寶潔財務核心運作流程48個流程55頁

1、財務計核心運作流程目的-寶潔公司與分銷商一齊標準化及改進財務工作流程以便支持生意的發(fā)展原則-原始憑證-準時準確的記錄和完成記錄-適當歸類匯總生意和會計記錄-根據(jù)某一會計標準和會計原則準備財務報表搜集編制原始會計單據(jù)憑證-根據(jù)準時準確的會計資料、準備財務分析及預測報表寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程流程：會計版本：1子流程：無編號：6.要素：無地點：總部入帳財務分析內(nèi)部 調(diào)整匯總 報表編制 財務 報表會計 交易寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程版本:1流程：會計：子流程：應收帳款處理編號:6.1.1要素：付款處理地點:總部分銷售寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程流程：會計版本:1子流程：應收帳

2、款處理編號:6.1.1要素：付款處理地點:總部寶潔產(chǎn)品供應部輸出： 芯收帳款財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源總經(jīng)理根據(jù)收款報告輸入 付款處理/現(xiàn)金收據(jù)預付帳款系統(tǒng)中新下訂單與賒帳相對比反饋預付款信息給信用控制主管把付款和發(fā)票相對照或把折扣過入現(xiàn)有折扣帳調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單/手頭現(xiàn)金i會計銷售代表寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程流程會計：版本:1子流程：應收帳款處理編號:6.1.2要素：退貨和殘損產(chǎn)品處理地點:總部寶潔產(chǎn)品供應部輸入：客房發(fā)出的退貨申請表出具入庫單財務部審查內(nèi)容和格式恰當核準r輸岀：更正應收帳款符合3付款收訖/付款通知會計銷售部管理系統(tǒng)部不符人力資源部總經(jīng)理賒銷的原則信用額

3、-根據(jù)客戶在末來星期或月的應收帳款或銷售量的預測 -附加根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)和銷售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如人民幣1客戶的應收帳款或（銷售量）末來7天/30天 30,0002.調(diào)整的因素（過去的付款表現(xiàn)）0.93. 調(diào)整的因素（銷售人員輸入）4. 建議信用額0.830,000X 0.9 X 0.8=21,600-賒銷天數(shù)-根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款 -賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標準的賒銷天數(shù)信用額申請-標準信用申請表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營時間，最新財務報表，客戶銀行資信證明和其主要客戶的名單。寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程流程會計版

4、本:1子流程：信用控制編號:6.2.3要素：預付款訂單審查地點:無寶潔產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理/輸入：1、預付款預付款是否按時轉(zhuǎn)帳？收款報告中 注明預付款輸入： 1付 款訂單輸岀：發(fā)產(chǎn)品供應部經(jīng)理/客戶帳上余額 是高于或等于 訂單金額？信用控制員寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程版本:1流程會計子流程：應付帳款編號:6.3.2要素：退貨/折扣處理地點:總部寶潔產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理扣減應收帳款輸入：退貨申請報告輸出：更正應付帳款恰當核準/審查、內(nèi)容F會計寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程流程會計版本:1子流程：其它會計編號:641要素：存貨地點

5、:總部寶潔產(chǎn)品供應部入:1、庫存報告2、裝運報告3、收入報告4、索賠/損壞/ 遺失報告5、實物核對報告裝運/存貨 據(jù)是否于倉庫 報告相一致財務部更正錯誤/裝運/存貨物核對數(shù)據(jù) 是事應收應 付帳款一致ye存貨報告輸岀: 結(jié)帳銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理CSR會計版本：1編號：6.4.2地點：總部產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理輸入：1、上月工薪表輸入VSR扣生產(chǎn)效率輸入:1、人事 部所列 工薪表工薪及相關稅金入帳+*財務年底工薪 額和人員預測-輸入：1 、 務？ 定要 繳款1寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程 流程會計子流程：其它會計要素：工資會計廠輸出：1、月度工薪人 帳2

