑 出差申請表、 費(fèi)用報銷單 報銷。無出差申請表 的不予報銷；填寫費(fèi)用報銷單： 必須用簽字筆或鋼筆填寫，字跡清晰、內(nèi)容完整、費(fèi)用所屬部門正確。金額必須與所附票據(jù)的原始金額相等，內(nèi)容必須和提供的發(fā)票相符。沖粘貼票據(jù) ：在粘貼單上按費(fèi)用發(fā)生的先后順序及類別粘貼票據(jù)，并注明金額。先找直接項目負(fù)責(zé)人簽批 （如費(fèi)用不是屬于本部門的， 還應(yīng)

2、找費(fèi)用所屬項目負(fù)責(zé)人簽每月 16 號前將簽字完畢的報銷單據(jù)交批，至費(fèi)方用可主報銷管）會計處，并辦理交接登記手續(xù)。費(fèi)用主管會計審核無誤后提交 財務(wù)負(fù)責(zé)人，分管副總 審核簽字，并于每月 19 號合格將審核完畢的每報月銷單20提號交出至納財根務(wù)據(jù)出審納核處情。況報總不經(jīng)合理格審的報銷人取回，兩日內(nèi)將修改后的報銷單再送財務(wù)報銷?？偨?jīng)后銷發(fā)單放財報務(wù)銷人款員。在期限內(nèi)通知標(biāo)題差旅報銷制度頁碼2/3交通費(fèi)用出差交通費(fèi)：乘火車軟臥、高鐵與動車的一等座及以上等級座位或經(jīng)理級以下員工乘坐飛機(jī)的需提供分管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)證明，憑票面金額實報。長途交通費(fèi)長途客車需取得電腦打印車票，憑票面金額實報。注： 1、機(jī)票費(fèi)用報

3、銷，申請人須依次提交行政總部、財務(wù)總監(jiān)審 非電腦打印車票， 票面金額大于實際金額時， 應(yīng)按實際支付金額報火車票訂票費(fèi)限額為 20 元/ 張經(jīng)理、主管報銷標(biāo)準(zhǔn)限額為 50元/ 天?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷出租車費(fèi)務(wù)殊應(yīng)情主況普通員工按規(guī)定不允許打車， 除非有以下情況： 1. 臨時出差， 比較市內(nèi)交通費(fèi)備注：1. 網(wǎng)絡(luò)購 準(zhǔn)報銷，高出正常車票標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷。2. 出租車費(fèi)必須憑發(fā)票報銷。金額大于等于報銷標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報銷，小于 報銷標(biāo)準(zhǔn)按票面金額報銷。附便簽紙注明乘車日期、出發(fā)地及目的地、辦理的業(yè) 務(wù)內(nèi)容，否則不予報銷。標(biāo)題差旅報銷制度頁碼3/3住宿費(fèi)用職務(wù)總經(jīng)理、副總經(jīng)理經(jīng)理、主管職員標(biāo)準(zhǔn)限額實報

4、實銷200 元/ 天/ 人150 元 / 天/ 人備注1、 雙人出差一起住宿的，按單人標(biāo)準(zhǔn)限額報銷。2、 實際支付金額大于報銷標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)限額報銷， 發(fā)票金額 小于報銷標(biāo)準(zhǔn)限額的按發(fā)票金額報銷。3、 優(yōu)先開具增值稅專用發(fā)票。生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù)類別低于總經(jīng)理級別備注午餐餐補(bǔ)15 元/ 天/ 人適用于中午無法回公司就餐的。超額不報，只報定額部分。加班餐補(bǔ)15 元/ 次/ 人適用于晚上加班超過 20 點(diǎn)的。因公司暫無廚 房無法提供晚餐，可在外訂餐。按照本制度 中的 “報銷流程”進(jìn)行報銷。超額不報，只報定額部分。出差補(bǔ)助實報50 元/ 天/人適用于到除 xx 之外地方出差的。1、離開公司當(dāng)天下午下班前

