論法人人格否認制度

1、論法人人格否認制度論法人人格否認制度作者：朱美針 內(nèi) 容 摘 要我國現(xiàn)行公司法規(guī)定了法人人格否認制度，這一制度的建立堅持了誠實信用、公平正義的原則，有力地維護了公司債權(quán)人的合法權(quán)益和社會公共利益。法人人格否認制度僅在某一特定法律關(guān)系中否認法人的獨立人格，要求其背后的規(guī)定承擔(dān)無限連帶責(zé)任，阻止法人人格遭受濫用。但是在司法實踐中還需要謹慎適用，依據(jù)其適用條件進行判斷。雖然我國已經(jīng)確立了法人人格否認制度，但是在立法上和司法實踐中仍存在許多不足，針對其不足，提出了完善建議。筆者對訴訟中舉證責(zé)任的分配提出了獨到看法。關(guān)鍵詞法人人格否認；制度適用；制度不足；完善建議目 錄一、法人人格否認制度概述 1（一）

2、法人人格否認制度的概念 1（二）法人人格否認制度的法理基礎(chǔ) 2二、法人人格否認制度的適用 4（一）法人人格否認制度的適用條件4 （二）法人人格否認適用的其他情形6三、我國法人人格否認制度的不足8（一）訴訟制度及其他法律方面的不足8（二）法人人格否認制度實踐的不足9四、法人人格否認制度的完善 9（一）健全我國法人人格否認制度的立法建議9（二）對我國法人人格否認制度實踐的建議11五、結(jié)語 11參考文獻 12論法人人格否認制度股東有限責(zé)任作為公司法生存發(fā)展的基石刺激了投資者敢于投資，同時促進了公司和社會市場經(jīng)濟的發(fā)展。在我國，存在大量中小型企業(yè)，雖然建立了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的形式，但公司的所有權(quán)與經(jīng)營

3、權(quán)的公司分離不徹底，公司一股獨大現(xiàn)象明顯，股東通過各種形式控制公司的情況較為常見。在這樣的企業(yè)結(jié)構(gòu)下，加上逐利的股東，出現(xiàn)利用該公司獨立的法律地位和有限責(zé)任損害公司、債權(quán)人、社會公共利益和其他利害關(guān)系人的合法利益，謀取非法利益。采取法人人格否認制度，為此提供了法律依據(jù)，對實際發(fā)生的違法行為實施民事制裁，有利于維護我國公司活動秩序，促進公司的健康發(fā)展。一、法人人格否認制度概述（一）法人人格否認制度的概念法人人格否認制度，指為阻止濫用公司獨立人格和保護公司債權(quán)人利益及社會公共利益，就具體法律關(guān)系中的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責(zé)任，責(zé)令公司的股東( 包括自然人股東和法

4、人股東)對公司債權(quán)人和公共利益直接負責(zé)，以實現(xiàn)公平、正義的一種法律制度。 朱慈藴主編.公司法原論.清華大學(xué)出版社，2011：43股東有限責(zé)任和法人的獨立人格是公司法上的一項重要制度，對社會市場經(jīng)濟的發(fā)展具有重要意義。但是，卻有人利用公司這一特性損害公司債權(quán)人利益和社會公共利益。為了阻止濫用公司獨立人格，根據(jù)我國公司法對法人人格否認制度的規(guī)定，進一步保障了債權(quán)人利益及社會公共利益，也推動著對法人人格否認制度的理論研究。法人人格否認制度在各國有不同的稱謂，在美國稱為刺破公司面紗，在英國稱為揭開公司面紗，在德國稱為直索責(zé)任，在日本稱為透視理論。 王進東、林曉東.公司的博弈與平衡.北京大學(xué)出版社，20