6、、稅金/社會保 險3、工資付款指 令會計銷售部經(jīng)理人力資源部經(jīng)總經(jīng)理寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程流程：會計版本:1子流程：其它會計處理編號:643要素：銷售活動費用地點:總部寶潔產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理發(fā)給P&G償還款的文件輸入：1、收據(jù)2、付款單據(jù)3、其它應收款輸出：銷售活動費用跟蹤表銷售活動費用跟蹤管理人員回顧財務管理目的寶潔公司與分銷商合作發(fā)展財務策略以適應雙方的業(yè)務目標-使用現(xiàn)有的財務及商業(yè)信息，分析商務財務業(yè)績 財識別不足之處以提高現(xiàn)有業(yè)績-通過保持良好的內(nèi)部控制降低寶潔風險寶潔公司-全球經(jīng)銷商核心工作程序程序：財務管理版本：1子程序無代碼：7要素無地區(qū)

7、：總部內(nèi)部控制生意和財務問題新的生意目標差距分析如何增加資本收益率資本收益率=利潤率X周轉(zhuǎn)率（凈利潤 例如：/銷售收入）X銷售收入X資本銷售收入 產(chǎn)品成本 送貨成本 固定成本10050097485利潤 利潤率1%1.8%根據(jù)上表，增加資本收益率，我們需要增加利潤率和周轉(zhuǎn)率財務報表愉容資產(chǎn)負債表資產(chǎn)=負債+所有者權益資產(chǎn)目前負債目前現(xiàn)金和可變變現(xiàn)資金 應收帳款應付帳款存貨財產(chǎn)/廠房/設備建筑物和在建工程固定設備長期負債所有者權益投入資本未分配利潤損益表收入-費用=凈利潤 收入 成本和費用銷售成本經(jīng)營/管理和其它費用折舊利息所得稅 凈利潤分析報告月份銷量資本收率應帳款收期利率M率資本債率Jn96F

8、eesMa96ApesMay-SJn96JU96AgJBSp06OC06NO96De961068MIM5%1500%銷量資本收率應收款回收期利率速t率資本負率Jn97reezMaSFApezMyezJn97JU-ZAig-7SpezccezNovSZDcsz19710MM6%12012%年銷量資本收益率應收帳款回收期利潤率速動比率資本負債率同行業(yè)資本收益率同亍遁潤率199680MM5%150.10%10%1%1997100MM6%120.12%10%1%98Target120MM7%100.20%10%差距20MM1%20.08%寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程版本:1流程:財務管理子流程：

9、異象分析編號:7.2要素：無地點:總部行動計劃衡量指標衡量差距下一步時間負責人銷售資本回收率應收帳款回收期填表日期:年 月 日寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程版本:1流程：會計子流程：內(nèi)部控制編號:7.3.1要素：權限的委任地點:總部寶潔公司一中國/分銷商核心工作流程流程：會計版本：1子流程：應付帳款編號：6.3.3要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點：總部寶潔分銷售客戶客戶服務部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部簽名卡客戶服務部經(jīng)理財務分析員銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理法律部經(jīng)理四項總控目標-交易的授權-交易的記錄-資產(chǎn)的合理保護-帳面資產(chǎn)與實際資產(chǎn)的對照財務會計核心運作流程支持性文件某某寶潔經(jīng)營部應收

10、帳款標準流程（樣本）責任人：IDS標準操作流程手冊編寫人：日期：批準人：代碼：目的：明確業(yè)務員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時各自的職責，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時, 準確和真實地么映客戶應收款情況并能夠及時準確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1.2.IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報告確定銷 售實現(xiàn)，并記錄客戶應收帳款。分銷商財務以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計算銷售收入，應收帳款作附助記錄。3.4.業(yè)務員收到客戶貨款交分銷商財務部，財務部單獨編制寶潔產(chǎn)品收款報告。 財務部負責核對電腦應收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情

