財務(wù)部門職能職責1

1、財務(wù)部門職能職責一、財務(wù)部職能職責（一）、職能 財務(wù)部是企業(yè)財務(wù)工作的管理、 核算、 監(jiān)督指導(dǎo)部門、 其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃 編制和下達企業(yè)財務(wù)預(yù)算， 并對預(yù)算的實施情況進行管理 ;其核算職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、 資金運行情況進行核算 ;其預(yù)警提示職能是對于董事長、總經(jīng)理反饋公司資金的營運預(yù)警和 提示。（二）、職責1、貫徹執(zhí)行會計法及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的企業(yè)會計 準則、和上級的會計核算辦法 、投融資資管理辦法 。2、制定企業(yè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標任務(wù)的制訂與分解，編制并下達企業(yè)的財務(wù)計劃，編制并上 報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的

2、財務(wù)活動。4、負責企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制 使用資金。5、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探 索降低目標成本的途徑和方法。6、負責企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營，負責下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費用、下達與收繳工 作。7、負責企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。8、負責企業(yè)年度財務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進行綜合分析。9、負責企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計信息真實、準確和 完整。10、負責企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。11、負責財務(wù)會計憑證、賬簿

3、、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。12、根據(jù)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理辦法 有關(guān)條款規(guī)定， 對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工 作進行管理和考核。13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。二、資產(chǎn)財務(wù)部部長職能職責：負責資產(chǎn)財務(wù)部的全面工作和全企（一）、職能 財務(wù)部部長在企業(yè)總經(jīng)理和主管副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 業(yè)司的財務(wù)管理工作。（二）、職責1、負責組織實施企業(yè)的財務(wù)管理、成本管理、資金管理、財務(wù)預(yù)算控制、會計核算和 會計監(jiān)督等方面的各項工作。2、建立健全會計工作崗位責任制、定期考核、增強會計人員的責任感和紀律性。3、主持編制和執(zhí)行公司的財務(wù)收支計劃、信貸計劃，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措 施。指導(dǎo)企業(yè)各項財務(wù)活動，

4、考核經(jīng)營成果。4、負責組織擬訂企業(yè)的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調(diào)撥和融通工作， 控制資金的流出量，提高資金的使用效果。5、檢查、監(jiān)督企業(yè)財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家財政法規(guī)、法令、制度，查處不符合法規(guī)，不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項，規(guī)范企業(yè)的會計行為。6、參與企業(yè)的新發(fā)展、重大投資、重要經(jīng)濟事項的可行性研究，對企業(yè)的重大經(jīng)營決 策提出建議和意見，當好決策參謀。7、定期組織編制財務(wù)報表和經(jīng)濟活動的分析，主持召開處務(wù)會和財務(wù)專業(yè)例會，研究 解決財務(wù)管理方面的問題。8、提議企業(yè)財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備及基層單位財務(wù)主管的委派，組織會計 人員的業(yè)務(wù)培訓和考核，支持會計人員依法行使職權(quán)

5、。9、對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工作進行管理和考核。10、定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。三、資產(chǎn)財務(wù)部副部長職能職責：（一）、職能財務(wù)部副部長在部長的領(lǐng)導(dǎo)下， 其職能是協(xié)助部長組織實施企業(yè)財務(wù)管理的具體業(yè)務(wù)工 作。（二）、職責1、負責企業(yè)的會計核算業(yè)務(wù)工作和會計電算化管理工作。2、組織擬訂企業(yè)的成本管理辦法和目標成本控制指標及考核辦法，研究分析降低成本 的方法和途徑。3、負責企業(yè)的成本核算、預(yù)測、分析、控制等日常管理工作。4、主持匯審編制公司的會計報表和財務(wù)決算報告，并進行綜合分析。5、負責檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)基層單位的會計核算和成本管理等方面的業(yè)務(wù)工作。6、配合部長組織好定期