5、11:171其中美國是最早創(chuàng)設(shè)并廣泛適用法人人格否認制度的國家，起源于1905年美國訴密爾沃基冷藏運輸有限公司，在該案中，桑伯恩法官提出：“就一般規(guī)則而言，公司應(yīng)該被看作法人而具有獨立的人格。除非具有足夠的相反理由出現(xiàn)；然而公司的法人特性如果被作為損害公共利益，使非法行為合法化、保護欺詐或為犯罪抗辯的工具，那么法律上則應(yīng)將公司視為無權(quán)利能力的數(shù)人組合體”。 朱慈藴.公司法人人格否認理論研究.法律出版社，2006:78-79此后，這一制度不僅在美國發(fā)揚光大，而且在世界范圍內(nèi)引起了廣泛引用或有不同國家開創(chuàng)相類似的制度，不斷豐富法人人格否認制度理論。譬如，英國在1948英國破產(chǎn)法中作了明確規(guī)定，在2

6、0世紀60年代也出現(xiàn)了相應(yīng)的判例；日本在20世紀50年代引入該理論，在20世紀60年代得以引用；德國在1920年出現(xiàn)類似案例，并開創(chuàng)了直索責(zé)任。我國早在2005年修改公司法之前就出現(xiàn)了法人人格否認類型的案件，后來在修改時建立了法人人格否認制度，于2006年1月1日起實施運用。（二）法人人格否認制度的法理基礎(chǔ)法人人格否認制度的現(xiàn)狀與發(fā)展離不開眾多學(xué)者的研究理論，分歧越大，討論越激烈，出現(xiàn)的新方法、新理論也會越多，在法人人格否認制度的發(fā)展過程中出現(xiàn)這兩種主要學(xué)說：.誠實信用原則說誠實信用原則是公司法的基本原則。誠實信用原則作為公司法的基本原則貫穿整個公司法，那么這項原則同樣應(yīng)該適用于法人人格否認制

7、度，誠實信用原則為法人人格否認制度提供了法理基礎(chǔ)，為該項制度起到兜底性條款的作用。再則，在市場經(jīng)濟快速發(fā)展歷程中，信用起著舉足輕重的作用，信用良好的企業(yè)發(fā)展更加持久，也更受投資人的信賴；誠實守信在不損害債權(quán)人利益和社會公共利益情況下追求自身利益的最大化。否則，如果股東沒有遵守誠實信用不僅會損害公司的聲譽，還需要承擔(dān)無限連帶責(zé)任。法律是由自然人制定的，不免會有漏洞，或者隨市場經(jīng)濟的發(fā)展法律的不完善，誠實信用原則在沒有具體法條適用時可以協(xié)調(diào)完善各項制度的發(fā)展，包括法人人格否認制度。.公平說為了維護社會的公平正義才制定了法律，為了維護市場經(jīng)濟的公平正義制定了公司法，法人人格否認制度也體現(xiàn)了對債權(quán)人或

8、社會公共利益的公平。為了保護債權(quán)人利益和社會公共利益，維護社會市場經(jīng)濟秩序，公平正義在立法時應(yīng)當(dāng)予以考慮且不可或缺。在美國，這一制度的理論基礎(chǔ)也是實現(xiàn)公司正義的重要指導(dǎo)；美國法院在審理案件中也需要考慮：一旦法院不否認公司人格將導(dǎo)致不公平。公平正義作為衡量一個國家的法治在立法層面為法人人格否認制度提供了法理基礎(chǔ)。二、法人人格否認制度的適用（一）法人人格否認制度的適用條件.公司具備法人人格公司具備獨立人格是法人人格否認制度的前提條件，這項制度是在某一特定時間、某一特定法律關(guān)系中否認公司法人的獨立人格，公司在其他時間、空間還是具備自己的獨立人格的，如果要適用這一制度，那么這一公司必然是具備自己的獨立