5、返回的： 按照半 天計算，即 25元/ 人。2、離開公司當(dāng)天下午下班后返回， 且出差時 間超過 8 小時的：按照一天計算，即 50 元 / 人。3、離開公司當(dāng)天不返回的：a) 出差離開時，中午 12 時前離開公司駐地 的按一天計算； 12 時之后離開的， 按半天 計算，即 25 元 / 人。b) 出差返回時，中午 12 時前返回公司駐地 的按半天計算， 即 25 元/ 人；12 時之后返 回的，按一天計算。4、與事業(yè)部總經(jīng)理出差并一起用餐的人員， 不予報銷出差餐補(bǔ)。備注： 1)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)參加國外、國內(nèi)展會：費(fèi)用實報實銷不執(zhí)行生活補(bǔ)助。2)員工被公司派往外地院校、科研單位學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，并在所到單

6、位住宿的，只報銷市內(nèi)交通及往返路費(fèi)。4. 特殊情況需提前報項目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；本方案自批準(zhǔn)之日起開始執(zhí)行，最終解釋權(quán)為公司財務(wù)部所屬附件 1出差申請表申請人聯(lián)系電話部門職位出差日期年 月 日 至 年 月 日 ， 共天出差事由出差路線預(yù)計費(fèi)用審批部門經(jīng)理意見簽字： 年 月 日副總經(jīng)理意見簽字： 年 月 日總經(jīng)理意 見簽字： 年 月 日備 注：附件 2營改增”費(fèi)用報銷指引必須取得專用發(fā)票的項目稅率無需取得專用發(fā)票的項目宣傳用品17%業(yè)務(wù)招待費(fèi) （只需增值稅普通發(fā)票）修理費(fèi)17%差旅費(fèi)（除住宿費(fèi)外）辦公用品17%低值易耗品17%電子耗材17%車輛租賃費(fèi)17%固定資產(chǎn)（含汽車、房屋建筑物）17%、 11%

7、水電費(fèi)13%、 17%印刷費(fèi)13%房屋租賃費(fèi)11%郵電費(fèi)11%、 6%物業(yè)管理費(fèi)11%手續(xù)費(fèi)6%咨詢費(fèi)6%廣告費(fèi)6%會議費(fèi)6%培訓(xùn)費(fèi)6%勞務(wù)派遣服務(wù)6%差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)6%高速公路通行費(fèi)（ 5-7 月）3%其他過路、過橋費(fèi)（ 5-7 月）5%提示：1、自 2017年 7 月 1日起，稅法規(guī)定：增值稅普通發(fā)票，通用機(jī)打發(fā)票必須要完整開具單位名稱及稅號，項目必須開明細(xì)，不得只寫大類（對方應(yīng)按此稅 法規(guī)定填寫），不合規(guī)定。2、2016 年 6月 30日后發(fā)生的業(yè)務(wù)：（ 1）對方若為一般納稅人， 必須開具增值稅專用發(fā)票， 如開具的是普通發(fā)票 （對 方應(yīng)提供專用發(fā)票），造成公司稅金損失的部分，報銷人員自行承擔(dān)。（2）若對方為小規(guī)模納稅人的，可提供增值稅普通發(fā)票。3、自 2016年 5月 1日起，高速公路通行費(fèi)及其他公路（橋）通行費(fèi)可以計算抵 扣增值稅，在報銷差旅費(fèi)時， 請將 2016年 4月 30號后發(fā)生高速公路通行費(fèi)及其 他公路（橋）通行費(fèi)區(qū)別于其他費(fèi)用的發(fā)票單獨(dú)集中粘貼。4、報銷人員請務(wù)必保管好增值稅專用發(fā)票（包含專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)次與抵扣聯(lián) 次，報銷時缺少聯(lián)次的，財務(wù)不予報銷，抵扣聯(lián)不允許粘貼）。增值稅專用發(fā)票 抵扣聯(lián)最終用于掃描抵扣進(jìn)項稅， 要求保持抵扣聯(lián)的票面整潔完好。 報銷人在粘 貼報銷單時，抵扣聯(lián)無需粘貼在 A4 紙上，將其與報銷單據(jù)夾在一起交給費(fèi)用審核人員即可；5、對