公司管理系統(tǒng)資產(chǎn)管理系統(tǒng)規(guī)章制度范文

1、*資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)使用與管理的責(zé)權(quán)關(guān) 系，規(guī)范、完善資產(chǎn)運(yùn)作程序，確保資產(chǎn)安全完整和保值增值，根據(jù)中華 人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、湖南省 人民政府關(guān)于省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)處置有關(guān)事項(xiàng)的通知、湖南省國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán) 公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、長(zhǎng)期投資管理、 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理和資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置管理等。第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理，經(jīng)營(yíng)（使用）單位負(fù)責(zé) 實(shí)物資產(chǎn)管理和技術(shù)監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)

2、資產(chǎn)管理安全性的監(jiān)督檢查。第四條 本制度適用于集團(tuán)公司總部、全資及控股子、分公司（以下簡(jiǎn)稱 所屬企業(yè)），集團(tuán)公司參股企業(yè)可比照?qǐng)?zhí)行。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī) 以及本制度的規(guī)定，規(guī)范對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)督管理，制定本企業(yè)的資產(chǎn)管理制度， 上報(bào)集團(tuán)公司備案。第二章固定資產(chǎn)管理第五條 集團(tuán)公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理與分級(jí)管理相結(jié)合的方式。集 團(tuán)公司固定資產(chǎn)目錄和分類(lèi)折舊率依照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第六條固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按集團(tuán) 公司下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)工程投資計(jì)劃執(zhí)行。固定資產(chǎn)零星購(gòu)置和技術(shù)改造與修理，必須嚴(yán)格按照集團(tuán)公司審定的預(yù) 算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須

3、報(bào)集團(tuán)公司審批。各單位固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改、修理應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司招標(biāo)管理程序，對(duì)限 額以上的項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)?；?xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交 手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。第七條 各單位應(yīng)定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、 盤(pán)虧及待報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹谩５谌铝鲃?dòng)資產(chǎn)管理第八條 流動(dòng)資產(chǎn)管理：包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其 他各種債權(quán)、存貨等。（一）貨幣資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和集團(tuán)公司有 關(guān)資金管理的辦法執(zhí)行。嚴(yán)格現(xiàn)金保管制度，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（二）交易性金融資產(chǎn)主要是指各種有價(jià)證券。交易性金融資產(chǎn)由集團(tuán)公

4、司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，所屬企業(yè)購(gòu)買(mǎi)和處置交易性金融資產(chǎn)應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審 查同意后方可執(zhí)行。（三）所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)收票據(jù)管理辦法，加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)的收、付、承 兌和貼現(xiàn)管理。（四）所屬企業(yè)要對(duì)應(yīng)收賬款等各種債權(quán)形成建立嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和債權(quán) 管理制度。加大應(yīng)收賬款的回收力度，并建立債權(quán)清理制度和賬齡分析監(jiān)督 制度，按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備、上報(bào)和核銷(xiāo)壞賬損失，防范和降低 呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（五）所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的計(jì)價(jià)、采購(gòu)、驗(yàn)收保管和定額管理。存貨 庫(kù)存必須合理、適度，存貨保管部門(mén)和財(cái)務(wù)等部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期稽核和盤(pán)點(diǎn)，保 證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。（六）所屬企業(yè)原則上不得將資產(chǎn)進(jìn)行抵押，確需抵押須經(jīng)集團(tuán)公司審

5、批。第四章長(zhǎng)期投資管理第九條長(zhǎng)期投資管理包括長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資的管理。第十條集團(tuán)公司統(tǒng)一制定投資管理辦法，規(guī)范投資行為、加強(qiáng)投資管理、 提高投資效果。項(xiàng)目投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級(jí)管理，即集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集中決 策，所屬企業(yè)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，方可履行對(duì)外投資職能。第十一條所屬企業(yè)投資必須嚴(yán)格遵照集團(tuán)公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī) 定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策立項(xiàng)、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān) 督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。對(duì)外投資涉及到實(shí)物 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，履行好相關(guān)報(bào)批手續(xù)。第十二條所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債 的，不得對(duì)外開(kāi)展投

6、資活動(dòng)。資產(chǎn)管理制度第十三條 集團(tuán)公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門(mén)、財(cái)務(wù) 部門(mén)等部門(mén)要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)工作，定期對(duì)投資項(xiàng) 目開(kāi)展價(jià)值測(cè)試和分析，并及時(shí)向集團(tuán)公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益 實(shí)現(xiàn)等情況，對(duì)投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，提出處 理或處置建議。第十四條 所屬企業(yè)的合并、分立、兼并、重組、重大資產(chǎn)置換、租賃等 業(yè)務(wù)，應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司審批。第五章無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)管理第十五條無(wú)形資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）各單位根據(jù)生產(chǎn)需要購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)納入預(yù)算管理。（二）接受投資、聯(lián)營(yíng)投入的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)將評(píng)估價(jià)值或合同價(jià)格等資料 上報(bào)集團(tuán)