11、況而定）1操作員打印出銷貨清單后把財務聯(lián)留 下，其余聯(lián)分別交相應的人員。操作員倉管員倉庫發(fā)貨后2操作員等收到倉庫的發(fā)貨報告過帳后， 會計再把過完帳后的銷貨清單登記在相 應的客戶應收帳款明細記錄本上。操作員會計每天3業(yè)務員把需開增值稅發(fā)票的銷貨清單交 開票員開票。會計精務員隨時4必要時業(yè)務員可從電腦里獲取其負責客 戶應收款和信用狀況報表。AR應收款帳齡分期報 表操作員業(yè)務員隨時5每天上午財務從收款臺處獲得今日收款 報告（見附件1）會計財務經(jīng)理出納上午9 : 006對于由于月末結(jié)帳掛帳后的收款，則由 相就此的業(yè)務員負責填寫收款報告，交 出納蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財務。業(yè)務員會計 財務經(jīng)理7財務手工沖銷應

12、收明細記錄，同時把收 款報告交操作員進入電腦沖銷應收帳 款。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過 帳會計操作員10: 00-11.308操作員打印每日銷售日記帳和每日收款 報告進行對帳。SO每日銷售日記帳操作員下午16： 309周末對帳：操作員從電腦中打出客戶應 收帳齡分期報表，與業(yè)務員手工明細帳 對帳，并查找原因如有并非異立即查找 原因并及時調(diào)整。AR應收款帳齡分期報 表業(yè)務經(jīng)理操作員 會計周末10月末對帳：操作員計算平均RRA（見附件2）操作員月末職責：計算應收1. 操作員：登記應收帳款明細記錄并提供客戶應收帳齡分期報表對帳， 帳款記錄準度（RRA。2. 業(yè)務員：負責客戶收款并填寫收款報告，及時做沖銷應收

13、款的記錄并跟蹤客戶 應收末收帳款。應收帳目管理員：管理應收帳款帳戶，及時把收款報告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù)。某某寶潔經(jīng)營部預收款（樣本）責任人：IDS標準操作流程手冊編寫人：日期：批準人：代碼：目的：明確業(yè)務員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預收款時各自的職責，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及 時準確和真實地反映客戶應收款情況并能夠及時準確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1. IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報告確定銷售實現(xiàn)，并 記錄客戶應收帳款。2.分銷商財務以：1收到客戶貨款計算銷售收入，應收帳款作附助記錄。2當有預收款時，馬上掛帳在收款報告上列明這張銷售單還 沒有發(fā)貨。3這張

14、銷售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報告上列明這筆 掛帳已經(jīng)沖銷完畢。3.4.業(yè)務員收到客戶貨款交分銷商財務部，財務部單獨編制寶潔產(chǎn)品收款報告。 財務部負責核對電腦應收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務員負責收款，收款后將貨 款交收款臺。業(yè)務員收款員隨時2收款臺每日收款匯總并核對無 誤后交會計填寫每日收款匯 總。會計將收款匯總交操作員 輸入電腦，并沖銷應收款帳。會計出納9： 00（如果有預收款，請掛帳）。3操作員沖銷電腦里客戶的應收 帳并作預收款的記錄。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳操作員10 : 00-11 : 304操作員打印每日銷售日記帳報 表與每日

15、蛋款報告進行對帳。SO每日銷售日記帳操作員會計下午16： 305會計收到倉庫通知，該銷售單 已經(jīng)發(fā)貨，沖銷此筆掛收，并 在收款報告匯總上列明。會計6把該筆帳沖銷入帳。操作員隨時7月末對帳：操作員按業(yè)務經(jīng)理 選擇的客戶從電腦中打出指定 客戶應收帳齡分期報表，與業(yè) 務員的手工明細帳對帳，并查 找原因如有差異即查找原因并 及時調(diào)整。AR應收款帳齡分期報表會計月末信用額建立及信用控制標準流程目的:有效地建立和控制客戶信用額，支持銷售業(yè)務發(fā)展同時降低賒銷風險。原則：1.2.3.對于所有賒銷供貨百貨商店、超級商場在IDS系統(tǒng)建立信用額。百貨商店和超級商場客戶信用額 3個月修正一次?？蛻粜庞妙~必須得到財務經(jīng)

