建議書之審計(jì)建議整改措施

1、審計(jì)建議整改措施 【篇一：審計(jì)整改措施 1】關(guān)于 x 有限公司原 x 同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)意見整改的回復(fù)在此次審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有 x 類，分別是 xxx 方面，根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的建議，我單位對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深入分析，制定了相應(yīng)的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下：一、 要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人在堅(jiān)決執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定的同時(shí)，又在不斷的完善業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法、差旅費(fèi)管理辦法等規(guī)章制度，通過部門培訓(xùn)、財(cái)務(wù)把關(guān)的方式，落實(shí)以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會議費(fèi)、招待費(fèi)等不規(guī)范的行為。二、 加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作（一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理一是要加強(qiáng)對招投標(biāo)員工的培訓(xùn)，了解

2、集團(tuán)公司、大唐國際以及我公司對于招投標(biāo)工作的具體規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)制度，使得招投標(biāo)工作更加規(guī)范，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。二是招投標(biāo)各相關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)督管理意識。公司監(jiān)審人員應(yīng)該列席每一次招投標(biāo)會議，積極的發(fā)揮自身作用，加強(qiáng)對招投標(biāo)工作的監(jiān)督。（二）加強(qiáng)合同管理一是設(shè)立合同管理人員，從規(guī)范、完整、合理、準(zhǔn)確、可行等方面進(jìn)行全面認(rèn)真的審核 ,發(fā)現(xiàn)不足 ,應(yīng)及時(shí)向管理部門提出意見和建議 ,避免隱患。二是完善合同管理制度，要嚴(yán)格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級審批，保證合同的真實(shí)、合理，防范合同糾紛等風(fēng)險(xiǎn)?！酒簝?nèi)部審計(jì)意見建議整改落實(shí)規(guī)定】集團(tuán)各部室、各成員企業(yè)：為及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，切實(shí)提高審

3、計(jì)效能，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，集團(tuán)公司制定了內(nèi)部審計(jì)意見建議整改落實(shí)規(guī)定，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)意見建議整改落實(shí)規(guī)定第一章 總 則第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，確保審計(jì)意見和建議得到認(rèn)真落實(shí)，切實(shí)提高審計(jì)效能，根據(jù)審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定及杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè)。第二章 主要職責(zé)第三條 集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)意見跟蹤落實(shí)和審計(jì)建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認(rèn)定及評價(jià)工作。第四條 被審計(jì)單位對審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的全過程負(fù)責(zé)。第五條 被審計(jì)單位由于受客觀因素的

4、影響，無法對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時(shí)做出書面說明，報(bào)請集團(tuán)公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。第六條 需要實(shí)施后續(xù)審計(jì)的，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時(shí)提供完整、真實(shí)的相關(guān)審計(jì)資料。第三章 工作程序第七條 凡被審計(jì)單位在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起 30 日內(nèi)，向集團(tuán)公司監(jiān)審部報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括：對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計(jì)建議的采納情況，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計(jì)劃等。第八條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計(jì)單位的書面整改報(bào)告，通過檢查、復(fù)核，認(rèn)定其對重要審計(jì)事項(xiàng)已落實(shí)的，該審計(jì)項(xiàng)目

5、的審計(jì)工作才能關(guān)閉。確有必要時(shí)，可實(shí)施后續(xù)審計(jì)，或者作為被審計(jì)單位下次審計(jì)工作的一部分。第九條 重要審計(jì)事項(xiàng)已具備整改條件，被審計(jì)對象未進(jìn)行整改的，集團(tuán)公司監(jiān)審部報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時(shí)安排后續(xù)跟蹤審計(jì)。第十條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)充分考慮以下因素：（一）審計(jì)批露的問題和審計(jì)建議的重要性；（二）糾正措施的復(fù)雜性；（三）落實(shí)糾正措施所需要的期限和成本；（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負(fù)面影響；（五） 被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)安排和時(shí)間要求。第十一條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計(jì)單位的整改書面報(bào)告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)思路和重點(diǎn)，編制審計(jì)方案，有針對性地開展后續(xù)審計(jì)工作。第十二條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)突出對未

6、整改問題的審計(jì)力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險(xiǎn)程度，尋求進(jìn)一步整改的可能和措施。第十三條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位。第十四條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計(jì)執(zhí)行過程和結(jié)果，向被審計(jì)單位及集團(tuán)公司提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。第四章 相關(guān)要求第十五條 被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。單位自身存在的問題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實(shí)整改措施。第十六條 被審計(jì)單位整改落實(shí)工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真剖析、總結(jié)，整改提高。第十七條 被審計(jì)單位逾期未提

7、出整改報(bào)告的，或者不按要求整改落實(shí)重要審計(jì)事項(xiàng)的，集團(tuán)公司監(jiān)審部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行督辦，責(zé)令其整改。對拒絕、拖延整改工作的被審計(jì)單位從嚴(yán)問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報(bào)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部經(jīng)理 3-5% 的年終獎金。第十八條 后續(xù)審計(jì)中如果因被審計(jì)單位未能提供真實(shí)審計(jì)資料、信息等造成審計(jì)結(jié)論與客觀事實(shí)不符，應(yīng)當(dāng)重新核實(shí)，更改審計(jì)結(jié)論，按審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。第五章 附 則第十九條 本規(guī)定由集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行?！酒宏P(guān)于 2008 年審計(jì)報(bào)告中存在問題的整改措施】關(guān)于 2008 年審計(jì)報(bào)告中

8、存在問題的整改措施 1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計(jì) 2213.68 萬元未收繳國庫。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入 344.11 萬元，應(yīng)繳未繳國有資產(chǎn)收益 135 萬元，應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 1734.57 萬元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款 85 萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于 2009 年 2 月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井 2007 年分紅收益 50 萬元未上繳國庫，該款已于 2009 年 2 月全額上繳國庫。應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益 1734.57 萬元。其中塔格拉克牧場 46.

9、73 萬元，青年農(nóng)場 436.84 萬元，共青團(tuán)農(nóng)場 40 萬元，水稻原種場 10 萬元，木本糧油臨場 197 萬元，吉格代牧場 35 萬元，恰其力克牧場35 萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 949 萬元。以上款項(xiàng)已于 2009 年2 月全額上繳國庫。2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款 13.76 萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。3、擠占開行貸款配套資金 50.23 萬元用于歸還貸款本金及利息，不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。 整改措施： 2008 年 3 月，因國庫資金緊張，需及時(shí)歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息 50.23 萬元，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中 先行支付貸款利息 50.23 萬元，待國庫有錢時(shí)及時(shí)歸還，目前，已