6、的經(jīng)營活動分析和有關(guān)的專業(yè)例會，提供分析報告和有關(guān)的分 析材料。7、負責本部勞動紀律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關(guān)業(yè)務(wù)活動。8、具體組織實施企業(yè)會計人員的業(yè)務(wù)培訓工作，提高財會人員素質(zhì)，樹立良好的職業(yè) 道德。9、及時向部長或分管經(jīng)理匯報工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。四、資金組職能職責：（一）、職能資產(chǎn)財務(wù)部資金組在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體負責企業(yè)資金管理、 債權(quán)清收、 報表編制 等工作。（二）、職責A 、結(jié)算中心會計：1、負責企業(yè)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的各項業(yè)務(wù)工作，按照公司經(jīng)理、部長的安排，負責 籌措、調(diào)度企業(yè)的各項資金。2、擬定企業(yè)的資金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金結(jié)算和信貸管理辦法。3

7、、按照企業(yè)資金安排，實施各單位上繳費用的收繳，資金的撥付，檢查下屬企業(yè)的資 金運行情況，落實企業(yè)的各項資金管理制度。4、負責結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的總賬、明細賬的登記工作，編制會計報表。5、編制、報送企業(yè)月度資金收支預(yù)算，辦理企業(yè)與各單位之間的資金往來業(yè)務(wù)。6、參與企業(yè)組織的定期庫存產(chǎn)品的盤點、結(jié)算產(chǎn)品價款工作，控制生產(chǎn)資金占用。7、負責檢查各單位的債權(quán)債務(wù)清理，制定企業(yè)清欠計劃，分析清欠情況。8、負責企業(yè)的納稅管理，幫助二級單位掌握研究稅收政策，做好稅收籌劃。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。B、結(jié)算中心出納：1、2、3、4、9、負責結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的出納工作，登記現(xiàn)金，銀行日記賬。 審核貨幣資金收

8、付憑證，貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算規(guī)定。 保守商業(yè)機密，做到賬實相符，日清月結(jié)。 負責結(jié)算中心憑證的裝訂工作，負責各種支票和印章的保管和使用。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。五、預(yù)算會計職能職責：（一）、職能 資產(chǎn)財務(wù)部預(yù)算會計在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體負責公司財務(wù)預(yù)算的編制、 預(yù)算報表的 報送、年度經(jīng)營測算、利潤指標的下達等工作。1、2、3、4、5、6、（二）、職責 負責公司年度財務(wù)預(yù)算的編制、并上報預(yù)算報表。 檢查指導(dǎo)基層單位年度、 季度、月份財務(wù)預(yù)算的標準工作， 并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。 每年四季度參與當年經(jīng)營預(yù)測，預(yù)測下年度經(jīng)營指標。 下達各基層單位月份、季度、年度利潤指標，并分析利潤

9、完成情況。 參與年度財務(wù)決算工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。六、成本組職能職責： （一）、職能資產(chǎn)財務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體負責企業(yè)成本核算、 管理與控制、 相關(guān)報表編制等 工作。（二）、職責A ：成本控制：1、負責企業(yè)生產(chǎn)單位的成本核算、管理與控制工作。2、審查編制生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)度報表、快報與會計報表，按時報送有關(guān)報表。3、負責檢查、指導(dǎo)各單位的成本核算和成本管理工作，落實經(jīng)營計劃和成本管理辦法 的執(zhí)行。4、分析工資、材料等成本項目的計劃執(zhí)行情況，進行成本綜合分析。5、綜合分析影響經(jīng)營盈虧的主要因素。B :會計報表與會計電算化管理：1、負責全企業(yè) （月、季、年 ）會計報表的匯編、裝訂和保管工作