16、理以及相關經(jīng)理的批準。4.客戶信用額根據(jù)以下方式計算得出。2.3.計算依據(jù):客戶過去三個月銷售量?？蛻糍d銷天數(shù)。（付款天數(shù)+平均送貨天數(shù)）信用系統(tǒng)（客戶付款表現(xiàn)以及銷售人員意見）建議公式：信用額=客戶過去3個月銷售/90天X賒銷天數(shù)X信用系數(shù)（計算表見附件）客戶信用最大風險值=信用額X風險系數(shù)（過去 3個月中最高月銷量/過往3個月平均月銷量）程序：信用額建立：每季度末（財務結(jié)帳那天），財務部回顧客戶銷售及付款狀況，編制客戶信用額計算表，交銷售代表。 銷售代表安照客戶實際財務及業(yè)務發(fā)展狀況，提供調(diào)整系數(shù)交財務部。財務部計算客戶季度最新信用額及客戶信用最大風險值交經(jīng)理批準。4.操作員調(diào)整修改IDS

17、客戶信用額。信用額的臨時調(diào)整：1.財務部或銷售代表根據(jù)客戶付款或銷售申請減少或增加客戶信用額（申請表見附件）2.申請表交直接經(jīng)理和經(jīng)理批準交電腦操作員調(diào)整IDS客戶信用額。信用額建立流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間1財務會計回顧客戶銷售及付款狀況，提供 信用調(diào)整系數(shù)，交財務經(jīng)理。財務會計每季度末2銷售代表按照客戶實際業(yè)務發(fā)展狀況，提 供銷售增長系數(shù)交分銷商經(jīng)理。銷售代表每季度末3財務經(jīng)理和分銷商經(jīng)理共同確認客戶季度 最新信用額。財務經(jīng)理/分銷商經(jīng)理每季度末4操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額。操作員每季度末擱置訂單釋放流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間1操作員開銷售單時，發(fā)現(xiàn)有信用問題訂 單，進行定

18、單擱置，打印出擱置定單報 表。SO輸入該銷售單時 出現(xiàn)警告操作員隨時2分銷同經(jīng)理收到擱置定單報表后向財務 出納和銷售代表詢問是否已收到該客戶 的貨款。操作員財務人員銷售代表上午10: 30/下午15： 303若已收貨款并且已收貨款大于信用差 額，分銷商經(jīng)理同意釋放。如否，分銷 商經(jīng)理與負責該客戶的銷售代表聯(lián)系并 決定釋放或取消該訂單。忽略此警告，繼續(xù)打 印此銷售單/信用控 制系統(tǒng)：選擇擱置此 訂單/信用控制系統(tǒng)： 打印擱置訂單報表操作員/分銷商經(jīng)理/ 財務人員得到收款員的肯定答復后信用額建立及信用控制標準流程4銷售代表如果需要釋放此訂單，需向經(jīng)理陳 述理由，并填寫收款保證寫操作員/銷售代表/分

19、銷商經(jīng)理得到收款員的否定答復后5財務經(jīng)理在同意釋放的訂單旁簽批，并把擱 置報表與收款保證書給分銷商經(jīng)理，分銷商 經(jīng)理同意簽字后，將收款保證書留財務出納 處，擱置訂單報表交給操作員。操作員/財務經(jīng)理 /分銷商經(jīng)理同意簽字后馬 上6操作員釋放/取消此訂單。信用額控制系統(tǒng) 選擇釋放So :打印此訂單 /SO：取消此訂單操作員7銷售代表確認訂單處理結(jié)果，并通知客戶。銷售代表每日上/下班前8財務出納督促銷售代表收回寫了付款保證 書的貨款。財務人員銷售人 員隨時9如客戶生意需要改變信用額，銷售代表填寫 信用更改表，交分銷商經(jīng)理及財務經(jīng)理。銷售代表/經(jīng)理/ 財務人員10分銷商經(jīng)理及財務經(jīng)理根據(jù)客戶以往付款