9、人格的。如果公司不具有自己的人格，或者說沒有人格，就不能稱之為有限公司，該項制度也就不具有任何意義，只需找“公司股東”直接負連帶責(zé)任即可。.公司法人的獨立人格遭受濫用濫用公司法人的獨立人格是法人人格否認制度必須的適用條件之一，包括人格混同、股東過度控制、公司人格形骸化、欺詐、自我交易等違法濫用法人獨立人格的行為。人格混同是指公司與股東之間業(yè)務(wù)相同、資產(chǎn)不分、人事交叉，與其交易的第三人無法分清是與公司還是股東在進行交易，包括財產(chǎn)混同、人事混同和業(yè)務(wù)混同等情形。 黃來紀、陳學(xué)軍、李志強.完善公司人格否認制度研究.中國民主法制出版社，2012:23人格混同的情形下，股東濫用了公司的獨立人格，不再承擔(dān)

10、有限責(zé)任而是承擔(dān)無限連帶責(zé)任。過度控制指股東通過對公司的控制使公司喪失獨立意志實施不當(dāng)行為，為股東謀求利益。在這種情形下公司的決策往往取決于股東的意思，公司失去了獨立的意志，非常容易損害債權(quán)人利益。公司人格形骸化是指公司與股東完全混同，公司即為股東的另一個自我，是其代理機構(gòu)和工具，即公司即是股東，股東即是公司的情形。 黃來紀、陳學(xué)軍、李志強.完善公司人格否認制度研究.中國民主法制出版社，2012:25這種情形下，公司已經(jīng)喪失其獨立人格，就是所說的“空殼公司”，嚴重威脅著債權(quán)人的合法利益和社會公共利益。公司法人的人格如果沒有遭受到濫用，就不存在否認法人人格的問題，公司背后沒有責(zé)任人時，自然還是由

11、公司負責(zé)任。股東在沒有濫用公司的獨立人格之前只需在認繳范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任，只有在股東濫用公司的獨立人格時，債權(quán)人才可能否認法人人格請求股東承擔(dān)民事責(zé)任。.公司資本顯著不足公司資本作為公司賴以經(jīng)營的物質(zhì)基礎(chǔ)，是承擔(dān)責(zé)任的保證。公司資本作為公司承擔(dān)責(zé)任的基礎(chǔ)，在訴訟中也是需要法官考慮的因素之一，法院往往不會僅將這一因素單獨考慮判定法人人格否認，還需結(jié)合其他幾種因素。在衡量一個公司資本不足時需要結(jié)合經(jīng)營狀況、規(guī)模及性質(zhì)，公司資本顯著不足通常又不易判斷。資本顯著不足指資本不能滿足公司經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍及各種責(zé)任需求，在外部表現(xiàn)為不能清償債權(quán)人的債務(wù)。在實踐中導(dǎo)致這一狀況出現(xiàn)的情形又劃分很多種：第一種是

12、公司股東在公司成立之初所認繳的出資額至訴訟時仍未實際出資或足額繳納，或者是在公司設(shè)立之時就存在虛假出資、不實出資等；第二，公司在經(jīng)營過程中嚴重虧損，且公司長期無盈利狀況也是導(dǎo)致公司資本顯著不足的原因之一；第三，公司設(shè)立后，經(jīng)營規(guī)模發(fā)生變化，導(dǎo)致公司資本與實際需要相比顯著不足的；第四，公司設(shè)立后，公司股東抽逃出資導(dǎo)致的公司資本顯著不足。而公司資本顯著不足時，公司實質(zhì)上是一具空殼，沒有償還債務(wù)的能力，這就使得公司債權(quán)人要承擔(dān)債務(wù)可能會不被清償?shù)娘L(fēng)險。資本顯著不足是法人人格否認制度的重要條件，如果公司資本充足可以支付債權(quán)人債務(wù)和承擔(dān)責(zé)任，就不必須否認法人人格。而且資本顯著不足常常與欺詐、不公平、不公