10、。2、負責全企業(yè)會計電算化的軟件管理，嚴格執(zhí)行企業(yè)電算化管理的各項規(guī)章制度。3、做好企業(yè)的會計信息管理工作，保證會計數(shù)據(jù)合理、真實、準確、完整，提高工作 效率。4、負責企業(yè)電算化軟件的維護和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步提高會計監(jiān)控的手段。5、保管好有關(guān)會計軟件，提高會計工作與會計信息的質(zhì)量。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)工作。C:基建、專項資金管理：1、負責企業(yè)的基本建設(shè)會計核算，編報基本建設(shè)會計報表。2、檢查指導(dǎo)基層單位的基本建設(shè)核算業(yè)務(wù)，分析企業(yè)基本建設(shè)投資完成情況。3、及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報企業(yè)基本建設(shè)財務(wù)狀況和投資完成情況。4、負責企業(yè)專項資金的會計核算，檢查、指導(dǎo)基層單位的專項資金管理。5、參與擬定企業(yè)專項資

11、金管理辦法和專項資金計劃， 參與專項工程的驗收和批復(fù)工作。6、負責企業(yè)的固定資產(chǎn)核算指導(dǎo)與管理，參與固定資產(chǎn)的清查。A ：報銷職責：1、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律、法規(guī)和財務(wù)制度，嚴格遵守企業(yè)制定的規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行財 會電算化管理制度。2、做好資金計劃管理，月初按照資金計劃申請資金，按照“保證需求、合理控制、有 效使用”的原則使用資金。3、做好日常費用報銷的審核，規(guī)范報銷票據(jù)的合法、合規(guī),嚴格執(zhí)行報銷審批制度。認真審核各種報銷單據(jù)，對于涂改、手續(xù)不全的票據(jù)予以退回， 杜絕不合理、 不合法的現(xiàn)象發(fā) 生，嚴格執(zhí)行企業(yè)下達的費用包干指標，控制不合理開支。4、按照審核后的報銷費用，認真填制記賬憑證，做好憑證的

12、錄入、記賬、結(jié)賬工作， 做好電話費報銷備查記錄工作。5、每月中旬，認真審核機關(guān)人員工資，月末進行工資分配及計提工資附加費。6、月末，認真做好費用的歸集工作，及時準確地編制會計報表，認真分析說明各項指 標的使用情況，確保會計報表資料的準確性和完整性。7、定期清理備用金欠款，及時督促出差人員按期報賬清賬。定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報機關(guān)各部 門費用開支情況及備用金清收情況。8、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。B、資金管理職責1、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：2 、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定， 現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)， 月末盤庫后作 現(xiàn)金盤庫表。3、對銀行業(yè)務(wù)應(yīng)及時進帳。收到銀行回單時，及時

13、登記并交給會計作帳。如有銀行退 票，應(yīng)及時交會計沖帳，并重新更換支票。4、憑審核無誤的會計憑證開具支票。填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、賬號及收款人 單位均正確無誤， 交會計主管簽章。 開出支票后要按編號順序進行登記。 印章與支票應(yīng)分別 保管。空白支票應(yīng)妥善保管。5、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到每日盤庫，不白條抵庫，不超限支付，按規(guī)定報銷。6、月初對會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，定期做好會計憑證的裝訂工作，嚴 格遵守會計檔案的管理辦法 。八、財務(wù)軟件系統(tǒng)管理職能職責：（一 ）、職能保護公司財務(wù)應(yīng)用軟件系統(tǒng)、 計資產(chǎn)財務(wù)部財務(wù)軟件系統(tǒng)管理員在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 算機硬件系統(tǒng)的安全正常運行 ,管

14、理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。（二 ）、職責1.負責公司財產(chǎn)財務(wù)部會計應(yīng)用軟件運行環(huán)境的建立以及系統(tǒng)建立時的各項初始化工 作。2. 負責公司會計應(yīng)用軟件日常運行管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行。3. 負責軟件系統(tǒng)定期的正確性、 安全性檢測 ,保證系統(tǒng)軟件、硬件、 網(wǎng)絡(luò)、 數(shù)據(jù)庫的正常 運行 ;負責在系統(tǒng)發(fā)生故障時 ,及時組織有關(guān)人員恢復(fù)系統(tǒng)的正確運行,針對系統(tǒng)事故找到系統(tǒng)事故原因。4. 在賬套主管的分工安排下， 負責對系統(tǒng)各類人員進行分工、 管理操作。 對用戶的管理 , 必須及時掌握新任成員的增加注冊 ,離崗成員的處理操作 ,人員分工權(quán)限的授權(quán)管理等。5. 對系統(tǒng)的安全性負責 ,尤其是做好系統(tǒng)

