分類推進(jìn)工作計(jì)劃和措施

1、分類推進(jìn)工作計(jì)劃和措施一、要真正地做好學(xué)困生的轉(zhuǎn)化工作，就必須首先要了解學(xué)生的情況，分析致后的原因，做到胸中有數(shù)，對(duì)癥下藥。二、堅(jiān)持三心兩信，做到理解尊重，是轉(zhuǎn)化學(xué)困生工作的關(guān)鍵所在。所謂三心就是愛心、信心、耐心；所謂兩信就是信任、信用。這是教師開展學(xué)困生轉(zhuǎn)化工作的總體要求。教育是充滿感情的事業(yè)，可以說沒有愛，就沒有教育。教育要以寬廣博大的胸懷面對(duì)后進(jìn)生，要給他們以真誠(chéng)、純潔、無私的愛，要給他們更多的關(guān)心、幫助和鼓勵(lì)。在轉(zhuǎn)化學(xué)困生過程中，我們不僅要摸清學(xué)困生的致差原因，而且要知道學(xué)困生們并非什么都差，在他們身上肯定有很多優(yōu)點(diǎn)；我們不僅要與學(xué)困生建立一種和睦可親的關(guān)系，使學(xué)困生消除生疏感、懼怕感

2、，感到教師可親可敬，而且還要善于捕捉他們身上的閃光點(diǎn)，對(duì)他們的長(zhǎng)處給予肯定、給予贊揚(yáng)，并給予他們以充分的信任，以保持和挖掘他們強(qiáng)大的內(nèi)驅(qū)力。轉(zhuǎn)化后進(jìn)生是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，開展這項(xiàng)工作，首先需要教師有忍心耐心，要打持久戰(zhàn)，千萬不可急躁粗暴。后進(jìn)生的基礎(chǔ)差、起步小、與優(yōu)生的差距大，哪怕是點(diǎn)滴的成績(jī)和進(jìn)步都是來之不易的，我們都要及時(shí)加以肯定。第二篇：分類推進(jìn)工作計(jì)劃和措施（模版）分類推進(jìn)工作計(jì)劃和措施一個(gè)學(xué)校、一個(gè)班集體，難免會(huì)有一些學(xué)習(xí)基礎(chǔ)較差的學(xué)生，因此，要提高學(xué)生的綜合素質(zhì)，做好轉(zhuǎn)化后進(jìn)生的工作顯得十分迫切而又重要。我們不能選擇適合教育的學(xué)生，只能選擇適合學(xué)生的教育。為了選擇更好的適合每個(gè)學(xué)生的

3、教育特制定如下措施：一、要真正地做好學(xué)困生的轉(zhuǎn)化工作，就必須首先要了解學(xué)生的情況，分析致后的原因，做到胸中有數(shù)，對(duì)癥下藥。二、堅(jiān)持三心兩信，做到理解尊重，是轉(zhuǎn)化學(xué)困生工作的關(guān)鍵所在。所謂三心就是愛心、信心、耐心；所謂兩信就是信任、信用。這是教師開展學(xué)困生轉(zhuǎn)化工作的總體要求。教育是充滿感情的事業(yè)，可以說沒有愛，就沒有教育。教育要以寬廣博大的胸懷面對(duì)后進(jìn)生，要給他們以真誠(chéng)、純潔、無私的愛，要給他們更多的關(guān)心、幫助和鼓勵(lì)。在轉(zhuǎn)化學(xué)困生過程中，我們不僅要摸清學(xué)困生的致差原因，而且要知道學(xué)困生們并非什么都差，在他們身上肯定有很多優(yōu)點(diǎn)；我們不僅要與學(xué)困生建立一種和睦可親的關(guān)系，使學(xué)困生消除生疏感、懼怕感，