13、正等密切相關(guān)。該情形在實踐訴訟中作為重要參考因素之一，但只有公司資本顯著不足并不足以認定法人人格否認，還需要其他條件。（二）法人人格否認適用的其他情形.母子公司的適用 在母子公司之間它們的關(guān)系類似母子關(guān)系，母公司對子公司的業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)，子公司的業(yè)務(wù)也依存于母公司。在司法實踐中存在一些情形需要否認子公司的人格：第一，一般情況下特別是母公司全資投資的子公司，在子公司成立伊始的董監(jiān)高等人員由母公司一手挑選、任命，也存在大部分的人員大直接來自母公司，子公司的各項運作實際上由母公司的決策所決定、控制。第二，母子公司之間存在人事混同，財產(chǎn)混同，業(yè)務(wù)混同，子公司的收益直接歸母公司所有。譬如，在母子公司之間對

14、外簽訂合同混用母子公司的合同章、高管的簽字等。第三，在實際中，更多的母公司因為自己的品牌有限在研發(fā)新的商品后推廣發(fā)展不能為自己帶來更大收益時設(shè)立一個全新的子公司打開市場，子公司為完成更大收益就此成立，等到?jīng)]有了應(yīng)用價值或者利益已經(jīng)達到又解散子公司，此時的子公司也許并沒有償還能力，而母公司作為有限責(zé)任的股東只在認繳范圍內(nèi)負賠償責(zé)任。第四，母子公司之間進行關(guān)聯(lián)交易。在現(xiàn)實生活中，這些情況往往在母子公司內(nèi)部明顯存在，在外部仍以獨立人格活動，嚴重損害了債權(quán)人利益和社會公共利益。2.法人人格否認對一人公司的適用我國公司法對一人有限責(zé)任公司的舉證方式采取的是舉證責(zé)任倒置的規(guī)定，減輕了債權(quán)人的舉證壓力，也是

15、對一人有限責(zé)任公司的特殊規(guī)定。一人有限責(zé)任公司是指股東僅有一人且該股東持有公司的全部股份的有限責(zé)任公司。一人公司因為股東只有一人，個人的財產(chǎn)與公司的財產(chǎn)無法確定是否是混同的、有牽連的，公司財產(chǎn)的增減與個人有著直接關(guān)聯(lián)，且個人掌握著整個公司的經(jīng)營權(quán)、決策權(quán)及人事權(quán)，如果監(jiān)管力度不足易造成權(quán)力滋生。一人公司的股東與公司財務(wù)、人格混同極易侵犯債權(quán)人的利益，所以對一人有限責(zé)任公司的要求也更加嚴格。.法人人格否認在關(guān)聯(lián)企業(yè)中的適用關(guān)聯(lián)企業(yè)是企業(yè)之間為了某種經(jīng)濟目的以某種特定的手段進行的聯(lián)合，也有為了某種經(jīng)濟利益而重新設(shè)立的新的公司企業(yè)，又稱為姐妹公司。在這樣的情況下更易出現(xiàn)“一套馬鞍，兩塊牌子，兩種人格

16、”，也難免出現(xiàn)財產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同、組織機構(gòu)混同，將法人人格否認制度適用在關(guān)聯(lián)企業(yè)是對有限責(zé)任股東濫用的限制和對債權(quán)人的保護。在適用時也需要滿足：第一，主體要件，利害關(guān)系人請求法院否認關(guān)聯(lián)企業(yè)的獨立人格；第二，行為要件，關(guān)聯(lián)企業(yè)存在濫用公司獨立人格的行為；第三，結(jié)果要件，債權(quán)人的合法利益或者社會公共利益遭受到損害。在我國這方面的法律法規(guī)還不夠完善，可以參照其他有關(guān)法人人格否認制度的規(guī)定保護債權(quán)人的利益。.逆向法人人格否認制度除此法人人格否認制度之外，國外的理論研究還有另外一種表現(xiàn)形式即逆向法人人格否認制度。逆向法人人格否認制度是指股東為規(guī)避義務(wù)或者責(zé)任而濫用公司法人人格而故意將自己的財產(chǎn)無償或以