20、表現(xiàn)和生意發(fā)展需要確認信用額并簽字，交 操作員。系統(tǒng)管理員銷售 代表11操作員更改信用額。操作員訂單釋放的原則：1.每天根據(jù)客戶的有效信用額及時釋放客戶的訂單是客戶財務主管的重要職責。為了準確的釋放客戶被扣訂單有效地幫助銷售代表及時開展他們的分銷工作，為公司減產(chǎn)風 險，同時創(chuàng)造更多利益。訂單釋放必須控制在客戶最大風險值之內(nèi)，并遵從以下原則：被扣單原因相應措施1.客戶沒有償還能力取消訂單2.由于業(yè)務發(fā)展或新產(chǎn)品推出得到有關銷商售及財務經(jīng)理批準，釋放訂單。3.客戶不能按照付款期支付貨款銷售代表書面提交客戶付款計劃書， 并轉(zhuǎn)交財務主管跟蹤， 保 證客戶按時付款。如客戶不覆行上次訂單所交付款計劃， 則

21、不 能釋放當次訂單。職責：財務部客戶主管：掌握客戶付款表現(xiàn)， 及時準確將客戶賒銷狀況的信息反饋給銷售人員， 時采取措施跟蹤解決付款有問題的客戶，防止客戶壞帳出現(xiàn)。銷售代表：滿足客戶業(yè)務發(fā)展需要，同時保證客戶健康付款狀況，跟蹤解決客戶付款問 題，及時將客戶有關業(yè)務、財務信息反饋給財務部。批發(fā)：手工訂單流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間1銷售代表下訂單，經(jīng)財務經(jīng)理與分銷商 經(jīng)理審核后簽名放行。銷售代表財務經(jīng)理分銷 商經(jīng)理隨時2銷售代表把經(jīng)批準的訂單交與操作員 輸入系統(tǒng)，并做發(fā)貨處理。操作員 銷售代表隨時某某寶潔經(jīng)營部應收帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）責任人：IDS標準操作流程手冊編寫人：日期：批準人：編碼

22、：目的：原則：1.2.3.4.明確業(yè)務員，操作員和應收帳目管理在記錄和沖銷客戶應收款流程中的職責，確保 IDS系統(tǒng)和分銷商手工帳記錄都準確無誤。兩套系統(tǒng)均應以發(fā)貨就記錄應收帳。手工帳系統(tǒng)應該建立寶潔 IDS系統(tǒng)的銷售清單號碼。對帳的時間點雙方必須統(tǒng)一。數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責任查找原因，直到對準為止。運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況而定）1每天收款，DSR將現(xiàn)金及其它票據(jù)交收 款臺，收款臺復核后，將現(xiàn)金交內(nèi)部 銀行，將支票，匯票等交出納。出納 等銀行兌現(xiàn)后，交到會計處。財務經(jīng)理 會計 出納隨時2財務會計作收款報告匯總后把報告交 給IDS系統(tǒng)管理員。會計9: 003操作員根據(jù)報告進行當天

23、收款輸入。IDS : AR操作員10: 00-11 : 004操作員打印當天收款報表。IDS : AR每日銷售日記帳報表操作員5操作員把它與每日收款報告進行對 帳。操作員6周末對帳：操作員從電腦中打出客戶 應收帳齡分期報表，與會計手工明細 帳對帳，與，并查找原因如有差異即 查找原因并及時調(diào)整，并計算應收帳 款記錄準度（RRA交業(yè)務經(jīng)理見（附 件2）。IDS : AR應收帳款帳齡報表業(yè)務經(jīng)理 操作員周末7月末對帳，操作員計算應收帳記錄準 度（RRA的平均值。操作員月末8月末：操作員打印超期欠款明細表計 算超額欠款占銷售額比率（OverdueRate）（見附件3）。操作員月末某某百貨集團公司寶潔經(jīng)