4、感到教師可親可敬，而且還要善于捕捉他們身上的閃光點(diǎn)，對(duì)他們的長(zhǎng)處給予肯定、給予贊揚(yáng)，并給予他們以充分的信任，以保持和挖掘他們強(qiáng)大的內(nèi)驅(qū)力。轉(zhuǎn)化后進(jìn)生是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，開展這項(xiàng)工作，首先需要教師有忍心耐心，要打持久戰(zhàn)，千萬不可急躁粗暴。后進(jìn)生的基礎(chǔ)差、起步小、與優(yōu)生的差距大，哪怕是點(diǎn)滴的成績(jī)和進(jìn)步都是來之不易的，我們都要及時(shí)加以肯定。我們對(duì)學(xué)困生的轉(zhuǎn)化首先要具有十足的信心。信心是戰(zhàn)勝困難，取得成功的前提和保證，無論是對(duì)自己還是對(duì)學(xué)生都要充滿信心，都要滿腔熱忱。三、家庭、學(xué)校、社會(huì)三位一體，齊抓共管，通力合作，是轉(zhuǎn)化學(xué)困生的法寶。導(dǎo)致學(xué)困生的原因雖然是多種多樣，但主要還是來自家庭因素、社會(huì)因素、學(xué)

5、校因素的影響。要想做好學(xué)困生的轉(zhuǎn)化工作，學(xué)校、家庭、社會(huì)不僅要各負(fù)其責(zé)，而且還要形成合力，共同完成。四、端正辦學(xué)方向，改革教學(xué)方法，實(shí)行分類推進(jìn)，因材施教，是轉(zhuǎn)化后進(jìn)生工作的樞紐核心。我們學(xué)校在推進(jìn)轉(zhuǎn)化學(xué)困生工作中的口號(hào)是人無全才，人人有才，揚(yáng)長(zhǎng)避短，個(gè)個(gè)成才。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，我校在教育教學(xué)方法上進(jìn)行了大膽的嘗試和改革，具體做法是：首先，學(xué)校明確提出，教學(xué)的各個(gè)環(huán)節(jié)必須優(yōu)先考慮學(xué)困生，實(shí)行分類推進(jìn)，因材施教。具體操作如下：教師備課要想到學(xué)困生，要備學(xué)困生的轉(zhuǎn)化情況，要明確學(xué)困生理解教材的難點(diǎn)是什么，學(xué)困生容易出現(xiàn)的錯(cuò)誤是什么。教師備課、上課實(shí)行老、中、青教師結(jié)對(duì)子、傳幫帶制度，以保證教學(xué)質(zhì)量

6、和轉(zhuǎn)化學(xué)困生同時(shí)并進(jìn)。教師上課要想到后進(jìn)生，一是課堂提問教師要把較難較大較深的問題分解成較小較易較淺的問題，讓學(xué)困生也有回答的機(jī)會(huì)，而不是將他們放在被遺忘的角落里無人問津。二是操作時(shí)要想到學(xué)困生，要把比較簡(jiǎn)單直接的實(shí)驗(yàn)讓學(xué)困生來完成，要鼓勵(lì)學(xué)困生積極參與，貴在參與，不準(zhǔn)再將他們擱置起來，置之不理。三是各科任教師對(duì)學(xué)困生實(shí)行課堂筆記檢查批入的制度，指導(dǎo)和督促學(xué)困生們認(rèn)真做好課堂筆記，運(yùn)用這種方法可以解決三個(gè)問題，一是提高聽說讀寫能力的問題，二是控制學(xué)困生課堂違紀(jì)的問題，三是可以解決入門和興趣問題。康橋小學(xué)_年_月第三篇：分類推進(jìn)計(jì)劃分類推進(jìn)計(jì)劃為了做好本學(xué)期教育教學(xué)工作，全面提高教學(xué)質(zhì)量，繼續(xù)做