17、明顯不合理的低價轉(zhuǎn)移給公司時，法院也可以責(zé)令被操縱法人向股東的債權(quán)人承擔(dān)債務(wù)清償責(zé)任。在這項制度中存在兩種情形：第一種情形是內(nèi)部逆向法人人格否認制度，由公司股東或者是公司本身請求否認法人人格；第二站情形是外部逆向法人人格否認制度，公司債權(quán)人請求否認法人人格并要求公司承擔(dān)公司股東的債權(quán)人的債務(wù)。我國公司法尚沒有對逆向法人人格否認制度的規(guī)定，在司法實踐中該類型的案例也并不多見，所以至今逆向法人人格否認制度仍停留在理論層面，但是推進逆向法人人格否認制度的立法仍具有重要意義。在實踐中的運用也需要和法人人格否認制度一樣謹慎使用，譬如資產(chǎn)嚴重不足，利益遭受到侵害如果沒有逆向否認法人人格損失將更大等等條件。

18、三、我國法人人格否認制度的不足（一）訴訟制度及其他法律方面的不足關(guān)于法人人格否認制度，我國公司法已經(jīng)做出了規(guī)定，在最高人民法院的司法解釋中也有涉及。在法律法規(guī)方面，雖然已經(jīng)有了這項制度的規(guī)定，仍然不夠完善。從目前的法律法規(guī)規(guī)定及司法實踐情況有以下情形：第一，在法律法規(guī)中雖然已經(jīng)存在這項制度，但在訴訟法中當(dāng)事人雙方的責(zé)任劃分中存在不合理的分配。在司法實踐中債權(quán)人維權(quán)比較困難，特別在行為要件和結(jié)果要件兩項上面。第二，在訴訟中管轄法院的規(guī)定，法人人格否認制度的運用并不普遍，各個法院的經(jīng)驗有限，讓沒有這方面經(jīng)驗的法院審理該類型案件時難免會損害到當(dāng)事人利益。第三，法律法規(guī)僅對法人人格否認制度做出了一般規(guī)

19、定，對于母子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及逆向法人人格否認制度并沒有做出具體規(guī)定。第四，在該項制度訴訟中法官的職責(zé)、其能動性在法律中沒有得到進一步的體現(xiàn)。（二）法人人格否認制度實踐中的不足在司法實踐中，該項制度自規(guī)定以來方面的案例數(shù)量呈上升趨勢，特別是在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)和民營公司密集地區(qū)案件數(shù)量較多，也多發(fā)生在有限責(zé)任公司。司法實踐中雖然也積累了一些經(jīng)驗，為法人人格否認制度的研究發(fā)展也提供了很多素材，但由于引進這項制度的時間較短，法律法規(guī)還不足夠完善，在司法實踐中并沒有得到廣泛運用。形成了目前情形：第一，高素質(zhì)法官對于維護公平正義有著至關(guān)重要的作用，而法官并不都是全面型人才，知識面有限，對于這項制度掌握并熟

20、練運用的人才更是少之又少，各個法院都明顯缺乏這方面的專業(yè)審判人員。第二，司法實踐中對于濫用法人獨立地位和股東有限責(zé)任的行為及資本顯著不足的標準無法界定，不能確保個案均實現(xiàn)公平正義。第三，各級法院各個法官因?qū)徟兴降牟煌?，容易出現(xiàn)“同種案件，不同判決”的情況。四、法人人格否認制度的完善（一）健全我國法人人格否認制度的立法建議法人人格否認訴訟制度是公司股東為了追求利益最大化依據(jù)股東的有限責(zé)任利用公司獨立人格轉(zhuǎn)移公司財產(chǎn)，使公司財產(chǎn)與個人財產(chǎn)產(chǎn)生混同，逃避債務(wù)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險，嚴重損害公司債權(quán)人的利益，并引起相關(guān)的訴訟。債權(quán)人通過訴訟方式，跳過公司這一層面直接要求其背后的股東承擔(dān)連帶責(zé)任。確立法人人格否認

