企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表2015年版

1、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表（2015年版）稅款所屬期間：年 月 日至 年 月 日總機構(gòu)名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）總機構(gòu)納稅人識別號應(yīng)納所得稅額總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~總機構(gòu)財政集中分配所得稅額分支機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~分支機構(gòu)情況分支機構(gòu)納稅人識別號分支機構(gòu)名稱三項因素分配比例分配所得稅額營業(yè)收入職工薪酬資產(chǎn)總額合計納稅人公章：會計主管：填表日期：年月日主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填報說明一、適用范圍及報送要求（一）適用范圍本表適用于在中國境內(nèi)跨省、 自治區(qū)、 直轄市和計劃單列市設(shè)立 不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)，并實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地 預(yù)繳

2、、匯總清算、財政調(diào)庫”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報。（二）報送要求 月（季）度終了之日起十日內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu)隨同中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版） 報送；月（季）度終了之日起十五日內(nèi)，由實行匯總納稅的分 支機構(gòu)，將本表加蓋總機構(gòu)主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件， 隨同中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版）報送。年度匯算清繳申報時， 本表與國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布 中華人 民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類，2014年版）的公告 （國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）中的A109010表是一致的。年度 終了之日起五個月內(nèi)，由

3、實行匯總納稅的總機構(gòu) ,隨同中華人民共 和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）報送；年度終 了之日起五個月內(nèi)，由實行匯總納稅的分支機構(gòu)，將本表加蓋總機 構(gòu)主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件，隨同中華人民共和國 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版）報送。、具體項目填報說明1. “稅款所屬時期”：月（季）度申報填寫月（季）度起始日期 至所屬月（季）度的最后一日。年度申報填寫公歷1月1日至 12月31日。2. “總機構(gòu)名稱”、 “分支機構(gòu)名稱”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅 務(wù)登記證記載的納稅人全稱。3. “總機構(gòu)納稅人識別號”、 “分支機構(gòu)納稅人識別號”：填報 稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅

4、務(wù)登記證件號碼（ 15位）。4. “應(yīng)納所得稅額” ：填寫本稅款所屬時期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng) 納所得稅額。5. “總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~” ：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企 業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的 25%。6. “總機構(gòu)財政集中分配所得稅額” ：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的匯 總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的 25%。7. “分支機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~” ：填寫本稅款所屬時期總機構(gòu)根據(jù) 稅務(wù)機關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ嬎?，由各分支機構(gòu)進行分?jǐn)偟漠?dāng)期應(yīng)納 所得稅額。8. “營業(yè)收入” ：填寫上一年度各分支機構(gòu)銷售商品、 提供勞務(wù)、 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入的合計額。9. “職工薪酬” ：填寫上一年度各分支機構(gòu)為

5、獲得職工提供的服 務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。10. “資產(chǎn)總額”：填寫上一年度各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中實際 使用的應(yīng)歸屬于該分支機構(gòu)的資產(chǎn)合計額。11. “分配比例”：填寫經(jīng)企業(yè)總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)審核 確認的各分支機構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點后四位。12. “分配所得稅額”：填寫本所屬時期根據(jù)稅務(wù)機關(guān)確定的分 攤方法計算，分配給各分支機構(gòu)繳納的所得稅額。13. “合計”：填寫上一年度各分支機構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工 薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計數(shù)及當(dāng)期各分支機構(gòu)分配比例 和分配稅額的合計數(shù)。三、表間關(guān)系1. “應(yīng)納所得稅額”欄次 =中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季） 度預(yù)繳納稅申報表 （A 類， 2015年版） 第 15 行或 24 行。2. “總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”欄次 =中華人民共和國企業(yè)所得稅 月（季）度預(yù)繳納稅申報表 （A 類， 2015年版） 第 28行。3. “總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”欄次 =中華人民共和國企 業(yè)所得稅月 （季）度預(yù)繳納稅申報表