7、好分類推進(jìn)工作，結(jié)合所任班級(jí)的具體情況，制定好本計(jì)劃。根據(jù)學(xué)生的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)、學(xué)習(xí)能力、接受水平、學(xué)習(xí)態(tài)度、學(xué)習(xí)成績(jī)的差異等，再結(jié)合學(xué)生的生理、心理特點(diǎn)及性格特征，按課程標(biāo)準(zhǔn)所要達(dá)到的基本目標(biāo)、中層目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)這三個(gè)層次的教學(xué)要求，可將學(xué)生分為一等、二等、三等三個(gè)層次。一等是拔尖的優(yōu)等生，學(xué)習(xí)成績(jī)好，學(xué)習(xí)興趣濃，學(xué)習(xí)主動(dòng)、接受快，能掌握課本內(nèi)容，獨(dú)立完成習(xí)題、復(fù)習(xí)參考題及補(bǔ)充題，有較強(qiáng)的分析、解決問題的能力，少數(shù)學(xué)生還有一定的探究能力吳秋凡田佳豪景旭龍陳國(guó)強(qiáng)王涵露胡珂婧嚴(yán)盼趙君君黃旋二等是成績(jī)中等的學(xué)生，即能掌握課文內(nèi)容，獨(dú)立完成練習(xí)，學(xué)習(xí)勤奮，在教師的啟發(fā)下完成習(xí)題，有一定的解題能力，但解決問

8、題的能力不夠強(qiáng)。甘河洲余夏楠袁翠王歡楊佳鑫余新月管高昊田嬌牟龍飛王云嬌鄒豪軒王夢(mèng)茹張文浩張曉玉王歡鄧宇恒劉勇豪趙何靜屈佳樂李嘉誠(chéng)吳文靜杜亞飛張晨陽周康熙史錕三等是學(xué)習(xí)有困難的學(xué)生，學(xué)習(xí)成績(jī)較差，消極厭學(xué)或頑皮不學(xué)，能在教師的幫助下掌握課本的基本內(nèi)容，完成練習(xí)及部分簡(jiǎn)單習(xí)題，談不上有數(shù)學(xué)能力。李展周瑋田夢(mèng)絨岳湘怡周萌李歡歡丁嬌董雅倩郭順祥黃彥杰王彭石豪杰席萌黑江江王思婷陳艷鄒曉蕾沙錢浩張宇航郝宇鵬田宇航柯濤賴迪具體措施：1.每周有選擇性地上一節(jié)思維訓(xùn)練課。2.在日常教學(xué)的分層練習(xí)中注意對(duì)優(yōu)生的培養(yǎng)。3、讓優(yōu)生講述自己的學(xué)習(xí)方法，進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流。4、充分發(fā)揮優(yōu)生的表率作用來影響差生，改變后進(jìn)生，在學(xué)

9、生中形成“比、學(xué)、趕、幫、超”的濃厚學(xué)習(xí)氛圍。5、對(duì)后進(jìn)生進(jìn)行多鼓勵(lì)、少批評(píng)、多談心，進(jìn)行心理溝通，提高他們的自我判斷與控制能力。6、采用激勵(lì)機(jī)制，多給點(diǎn)后進(jìn)生表現(xiàn)的機(jī)會(huì)，讓他們樹立起學(xué)習(xí)的信心和勇氣，克服自卑的心理。7、平時(shí)多與家長(zhǎng)聯(lián)系，共同來解決后進(jìn)生各方面存在的問題。8、充分利用課余時(shí)間進(jìn)行面對(duì)面輔導(dǎo)，講解練習(xí)。9、做好每日清工作，包括題題清，課課清，人人清.爭(zhēng)取做到當(dāng)堂知識(shí)當(dāng)堂清，不留后遺癥。第四篇：工作計(jì)劃及推進(jìn)措施余莊村城鄉(xiāng)一體化年度工作計(jì)劃及工作措施為深入貫徹落實(shí)鄉(xiāng)黨委、政府加快農(nóng)村改革的決策部署，加快推進(jìn)余莊城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，結(jié)合瓦門村實(shí)際，制定本

