企業(yè)電腦全盤賬

1、工業(yè)企業(yè)每月會計做賬流程一、審核各類原始單據(jù)，付款憑證單據(jù)有費用報銷單、供應(yīng)商付款單、借 支單等，轉(zhuǎn)賬憑證的單據(jù)有原材料收貨清單、采購單、營業(yè)銷貨單等。須付款的單據(jù)經(jīng)出納付完款編好記賬號后由會計編制付款憑證。處理銀行收款單及現(xiàn)金收款單編制收款憑證。注意摘要的填寫如貨款的 收款單摘要應(yīng)寫上單位簡稱及銷售單號和送貨單號以便核對應(yīng)收賬款。處理其他不涉及付款和收款的原始憑證編制轉(zhuǎn)賬憑證。根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。（電腦自動完成）二、處理有關(guān)需要自制的原始憑證并編制轉(zhuǎn)賬憑證。（以下憑證都為月未 編制）攤銷當(dāng)月費用（根據(jù)上月憑證或賬薄記錄填制或另外用表格做臺賬）另 附表格預(yù)提當(dāng)月費用（水電費、房租費

2、等）計提當(dāng)月折舊費（在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中提?。┯嬏釕?yīng)付工資、個人所得稅（根據(jù)工資匯總表）計提工會經(jīng)費（根據(jù)應(yīng)付工資計提數(shù)的 2%）計提其他稅金如每一季度計提所得稅，每半年計提防洪費，每月計提城 建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅等房產(chǎn)出租的根跟開票情況而 定，自有房產(chǎn)是每年9月底交，城鎮(zhèn)土地使用稅每年9月交、車船使用稅每年 交一次，如有營業(yè)稅應(yīng)稅收入時當(dāng)月應(yīng)計提營業(yè)稅金及相應(yīng)的附加稅。三、產(chǎn)品成本計算1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月領(lǐng)用的原材料（根據(jù)當(dāng)月的倉庫領(lǐng)料單及材料匯總表 加權(quán)平均 單價）2、 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月領(lǐng)用的易耗品（根據(jù)當(dāng)月的倉庫領(lǐng)料單及易耗品匯總表加權(quán) 平均單價）3、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用（將當(dāng)月的制造費用發(fā)生額

3、轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本）4、將費用及人工按比例分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品中。5、結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本（根據(jù)產(chǎn)成品成本計算表）6、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售產(chǎn)品的成本（根據(jù)產(chǎn)成品賬）7、轉(zhuǎn)出還不能確認(rèn)收入的產(chǎn)品及材料入發(fā)出商品。&結(jié)轉(zhuǎn)已確認(rèn)收入的發(fā)出商品成本注：當(dāng)月若有 其他業(yè)務(wù)收入”（如銷售原材料、外購商品等），結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 的同時要結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本”四、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表（電腦自動完成）五、根據(jù)科目匯總表登記總賬。（電腦自動完成）六、 結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符，帳證相符是指 賬簿（總賬、明細(xì)賬）跟記賬憑證相符；（電腦自動核對）帳帳相符是指總賬跟明細(xì)賬、日記賬相符；（電腦做賬只須做銀行存款 及現(xiàn)金賬與出納的手工賬核對。帳實相符是指賬簿記載跟實際相符，比如固定資產(chǎn)、存貨、應(yīng)收票據(jù)、現(xiàn)金等；月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行 對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。每月分析往來的賬齡和金額，包 括：2 / 3應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、存出保證金有異常的應(yīng)及時 通知該賬款跟蹤人盡快解決。七、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表