15、災(zāi)難預(yù)防與恢復(fù)工作。6. 對網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的管理 （口令 ）、數(shù)據(jù)庫的操作 （口令）、會計數(shù)據(jù)的及時備份 （數(shù)據(jù)和當期數(shù) 據(jù)）、系統(tǒng)運行及維護的記錄管理，對基層單位系統(tǒng)管理員工作權(quán)限的管理工作。7. 做好部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。九、內(nèi)勤工作職責：1、認真做好資產(chǎn)財務(wù)部內(nèi)勤工作，負責部門文件的收、發(fā)及時傳閱工作。2、負責各類會計憑證的保管工作。3、負責本部門人員的出勤考核工作，并按時計算、領(lǐng)發(fā)工資。財務(wù)主管崗位職責1負責公司的全面財務(wù)會計工作；2負責制定并完成公司的財務(wù)會計制度、規(guī)定和辦法；3解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度；4分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；5審核公司的原始單據(jù)和辦理

16、日常的會計業(yè)務(wù)；6編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；78編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；9定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；編制公司的會計報表，在每月 10 日前報送分管副總及總經(jīng)理；10不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符； 11按照印鑒分管制度，負責保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財務(wù)章； 12承辦總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作；企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)的， 企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營下更體現(xiàn)在預(yù)去，取決于盈利能力大小及由此所決定的財務(wù)狀況好壞和市場競爭能力 大小?，F(xiàn)代企業(yè)會計功能不僅僅體現(xiàn)在計算企業(yè)利潤多少，測、規(guī)劃、計劃獲取更多盈利的目標和方案，以及實現(xiàn)方案的控制手

17、段。1. 制定本企業(yè)會計制度 財務(wù)主管根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度和其他法規(guī)、政策， 結(jié)合本單位 實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法， 科學地組織會計 工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會計人員貫徹執(zhí)行。2. 組織領(lǐng)導(dǎo)財會部門工作 財務(wù)主管要落實會計部門崗位職責和人員分工， 領(lǐng)導(dǎo)本部門人員認真貫 徹遵守國家財經(jīng)法律和政策， 遵守會計法規(guī)， 嚴格按照本企業(yè)會計制度 和其他規(guī)定， 加強會計核算。 財務(wù)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會 同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財產(chǎn)物資的各項會計事務(wù)的規(guī)章制 度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財務(wù)主管有行使監(jiān)督職能、嚴格財經(jīng)紀律、 防范和制止違法亂紀行為的責任。3. 充當高層領(lǐng)

18、導(dǎo)的財務(wù)管理助手 財務(wù)主管要作為高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)會計助手， 充分提取和利用會計信息資 料，為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟預(yù)測和經(jīng)營決策的依據(jù)。 財務(wù)主管要參與 經(jīng)營決策，主持制定和考核財務(wù)預(yù)算。 財務(wù)主管還要從會計和經(jīng)濟法角 度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議。4. 加強日常財務(wù)管理和成本控制 企業(yè)會計要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價證券、 短期投資 的市場變動， 按期編制各種長、 短負債的償債計劃； 開展全面預(yù)算管理， 嚴格控制財務(wù)收支； 組織有關(guān)部門和會計崗位人員按期匯集、 計算和分 析成本控制情況， 加強成本控制和管理， 向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析 報告和成本計劃。5. 保證按時納稅