10、工作計(jì)劃。一、加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)余莊村經(jīng)濟(jì)實(shí)力加快城鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以打造“富強(qiáng)、生態(tài)、和諧”為目標(biāo)，以統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展為主線，迅速壯大工業(yè)產(chǎn)業(yè)，著力培育“畜牧、林木、園藝”三大基地，完成預(yù)期發(fā)展目標(biāo)：全村地方生產(chǎn)總值增長(zhǎng)15%，限上工業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)10%，農(nóng)民人均純收入增長(zhǎng)10%。二、加強(qiáng)余莊村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷提升新村功能城建方面。一是加快城鎮(zhèn)化步伐，做好城鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃，完成鄉(xiāng)定城鎮(zhèn)化率發(fā)展目標(biāo)。二是進(jìn)一步完善集農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)配套設(shè)施建設(shè)工作，規(guī)范轄區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序。三是完成工農(nóng)路拓寬改造建設(shè)工程。四是完成轄區(qū)主干道兩側(cè)和重要區(qū)域立體綠化工程。五是健全完善城區(qū)管理機(jī)制，做好新村主干道、居民小區(qū)的環(huán)

11、境整治工作，進(jìn)一步改善轄區(qū)環(huán)境“臟亂差”現(xiàn)象。交通方面。加大“村村通”工作力度，完成道路改建工作。三、大力發(fā)展城鄉(xiāng)社會(huì)事業(yè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)和諧發(fā)展教育方面。一是嚴(yán)格按照省定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真做好小學(xué)“兩免一補(bǔ)”工作。二是進(jìn)一步整合我村教育資源。三是鞏固提高義務(wù)教育水平，積極推進(jìn)城鄉(xiāng)教育一體化。轄區(qū)適齡兒童小學(xué)入學(xué)率保持在100%，小學(xué)生在校鞏固率達(dá)到100%，小學(xué)生畢業(yè)率達(dá)到100%，初中學(xué)生輟學(xué)率控制在3%以內(nèi)。衛(wèi)生方面。新建標(biāo)準(zhǔn)化村衛(wèi)生室，使我村有一所標(biāo)準(zhǔn)化村衛(wèi)生室。二是繼續(xù)在全區(qū)農(nóng)村開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，參合率達(dá)到95%以上。社會(huì)保障方面。一是做好我村居民最低生活保障工作，其中我村低保率達(dá)到3.3

12、%，每人每月30元。二是開展城鄉(xiāng)特困家庭和大學(xué)新生慈善救助活動(dòng)。四、加快新農(nóng)村建設(shè)，改善農(nóng)民生活一是加快我村新村建設(shè)。結(jié)合我村實(shí)際，搞好分類指導(dǎo)，積極探索新農(nóng)村建設(shè)模式，加大引導(dǎo)支持力度，加快建設(shè)步伐，努力打造新示范性農(nóng)村。二是加快我村新能源推廣步伐。全年新建沼氣池120口，籌建1處大型沼氣工程。三是積極開展以“三清”（清垃圾、清污、清亂搭亂建）“四改”（改水、改廚、改廁、改圈）和“三化”（硬化、美化、亮化）為主要內(nèi)容的村容村貌治理工作，建立長(zhǎng)效工作機(jī)制，改變我村環(huán)境“臟、亂、差”的現(xiàn)狀，建設(shè)“村容整潔”的社會(huì)主義新農(nóng)村。四是加快農(nóng)村安全飲水工程建設(shè)。投資30萬元，解決我村村民的飲水安全問題，

13、全村自來水入戶率達(dá)到87%。五是加強(qiáng)村莊綠化工作。以圍村林、街道綠化為重點(diǎn)，完成村莊的綠化任務(wù)。六是大力推進(jìn)“萬村千鄉(xiāng)市場(chǎng)”工程，完成2個(gè)農(nóng)村小超市建設(shè)工作，使轄區(qū)大部分村莊有小超市。七是以“雨露計(jì)劃”和“陽光工程”培訓(xùn)為重點(diǎn)，完成農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)150人、技能培訓(xùn)340人。五、城鄉(xiāng)一體化工作推進(jìn)保障措施1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。余莊村確定了由主要負(fù)責(zé)同志任組長(zhǎng)，其他村兩委成員為成員的推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展中的重大問題實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化各項(xiàng)工作的組織、協(xié)調(diào)和督導(dǎo)。2、突出創(chuàng)新創(chuàng)造。城鄉(xiāng)一體化是一項(xiàng)高度綜合性的系統(tǒng)工程，