7、公司審查。（三）用無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批。第十六條遞延資產(chǎn)（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下 原則：（一）列入遞延資產(chǎn)（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）的開(kāi)辦費(fèi)、經(jīng)營(yíng)性租入固定資產(chǎn) 的改良支出，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案。列入遞延資產(chǎn)（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）的其他 支出應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批。（二）所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的管理，不得隨意掛賬。第六章資產(chǎn)評(píng)估管理第十七條 所屬企業(yè)在發(fā)生體制改革、對(duì)外投資、合并分立、清算、股權(quán) 比例變動(dòng)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)拍賣(mài)、租賃、資產(chǎn)涉訟及其他影響國(guó)有權(quán)益等行 為時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。第十八條 所屬企業(yè)需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)由資產(chǎn)占有或產(chǎn)權(quán)持有單位

8、提 出立項(xiàng)申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)公司審批。辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)需報(bào)送的材料包括： 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)文件、產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)負(fù)債表、 擬聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)情況等資料。第十九條 所屬企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)后聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。收到評(píng)估 機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，對(duì)評(píng)估報(bào)告無(wú)異議的，應(yīng)將有關(guān)材料逐級(jí)報(bào)送集團(tuán) 公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備案手續(xù)。辦理備案應(yīng)提供的資料包括：資產(chǎn)占有單位填報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案 表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其他有關(guān)材料。第七章 資產(chǎn)處置管理第二十條 資產(chǎn)處置是指集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)將其占有、 使用的本辦 法第二十二條規(guī)定的各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織 的行為。第二十

9、一條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正 和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行，資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn) 不得自行處置。第二十二條資產(chǎn)處置范圍包括：1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國(guó)有土地使用權(quán)、探礦權(quán)和 采礦權(quán)；2、地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；3、各類(lèi)設(shè)備設(shè)施；4、機(jī)動(dòng)車(chē)及其他交通運(yùn)輸工具；5、報(bào)廢與核銷(xiāo)資產(chǎn)；6、存貨；7、債權(quán)資產(chǎn)；8商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)及著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；9、其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。第二十三條集團(tuán)公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的審核、上報(bào)及 監(jiān)督管理，生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)、工程管理部門(mén)、

10、銷(xiāo)售和物資供應(yīng)管理部門(mén)等職能 部門(mén)參與配合，審計(jì)部門(mén)與紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)全程監(jiān)督，可定期或不定期對(duì) 各單位資產(chǎn)處置情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和檢查。第二十四條資產(chǎn)處置方式1、集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦 權(quán)、采礦權(quán)、機(jī)動(dòng)車(chē)、特種車(chē)輛、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)?應(yīng)當(dāng)按照省國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知 的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)進(jìn)行。2、集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將評(píng)估值 100萬(wàn)元人民幣以上（含100 萬(wàn)元）的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)按照省國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)

11、權(quán)交 易所公開(kāi)進(jìn)行；將評(píng)估值100萬(wàn)元人民幣以下的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn) 讓?zhuān)赊D(zhuǎn)讓方根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣(mài)、競(jìng)投等公開(kāi)競(jìng)價(jià)方 式進(jìn)行，確需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總 經(jīng)理審定。3、集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部有償調(diào)配的，可以 采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為集團(tuán)公司或所屬全資、絕對(duì)控股企 業(yè)。集團(tuán)內(nèi)部實(shí)施有償調(diào)配，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接 或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告確認(rèn)的資產(chǎn) 價(jià)值為基準(zhǔn)確定；轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接或間接全 資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格須以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)

12、告確認(rèn)的資產(chǎn)價(jià)值為基準(zhǔn)確定。第二十五條資產(chǎn)處置審批權(quán)限處置資產(chǎn)按申報(bào)當(dāng)期處置金額（指評(píng)估價(jià)）計(jì)算，金額 100萬(wàn)元（含100 萬(wàn)元）以下的，由申報(bào)企業(yè)自行審批，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案；100萬(wàn)元以上的由各單位向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)申報(bào)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)、 工程管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、銷(xiāo)售及供應(yīng)管理等部門(mén)審核、報(bào) 總會(huì)計(jì)師審查后，對(duì)于100萬(wàn)元-500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以內(nèi)的，報(bào)集團(tuán)公 司總經(jīng)理批準(zhǔn)；500萬(wàn)元-1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以內(nèi)的，報(bào)集團(tuán)公司總 經(jīng)理辦公會(huì)議審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)；1000萬(wàn)元-2000萬(wàn)元（含2000萬(wàn)元）以 內(nèi)的，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審定，董事長(zhǎng)