19、及應(yīng)交利潤 財務(wù)主管應(yīng)負責按照國家稅法和其他規(guī)定上， 嚴格審查應(yīng)交稅金、 應(yīng)交 利潤和其他應(yīng)交款項，督促有關(guān)崗位人員及時辦理解交手續(xù)， 做到按期 完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。6. 負責定期財產(chǎn)清查 財產(chǎn)清查制度是企業(yè)財經(jīng)制度的一個內(nèi)容， 財務(wù)主管的職責在于定期組 織有關(guān)部門人員共同進行財產(chǎn)清查工作。 結(jié)合財產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門 不斷完善管理制度，改進管理方法。財務(wù)主管還要根據(jù)管理當局決定， 按經(jīng)營管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機器設(shè)備需要量和物資儲備定額。7. 搞好財務(wù)部門人力資源管理 建立政治、業(yè)務(wù)學習制度，組織財務(wù)部門人員學習政治、業(yè)務(wù)，不斷提 高財務(wù)部門的整體素質(zhì)。、財務(wù)主管的素質(zhì)

20、要求 財務(wù)管理工作既是一門科學，也是一門技術(shù)，作為單位的財務(wù)主管，要 做好這項工作，必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較強的工作能力。 業(yè)務(wù)素質(zhì) 中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個方面。1. 良好的職來道德 財務(wù)主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領(lǐng)導(dǎo)人， 良好的職業(yè)道德是做好財務(wù) 工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下 4 個方面。1）客觀公正財務(wù)主管的目標應(yīng)和企業(yè)財務(wù)組織的目標一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財務(wù)信息； 另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟效益而 抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財務(wù)主管要堅持客觀、公正的原則，嚴 格遵守各項財經(jīng)法律、 法規(guī)，在財務(wù)管理工作中， 堅持原則， 廉潔奉公。2）對企業(yè)忠誠對企業(yè)的忠誠

21、主要表現(xiàn)在：除履行法律責任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機密資料； 視企業(yè)利益高于個人利益，不 做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情；自覺維護企業(yè)形象，為企業(yè)發(fā)展出謀劃 策。3）忠于職守敬業(yè)愛崗、忠于職守，是財務(wù)主管必須恪守的規(guī)范。作為財務(wù)主管這樣一個特定的工作崗位， 必須自覺、認真地履行各項職責， 切實做好財務(wù)管理工作。要有強烈的事業(yè)心和責任感，不擅權(quán)越位，不 摻雜私心，不瀆職。4）不斷提高業(yè)務(wù)水平作為企業(yè)財務(wù)部的負責人，財務(wù)主管要加強業(yè)務(wù)學習，鉆研財務(wù)管理的新技術(shù)，尤其是要加強對財務(wù)預(yù)測、計量模型 以及計算機數(shù)據(jù)管理等知識的學習，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，切 實擔負起財務(wù)管理的職責，為企業(yè)的發(fā)

22、展出謀獻策。2. 完備的業(yè)務(wù)知識與技能隨著經(jīng)濟技術(shù)的發(fā)展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個財務(wù)主管，要不斷給自己“輸血”，學習新的知識。通過不斷豐富知識，才能 保持一定的職業(yè)能力水平， 才能按照法律、 法規(guī)的要求約束自己的行為， 才能合理組織企業(yè)的財務(wù)管理工作。1）財務(wù)主管要具備一定的經(jīng)濟學知識財務(wù)工作是在一定的經(jīng)濟環(huán)境下進行的， 只有掌握這些知識， 財務(wù)主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟對企業(yè)經(jīng)營的影響。只有掌2）財務(wù)主管必須熟練掌握并運用財務(wù)知識財務(wù)主管進行財務(wù)管理活動的信息來源于會計賬目和會計報表， 握了豐富的專業(yè)知識地，才能對各種信息進行正確的分析和決策。3）財務(wù)主管還應(yīng)掌握與專業(yè)有關(guān)的各項