14、沒有既定的發(fā)展模式。在不違背中央大政方針的前提下，只要能造福余莊村民，只要有益于改革發(fā)展，鼓勵(lì)大膽實(shí)踐、大膽探索，努力走出一條符合我村實(shí)際，具有我村特色的城鄉(xiāng)一體化發(fā)展的新路子。3、廣泛宣傳發(fā)動(dòng)。要采取多種形式，強(qiáng)化對(duì)開展城鄉(xiāng)一體化綜合配套改革的宣傳報(bào)道，營(yíng)造我村上下共同關(guān)心、支持參與的濃厚范圍，充分調(diào)動(dòng)群眾的參與積極性，把群眾的建設(shè)愿望、發(fā)展要求引導(dǎo)到城鄉(xiāng)一體化行動(dòng)上來，形成合力，推動(dòng)城鄉(xiāng)一體化行動(dòng)深入開展。第五篇：貸款五級(jí)分類制度執(zhí)行情況和進(jìn)一步推進(jìn)貸款五級(jí)分類的措施研究區(qū)域貸款五級(jí)分類制度執(zhí)行情況推進(jìn)措施研究人民銀行天水中心支行貸款五級(jí)分類即貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法。自_年_月中國(guó)人民銀行發(fā)布關(guān)于

15、全面推行貸款五級(jí)分類工作的通知以后，全國(guó)政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，全面實(shí)施貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理，“五級(jí)分類制度”與“一逾兩呆”并軌運(yùn)行。經(jīng)過三年的試點(diǎn)工作，_年_月隨著貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則的頒布，中國(guó)人民銀行決定從_年_月_日起，正式全面推行貸款五級(jí)分類制度。可以說貸款風(fēng)險(xiǎn)貸分類法是中國(guó)人民銀行在比較研究各國(guó)在信貸資產(chǎn)分類方面的做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，完善現(xiàn)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類和考核方法的必然結(jié)果。運(yùn)行一年多來，為我國(guó)商業(yè)銀行建立現(xiàn)代銀行制度，加強(qiáng)銀行信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，創(chuàng)造了良好的先決條件；同時(shí)為降低信貸營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)調(diào)整商業(yè)銀行

16、經(jīng)營(yíng)策略起到了應(yīng)有的積極作用。但是從轄區(qū)四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一年多的貸款五級(jí)分類執(zhí)行情況來看，尚存在諸多的問題。本文僅就轄區(qū)貸款五級(jí)分類執(zhí)行中存在的問題及進(jìn)一步推進(jìn)貸款五級(jí)分類措施，提出一些粗淺的看法。一、貸款五級(jí)分類制度及釋義1、貸款五級(jí)分類法按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，貸款五級(jí)分類法是指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期至少每半年對(duì)全部貸款采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類法（簡(jiǎn)稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法），評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類。后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注。盡管借款人目前有能力

17、償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢?。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。2、審慎會(huì)計(jì)原則審慎會(huì)計(jì)原則又稱為保守會(huì)計(jì)原則，是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，但不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來的利潤(rùn)。其核心內(nèi)容是對(duì)利潤(rùn)的估計(jì)和記載要謹(jǐn)慎或保守，對(duì)損失估價(jià)和記載要充分，同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失。（參考貸款風(fēng)