13、批準(zhǔn)；超過(guò)2000萬(wàn)元的須報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。第二十六條資產(chǎn)處置程序1、申報(bào)和內(nèi)部決策審議。由所屬企業(yè)的資產(chǎn)使用部門(mén)提出處置意見(jiàn)和可 行性研究報(bào)告，資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)、工程管理部門(mén)、 銷(xiāo)售和供應(yīng)部門(mén)、監(jiān)察審計(jì)等部門(mén)審核鑒定，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議， 并形成書(shū)面決議。2、進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省國(guó)資委中 介機(jī)構(gòu)選聘及委托服務(wù)管理暫行辦法和湖南省煤業(yè)集團(tuán)有限公司聘用中 介機(jī)構(gòu)管理辦法的相關(guān)規(guī)定選聘委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng) 估，評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或報(bào)省國(guó)資委備案后，作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依 據(jù)。3、制定資產(chǎn)處置方案。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處置資產(chǎn)的實(shí)

14、際情況，制定資 產(chǎn)處置方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公 開(kāi)、公平、公正的原則，不得對(duì)受讓方資格設(shè)置不合理的限制性條件等。4、集團(tuán)公司和省國(guó)資委審批。對(duì)需要報(bào)集團(tuán)公司審批的，所屬企業(yè)應(yīng)向 集團(tuán)公司提交資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告和有關(guān)資料，集團(tuán)公司收到資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào) 告后，由財(cái)務(wù)部門(mén)組織對(duì)處置申報(bào)材料進(jìn)行審核，其中：生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)應(yīng)參 與各類(lèi)機(jī)器設(shè)備及探礦權(quán)、采礦權(quán)等處置資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見(jiàn)； 工程管理部門(mén)應(yīng)參與土地資源、房屋建筑物等處置資產(chǎn)的鑒定工作，并出具 具體意見(jiàn)；銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)參與應(yīng)收賬款的鑒定工作，并出具具體意見(jiàn)；物資供 應(yīng)部門(mén)應(yīng)參與材料等存貨資產(chǎn)的鑒定工作，并出具

15、具體意見(jiàn)；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)參 與機(jī)動(dòng)車(chē)、其他應(yīng)收款等處置資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見(jiàn)。審核鑒定 完成后報(bào)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)同意后， 由財(cái)務(wù)部門(mén)出具集團(tuán)公司批復(fù)文件予以批復(fù)處置。需要報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)的， 由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理相應(yīng)報(bào)批手續(xù)。5、結(jié)算交易資金。所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照省國(guó)資委或集團(tuán)公司審批確定的 處置方式進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同， 并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。第二十七條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)申報(bào)資產(chǎn)處置事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置 的不同標(biāo)的和方式提供包括但不限以下材料：（一）權(quán)屬各單位書(shū)面請(qǐng)示；1. 申請(qǐng)：

16、資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，向本單位資產(chǎn)管理部門(mén)提交處置資 產(chǎn)申請(qǐng)；2. 技術(shù)鑒定：資產(chǎn)管理部門(mén)組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)待處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，在“申請(qǐng)單”上簽署意見(jiàn)，并報(bào)本單位負(fù)責(zé)人同意。3. 權(quán)屬單位持簽署意見(jiàn)的申請(qǐng)單行文報(bào)集團(tuán)公司審批。4. 權(quán)屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)處置，并報(bào)集團(tuán)公司備 案。（二）資產(chǎn)處置申報(bào)審批表1. 申請(qǐng)?zhí)幹梅课萁ㄖ飼r(shí)，填寫(xiě)湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處置申報(bào)審批表 （房屋建筑物類(lèi)）；2. 申請(qǐng)?zhí)幹密?chē)輛、儀器設(shè)備時(shí)，填寫(xiě)湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處置申報(bào)審 批表（車(chē)輛、儀器設(shè)備類(lèi)）；3. 申請(qǐng)?zhí)幹昧鲃?dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、文物和其他固定資產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)湖南 省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處置申報(bào)審批表（其

17、他類(lèi)）。（三）資產(chǎn)原值憑證資產(chǎn)原值憑證可以提供購(gòu)貨單（發(fā)票、收據(jù)等）、工程決算副本、記賬憑 證、固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件，但須經(jīng)本單位審核，并簽署審核意見(jiàn)。（四）資產(chǎn)現(xiàn)值估價(jià)材料1. 采取“出售”方式一次性處置資產(chǎn)原值達(dá)100萬(wàn)元（含）以上的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)；2. 未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)由本單位自行組織技術(shù)鑒定，并提交技術(shù)鑒定 報(bào)告。技術(shù)鑒定報(bào)告應(yīng)由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。（五）其他資料1. 申請(qǐng)?zhí)幹梅课萁ㄖ?，必須提交房屋所有?quán)證復(fù)印件；2. 因建設(shè)項(xiàng)目而準(zhǔn)備拆除房屋建筑物的，必須逐項(xiàng)說(shuō)明原因，并出具建 設(shè)項(xiàng)目批文、城市規(guī)劃文件、