23、財經(jīng)法律、法規(guī)各項財經(jīng)法律、法規(guī)是進行會計工作的基礎(chǔ)和指南，財務(wù)主管應(yīng)充分理 解并自覺貫徹實施這些法律、 法規(guī)， 使自己的財務(wù)視野不僅僅局限于自 身所處的部門，而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境， 為提高企業(yè)的經(jīng)濟效 益努力地工作。財務(wù)部及其崗位職責第一章 財務(wù)部職責第一條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作， 參與公司一切經(jīng)濟活動， 參與公司 的經(jīng)營管理，負責公司日常會計核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理。第二條 本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷 售會計、稅務(wù)會計和管理會計組成， 根據(jù)各種會計的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多 人。第三條 嚴格財務(wù)管理， 加強財務(wù)監(jiān)督， 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅法

24、規(guī)， 嚴格執(zhí) 行各項財務(wù)會計制度，督促財務(wù)會計人員不斷地學習新的財稅法規(guī)。第四條 根據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)計劃、 采購計劃、銷售計劃和成本費用 預(yù)算編制相應(yīng)的財務(wù)計劃，定期對各項計劃的執(zhí)行情況進行檢查分析。第五條負責公司各項資產(chǎn)的取得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產(chǎn)的盤點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、 相符。賬賬相符、賬表第六條指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項資產(chǎn)的進行登記、核對、抽查與調(diào)撥,做到賬實相符。第七條負責公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納,及時了解和領(lǐng)會各項財稅法規(guī)，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財務(wù)會計管理制度。第八條負責公司的投資、籌資、貸款、

25、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第九條完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第二章部長職責第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)財稅法規(guī)，制定財務(wù)會計各項具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟活動的核算流程。第二條 帶領(lǐng)本部員工履行財務(wù)部職責，對公司的一切經(jīng)濟活動進行核算，完成各項會計核算工作。第三條 保管公司財務(wù)專用印章，根據(jù)資金收支計劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán),合理調(diào)配資金。第四條 根據(jù)財稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報表和會計報表，確保報出的會計報表和其他會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、可靠。第五條 要隨時對各項資產(chǎn)進行督查，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財務(wù)狀況進行分析。第六條決策。參與公司重要的管理制度的

26、制定，參與公司重大的經(jīng)濟項目的認證和第七條負責公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需 資料的整理工作。第八條 組織公司所有會計核算人員學習財會專業(yè)知識及現(xiàn)代管理方法，提高第九條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第三章出納職責第一條核算流程,在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的 辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。第二條根據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，掌握庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時存入銀行。第三條根據(jù)已收付款的憑證，及時登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并與實際存量核對，做到日清月結(jié)。第四條 對銀行存款中的未達賬要督促相關(guān)崗位的會計進行核對，并在本月和

27、次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。第五條逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去向，及時兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。第六條險柜密碼,妥善保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時借據(jù)，確保其安全，不得泄露保 托他人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負責賠償。妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必 須在專門簿上登記。第七條會計核算人員的業(yè)務(wù)工作能力。第八條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作0成本會計職責第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對經(jīng)濟活動中的成本和費用進行核算。第二條擬定生產(chǎn)成本和管理費用的管理制度與核算流程，預(yù)測年度和季度的產(chǎn)品成本及費用。第三條歸集各生產(chǎn)部門所

28、消耗的折舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分攤制造費用，正確核算各產(chǎn)品成本。第四條 登記產(chǎn)品成本明細賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報表，并對各產(chǎn)品進行成本分析。第五條 嚴格按照相關(guān)的管理制度，核算和審核各部門管理費用，并根據(jù)需要對管理費用進行合理的分類統(tǒng)計。第六條定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進行盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)不實情況及時報告并做相應(yīng)的調(diào)整。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作0第五章固定資產(chǎn)會計職責第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的 核算流程，對公司的固定資產(chǎn)和在建工程進行核算。第二條 擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工

29、程的進 度。第三條 負責固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會計核算，定期與 設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第四條負責在建工程的立項、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的會計核算，定期與設(shè)備部核對其 相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第五條 建立健全固定資產(chǎn)明細表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細卡， 做 到表卡相符。第六條定期參與設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第六章材料會計職責第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第一條第五條第六條定期組織倉儲部對材料進行盤點，做到賬實相符。在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進行核算。第二條擬定原輔材料、低