18、險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)中國(guó)金融出版社_.4）。3、貸款呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提原則貸款分類實(shí)質(zhì)是上對(duì)貸款內(nèi)在損失的估價(jià)，或者說是對(duì)貸款實(shí)際價(jià)值的認(rèn)定。當(dāng)銀行估價(jià)到貸款的實(shí)際價(jià)值可能受到損害，能夠有根據(jù)、合理地估價(jià)出貸款的內(nèi)在損失數(shù)量時(shí)，就應(yīng)當(dāng)提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金，以彌補(bǔ)這一損失。因此，銀行貸款呆賬準(zhǔn)備金是按照會(huì)計(jì)審慎原則的要求，商業(yè)銀行從收入中提取的用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。銀行按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金的參照比例為：關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2；次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25；可疑類貸款，計(jì)提比例為50；損失類貸款，計(jì)提比例為100。其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20。（參考銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指

19、引銀發(fā)_號(hào)）。二、區(qū)域貸款五級(jí)分類制度執(zhí)行情況（一）執(zhí)行的分類標(biāo)準(zhǔn)及程序依據(jù)中國(guó)人民銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則、天水市轄區(qū)工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，從_年初開始，全面實(shí)施貸款五級(jí)分類方法，對(duì)貸款按季進(jìn)行分類。從對(duì)轄區(qū)四家商業(yè)銀行調(diào)查的情況來看，各行掌握并執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)分類程序主要是分四步進(jìn)行。1、閱讀貸款檔案，編制信貸狀況報(bào)告表。主要內(nèi)容有基本情況：包括貸款的申請(qǐng)書、審批報(bào)告、合同；財(cái)務(wù)狀況：包括借款人和擔(dān)保人的連續(xù)的、不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析（資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及現(xiàn)金流量表）、信用分析報(bào)告、融資項(xiàng)目效益分析的報(bào)告；擔(dān)保抵押文件：包括具有法律效力的抵押和擔(dān)保文件、抵押品所有權(quán)的證明、

20、保險(xiǎn)單據(jù)；分析報(bào)告：包括信貸人員對(duì)借款人的跟蹤情況和定期的分析報(bào)告以及年審報(bào)告；備忘錄：包括還款記錄、借款人的業(yè)務(wù)前景信息、借款人的行業(yè)總體趨勢(shì)信息；信函：包括與其他銀行往來咨詢的信函、與借款人其他債務(wù)的往來信函。2、審查貸款基本情況：包括詳細(xì)地掌握借款人的貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等方面。3、確定還款的可能性。通過財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析評(píng)估還款能力；評(píng)估擔(dān)保抵押狀況；通過還款意愿，銀行管理、法律問題等非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析；實(shí)行現(xiàn)在、過去、現(xiàn)有和潛在、未來多時(shí)段綜合分析。4、確定貸款分類結(jié)果。依據(jù)貸款五級(jí)分類特征，綜合借款人相關(guān)資料分析，參考標(biāo)準(zhǔn)分類要求及標(biāo)準(zhǔn)之后，確定貸款分類結(jié)

21、果。（二）具體執(zhí)行情況從貸款五級(jí)分類結(jié)果來看，正常部分貸款（包括正常、關(guān)注）265961萬元，占比為50.44%，不良貸款余額（包括次級(jí)、可疑、損失）261251萬元，占比為49.56%，比“一逾兩呆”不良貸款余額增加36056萬元，占比上升7.35。不良貸款余額和占比都大大高于“一逾兩呆”貸款分類結(jié)果。從各商業(yè)銀行的信貸營(yíng)運(yùn)狀況來看，這種結(jié)果真實(shí)、全面，動(dòng)態(tài)地反映了貸款的質(zhì)量，揭示了貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程序；從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)角度來看，商業(yè)銀行具有與生俱來的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展，必須穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。而穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提，是不僅要化解已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，而且還要及時(shí)識(shí)別和彌補(bǔ)那些確實(shí)存在但尚未實(shí)現(xiàn)的