21、訴訟制度可以為債權(quán)人追償債務(wù)提供了法律依據(jù)，給予債權(quán)人在訴訟制度上的保護，但完善該項制度還需要進一步的努力。首先，在訴訟中原被告舉證責(zé)任的分配。一人公司是舉證責(zé)任倒置的方式，對債權(quán)人的舉證較為有利。其他公司情形根據(jù)公司法第二十條的立法精神債權(quán)人需要承擔(dān)主體要件、行為要件、結(jié)果要件和因果關(guān)系的舉證責(zé)任，在實踐中債權(quán)人取證在行為要件和因果關(guān)系這兩項上較為困難，筆者認為在我國訴訟中應(yīng)當(dāng)減輕債權(quán)人的舉證責(zé)任，分擔(dān)一部分責(zé)任給公司、股東，由背后的控制股東證明自己是善意的，沒有存在濫用的行為。其次，最高人民法院可以及時做出司法解釋對下級法院的判案中進行指導(dǎo)，及時反映現(xiàn)實案例中存在的各種問題。或者是指定法院

22、審理這類型的案件，可以參照知識產(chǎn)權(quán)案件在中級人民法院及少數(shù)指定的基層法院進行審理。最高人民法院定期發(fā)布一些相關(guān)典型案例。再次，我國在立法層面對債權(quán)人的利益的保護仍處于一個弱勢地位，在立法時可以借鑒國外發(fā)展較好的法人人格否認制度和在學(xué)術(shù)層面理論發(fā)展較完善的部分完善我國在立法層面的空白。及時完善法人人格否認制度，針對母子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)、逆向法人人格否認制度等做出具體規(guī)定。立法上無法及時反映時，也可以由最高人民法院發(fā)布司法解釋指導(dǎo)各級法院。最后，我國在訴訟中法院能否主動適用法人人格否認制度。在訴訟法中法院應(yīng)該是被動的，但在法人人格否認制度在法律法規(guī)中尚未得到完善的情況下，法院是不是可以主動適應(yīng)來保護

23、債權(quán)人或者社會公共利益。在我國當(dāng)事人舉證艱難、損失又較大，但如果介入法院又會產(chǎn)生法院濫用職權(quán)的問題，又根據(jù)我國民事訴訟法法院不訴不理的原則，不能直接適用。筆者認為，在當(dāng)事人起訴之后，存在取證困難的，法院應(yīng)給予一定的幫助。我國引進法人人格否認制度時間不長、經(jīng)驗不足，在訴訟中適用時還需要謹慎使用，限制法官的自由裁量權(quán)。（二）對我國法人人格否認制度實踐的建議我國公司法僅在第二十條作了規(guī)定并不足以在實踐中完全的保障債權(quán)人的利益和社會公共利益，其規(guī)定仍然不夠完善。首先，定期對法官進行有關(guān)理論方面及實踐方面的培訓(xùn)，掌握基本法理理論，形成嚴密的法律思維，以此提高我國法官的判案能力及專業(yè)素養(yǎng)，對于社會實現(xiàn)公平正義也非常重要。其次，在立法完善之前，最高人民法院在司法實踐中應(yīng)該發(fā)揮其最大作用，及時發(fā)布指導(dǎo)案例及司法解釋，指導(dǎo)下級各法院的審理工作。最后，可以加強司法交流，建立網(wǎng)絡(luò)交流平臺，盡可能使同種案件，相同判決。此外，加強各法院與當(dāng)?shù)匦姓C關(guān)之間的配合，在審理案件時更有效率地查明真相，以促進公平正義的實現(xiàn)。五、結(jié)語法人人格否認制度是為了適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展