2021年小學校財務管理內(nèi)控制度

1、the greatest happiness in life lies not in what you possess, but in the process of pursuing something.悉心整理祝您一臂之力（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）小學校財務管理內(nèi)控制度 根據(jù)關(guān)于開展凱里市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知（凱財通【20_】33號）文件精神，按照財政部、 國家教委中小學財務制度及市教育局會計核算支付中心的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制定學校支出管理內(nèi)控制度如下：一、支出

2、管理：1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失；2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。工資內(nèi)外收入由中心校通過銀行卡發(fā)放。3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入帳；5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。抽查，并做好記錄。6、接待和加班就餐管理（1）、在本單位因工作需要發(fā)生的工作加班餐，試行報批制，經(jīng)分管領(lǐng)導同意后由辦公室安排就餐。標準參照市內(nèi)補助標準，控制在40元/參/人以內(nèi)，超支部分由個人承擔。（2）、因工作需要邀請市外相關(guān)領(lǐng)導、人士前來指導交流工作的需出具邀請書及接待方案（含資

3、金預算）。7、差旅費報銷規(guī)定：（1）、差旅費按凱里市市級黨政機關(guān)差旅費管理辦法（試行）的通知（凱財通【20_】29號）執(zhí)行，嚴格申報審批制度。（2）、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符；（3）、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月；（4）、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，教導處或總務處復核，校長審批；（5）、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。20_年3月6日_學校財務管理內(nèi)控制度20_-05-09 20:01 | #2樓按照財政部、國家教委中小學財務制度的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教

4、學的順利開展，特制定學校財務管理內(nèi)控制度。一、預算管理1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。3、學校的.銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應報財政部門批準。4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。二、收入管理1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他

5、各項收入。2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。4、學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設(shè)的銀行帳戶。三、支出管理1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入帳。5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。四、資產(chǎn)管理（一）現(xiàn)金管理1

6、、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行。2、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。3、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳。4、會計與出納應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符。5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。（二）銀行存款管理1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶。2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶。3、支票、銀行印鑒必須由出納|會計、分管領(lǐng)導分開保管。4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。5、按照財務要求做好銀行日記帳。6、每周將資金運轉(zhuǎn)情況報校長室。（三）財產(chǎn)物資管理1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品帳目，每月由事務主任檢查一次。建立專項管理制度。2、所有財產(chǎn)物資均按請購