22、風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)貸款實(shí)行科學(xué)合理的分類，就能夠揭示貸款在某一時(shí)期的實(shí)際價(jià)值，這既是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)不可缺少的前提條件，同時(shí)可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制，信貸管理和信貸文化中存在的薄弱環(huán)節(jié)，從而有利于各商業(yè)銀行在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)控約束機(jī)制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高銀行信貸管理水平。（三）對(duì)化解金融風(fēng)險(xiǎn)起到的警示作用1、明晰貸款的實(shí)際狀況及潛在風(fēng)險(xiǎn)程序。貸五級(jí)分類是綜合借款人多種因素進(jìn)行的科學(xué)分類，客觀上呈現(xiàn)了貸款實(shí)際價(jià)值，從而使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)信程度不同充分顯現(xiàn)。按五級(jí)分類劃分各行不良貸款余額及占比均比“一逾兩呆”劃分有不同程序的增加。如工行占比上升3個(gè)百分點(diǎn)；農(nóng)行占比上升9個(gè)百分點(diǎn)；中行占比上升8個(gè)百分點(diǎn)；建行上升7個(gè)百分點(diǎn)。而這增

23、加的部分正是各行“雙降”工作必須引以關(guān)注的部分。差距越大，預(yù)示化解風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)越重，因而具有很強(qiáng)的提示作用。2、提足貸款損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)抗御風(fēng)險(xiǎn)能力。為提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，真實(shí)核算經(jīng)營(yíng)損益，保持銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展，各行要按照謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，實(shí)行貸款五級(jí)分類，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，從而及時(shí)、足額地按照有關(guān)比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，這是建立現(xiàn)代銀行制度的必然要求。目前，專項(xiàng)準(zhǔn)備工作由各行上級(jí)計(jì)提，基層尚未實(shí)施。3、完善信貸管理機(jī)制，提升信貸管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類需要對(duì)借款人貸款目的、還款可能性、抵押品和擔(dān)保情況、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款意愿進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、非財(cái)務(wù)因素分析、現(xiàn)金流量分析，針對(duì)不同的貸款種類采取相應(yīng)

24、的綜合分析方法，有定性的判斷，有定量的指標(biāo)。要使這項(xiàng)復(fù)雜的工作順利開展，就必須要有完整的信貸檔案和健全的信息采集網(wǎng)絡(luò)。各家銀行為確保貸款分類工作的及時(shí)、準(zhǔn)確、有效，就必須努力彌補(bǔ)不足，因此這項(xiàng)工作無疑將整體提升各家銀行信貸管理上臺(tái)階，促使信貸管理人員業(yè)務(wù)上水平。4、明確金融監(jiān)管重點(diǎn)，最大限度地保護(hù)存款的利益。通過貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，及時(shí)掌握商業(yè)銀行貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)程序，更有利于人民銀行金融監(jiān)管工作的全面化、細(xì)致化。工作重點(diǎn)將不僅嚴(yán)格監(jiān)管商業(yè)銀行，以“一逾兩呆”考核的余額及占比下降的不良貸款“雙降”工作，更要密切關(guān)注目前貸款中的潛在損失問題。從而督促經(jīng)營(yíng)行及時(shí)采取措施，保全資產(chǎn)，全面規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整信貸

25、營(yíng)運(yùn)方向，逐步實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)，創(chuàng)造最大利潤(rùn)，最大限度地保護(hù)存款人利益。三、貸款五級(jí)分類執(zhí)行中存在的問題1、貸款“一逾兩呆”分類與貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類并行，各行系統(tǒng)考核以“一逾兩呆”為標(biāo)準(zhǔn)，弱化了五級(jí)分類的正常執(zhí)行。目前，轄區(qū)各行貸款資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，實(shí)現(xiàn)不良貸款“雙降”任務(wù)，一年比一年繁重，按照“一逾兩呆”劃分，體現(xiàn)的不良貸款余額和占比已大大高于有關(guān)要求，各行每年投入大量人力、物力，從事盤活貸款存量工作，尚且難以優(yōu)化目前貸款質(zhì)量結(jié)構(gòu)，若按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法劃分貸款質(zhì)量，一方面為實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確劃分，要搜集大量的材料，改進(jìn)現(xiàn)有的信貸管理模式，擴(kuò)充信貸人員。況且目前各行不良貸款中95以上都是_年以前發(fā)放貸款所