18、規(guī)劃設(shè)計(jì)圖紙等復(fù)印件；3. 申請(qǐng)?zhí)幹密?chē)輛，必須提交車(chē)輛行駛證復(fù)印件。其中，按規(guī)定已經(jīng)報(bào)廢 回收的，必須提交報(bào)廢汽車(chē)回收證明復(fù)印件；4. 申請(qǐng)?zhí)幹脩?yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)，必須逐項(xiàng)說(shuō)明賬款金額、形成原因， 并出具清收結(jié)果等資料；5. 申請(qǐng)?zhí)幹猛恋刭Y源、采礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng) 估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)；6. 申請(qǐng)以“無(wú)償調(diào)撥”方式處置資產(chǎn)，必須提交接收資產(chǎn)單位的接收函。（六）特殊情況的說(shuō)明上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章 后，以情況說(shuō)明的形式與上述文件一并報(bào)送。第二十八條 集團(tuán)公司及權(quán)屬各單位資產(chǎn)處置申請(qǐng)備案時(shí)，應(yīng)向集團(tuán)公 司財(cái)務(wù)部門(mén)提

19、交以下材料：（一）權(quán)屬各單位請(qǐng)示備案的文件；（二）湖南省煤業(yè)集團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)處置申報(bào)審批表；（三）權(quán)屬各單位批準(zhǔn)處置資產(chǎn)的批復(fù)文件。 第二十九條資產(chǎn)處置收入、費(fèi)用與收益（一）資產(chǎn)處置收入是指對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處置變現(xiàn)的收入，包括實(shí)物處置收 入、債權(quán)回收收入、無(wú)形資產(chǎn)處置收入、股權(quán)及其他權(quán)益處置收入等。處置費(fèi)用是指在處置資產(chǎn)（含不良資產(chǎn)）過(guò)程中所發(fā)生的差旅費(fèi)、訴訟 費(fèi)、審計(jì)和評(píng)估等費(fèi)用。（二）資產(chǎn)處置收入與處置費(fèi)用，必須配比。資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)處置收入必 須納入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。處置費(fèi)用報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，按集團(tuán)公司 相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，可采取收支掛鉤、據(jù)實(shí)列支、總額包干等方式，從處置 收入專(zhuān)戶中撥付。（三）停

20、產(chǎn)、托管企業(yè)應(yīng)將處置收益納入企業(yè)財(cái)務(wù)核算， 實(shí)行統(tǒng)一管理, 主要用于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。（四）鑒于有償轉(zhuǎn)讓、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)屬國(guó)家所有，資產(chǎn)處置收益按下 列情況辦理：1、因企業(yè)改制處置資產(chǎn)收益，納入企業(yè)改制專(zhuān)戶管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。2、因企業(yè)再生產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)收益，歸企業(yè)使用，主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)3、其他資產(chǎn)處置收益按有關(guān)規(guī)定辦理。第三十條 資產(chǎn)處置完成后，企業(yè)根據(jù)不同的處置方式憑“資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)批 文” “產(chǎn)權(quán)交易憑證”、“資產(chǎn)處置申報(bào)表”等文件調(diào)整相關(guān)賬目或辦理產(chǎn)權(quán) 變更、注銷(xiāo)手續(xù)。第三十一條集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)應(yīng)建立臺(tái)賬，妥善保管資產(chǎn)處置工 作檔案，并分類(lèi)裝訂成冊(cè)，按規(guī)定期限保存。第三

21、十二條 所屬各級(jí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年二月底前將上年度本企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn) 讓整體情況逐級(jí)匯總上報(bào)至集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯總報(bào)告集團(tuán)公司 董事會(huì)和省國(guó)資委。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：上年度企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批情況、資產(chǎn) 價(jià)值、交易方式、交易價(jià)格、監(jiān)督檢查等。第三十三條 集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)獨(dú)資或者控股的境外企業(yè)在境外 的資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)參照省國(guó)資委省屬企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 監(jiān)督、檢查與獎(jiǎng)懲第三十四條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)督檢查制度，對(duì)所屬企業(yè)資 產(chǎn)管理進(jìn)行定期和不定期檢查。檢查內(nèi)容主要包括是否建立資產(chǎn)管理制度、 資產(chǎn)購(gòu)置及處置是否按照集團(tuán)公司有關(guān)制度執(zhí)行。在資產(chǎn)管理過(guò)程中突出加 強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大決策和重要流程的內(nèi)部控制，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制系 統(tǒng)，強(qiáng)化監(jiān)管，逐步建立健全企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保資產(chǎn)安全、高效 運(yùn)行。對(duì)違反本制度并造成經(jīng)濟(jì)損失的，集團(tuán)公司將追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和