24、營部應付帳款流程（樣本）責任人：IDS標準操作流程手冊編寫人：日期：批準人：編碼：根據(jù)收日期，金額，及時支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%寸款折扣及由調(diào)整訂貨量而取得的折扣目的：原則:運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況而定）1IDSS向?qū)殱嵪露▎?，得到寶潔的定單確認后，IDSS馬上修改定單的成本。操作員隨時1.2.3.4.客戶向?qū)殱嵐居嗀?，當客戶收到貨物，將產(chǎn)品簽收單交到操作員處確認，即記錄應付寶潔貨款。 客戶獲得付款折扣，在付款時根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。財務員負責將已付款的單據(jù)并連同付款報告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應付款。 操作員負責復核電腦應付帳款與分銷商財務帳

25、目一致。運作流程（注：如選拝“ B價格忽略修改流程）。產(chǎn)填寫調(diào)整表，月末父財務會計。2財務會計每月末，根據(jù)IDSS填寫的成本調(diào)整表調(diào)整銷售成本。會計月末3倉管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。倉管員操作員收貨后一小時4在電腦中記錄收貨。PO收貨操作員同時5倉管員把簽收單（財務聯(lián)）交給會計及出納。倉管員 會計，出納同時6出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單相對應，確認付款折扣后，填 寫付款報告，并記帳。（因為是即時付款折扣發(fā)票，可直接承認折扣。）會計 出納同時7如不能滿足14天付款，寶潔公司將于每月末將多付的折扣重新開出發(fā)票， 分銷商收到發(fā)貨票后復核是否是損失的折扣，確認無誤后，經(jīng)分銷商經(jīng)理 批

26、準，操作員打印出“打印及過帳采購單收據(jù)”報表交會計。會計單獨做 付款報告，（根據(jù)其中的寶潔計算機號碼及分銷商計算機號碼，在備注中注明多少天付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司開具發(fā)票，分銷商收 到發(fā)貨票后，在IDS系統(tǒng)中做Credit Meno并記帳。并把付款報告交操作 員沖銷付款。AP/憑證付款 輸入會計出納分銷商經(jīng)理操作員每月初8財務會計記帳后把付款報告交財務經(jīng)理交出納付款。會計 出納下午2: 009出納付款后把付款單據(jù)交會計，會計把付款報告交給操作員，同時把銀行 付款憑證交會計，并登記現(xiàn)金日記帳。會計 財務經(jīng)理付款后10操作員沖銷電腦里應付帳記錄。AP:憑證付款 輸入與過帳操作員馬

27、上11打印采購日記帳報表與付款報告核對數(shù)據(jù)是否一致。AP:采購日記 帳報表操作員每天下班前12打印應付帳齡分期報表。AP:應付帳齡 分期報表操作員月末13財務會計準備好手工記錄交操作員對帳。會計 操作員月末14周末：操作員在財務經(jīng)理監(jiān)督下對帳，如有差異查找原因并及時調(diào)整并計 算應付帳款記錄準度（PRA （見付件6）財務經(jīng)理周末15月末：操作員計算PRA的平均值（見附件6）操作員月末職責：表對帳，計算1. 操作員:每日檢查付款報告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應收帳齡分期報 應付帳款記錄準度（PRA。2. 應付寶潔款管理員：填寫付款報告，及時把付款報告交給財務會計記帳和通知付款。3 .財

28、務會計：及時通知出納付款；及時登記和銷帳；及時把收款報告交出納通知出納付款；月末提供付 帳款手工記錄給操作員對帳。4.出納；及時付款及時把付款報告交操作員進行電腦沖銷。5 .倉庫保管員：準確記錄產(chǎn)品進倉，并及時將進倉單轉(zhuǎn)交操作員及財務人員。某某寶潔經(jīng)營部應付帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）責任人：IDS標準操作流程手冊編寫人：日期：批準人：編碼：目的：IDS系統(tǒng)和分銷明確操作員和財務會計在記錄和沖銷客戶應付帳流程中的職責，確保 商手工帳記錄都準確無誤。原則:兩套系統(tǒng)均應以收貨就記錄應收應收應付帳。2.3.手工帳系統(tǒng)應該建立寶潔 IDS系統(tǒng)的采購清單號碼。 對帳的時間點雙方必須統(tǒng)一（每周六上午10： 30）。4.數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責任查找原因，直到對準為止。運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體的情況而定）1財務會計作付款記錄工作后把