26、形成的。這部分貸款又集中投放在技術(shù)落后、產(chǎn)品無市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)無效益的夕陽產(chǎn)業(yè)，而且大部分企業(yè)已關(guān)、?；蚱飘a(chǎn)，搜集材料都有相當(dāng)難度。而劃分結(jié)果納入“雙降”考核，短期內(nèi)更難以完成化解任務(wù)，必然影響員工收入，甚至危極機(jī)構(gòu)的生存。因此從部門利益出發(fā)，主觀上會(huì)產(chǎn)生一定的抵觸行為。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)分類的核心是合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。以_年_月底的風(fēng)險(xiǎn)分類計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，轄區(qū)四家商業(yè)銀行將計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備178207萬元。這對(duì)于連年虧損的各行無異于雪上加霜，因此，在目前經(jīng)營(yíng)狀況尚十分困難的情況下，對(duì)全部貸款嚴(yán)格履行五級(jí)分類，并無助于各行改變目前的經(jīng)營(yíng)局面。從而客觀上弱化了“五級(jí)分類”的執(zhí)行程度

27、。2、區(qū)域經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，五級(jí)分類劃分貸款的特色展現(xiàn)不充分。天水是西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小城市，項(xiàng)目貸款、銀團(tuán)貸款較少，加之各行授權(quán)授信制度的集中，營(yíng)銷貸款主要集中在消費(fèi)貸款。存量貸款主要是國(guó)有借款人貸款、政策性貸款、破產(chǎn)廢債人貸款、信用透支、需要重組的貸款等等。在執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分時(shí)，銀行無法判斷借款人的財(cái)務(wù)狀況，仍根據(jù)貸款逾期分類，因此同“一逾兩呆”分類基本雷同，失去五級(jí)分類應(yīng)有的作用。3、金融法規(guī)滯后，金融監(jiān)管難以到位。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則頒布以后，貸款五級(jí)分類制度得以在各行全面實(shí)施。但人民銀行法、商業(yè)銀行法、貸款通則、不良貸款認(rèn)定暫行辦法等這些金融監(jiān)管必須遵循的法規(guī)尚停留在按“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)考核

28、的規(guī)定之中。金融法規(guī)的滯后，影響了金融監(jiān)管部門對(duì)各行執(zhí)行五級(jí)分類的依法監(jiān)管，而各行將五級(jí)分類結(jié)果僅做參考，也就不言而喻。4、執(zhí)行部門和監(jiān)管部門重視不夠貸款五級(jí)分類部門即各類商業(yè)銀行，因完成“雙降”任務(wù)艱巨，在采取一切可行措施后，也難以順利完成按照“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)劃分的不良貸款“雙降”任務(wù)。如果按照五級(jí)分類考核，余額和占比明顯增大，實(shí)現(xiàn)“雙降”考核指標(biāo)將更為困難，因此各行系統(tǒng)對(duì)按五級(jí)分類考核不夠重視。此外，人民銀行金融監(jiān)管也停留在監(jiān)督各行不良貸款“雙降”的事中監(jiān)管上，不能借助各行五級(jí)分類的結(jié)果，事前對(duì)現(xiàn)有不良貸款實(shí)施具有前瞻性的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期監(jiān)管，規(guī)勸經(jīng)營(yíng)行正視貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整考核標(biāo)準(zhǔn)，及早地采

29、取措施，消除風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，監(jiān)管部門也對(duì)五級(jí)分類的運(yùn)行存在不夠重視的現(xiàn)象。四、適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)貸款五級(jí)分類的舉措。1、立足實(shí)際，制定相應(yīng)的貸款分類制度。在我們西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)，商業(yè)銀行信貸支持的對(duì)象主要是財(cái)務(wù)制度不健全，經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)落后，經(jīng)營(yíng)效益差的個(gè)體、集體及股份制企業(yè)，或者是通過兼并、重組、改制逃廢銀行債務(wù)的國(guó)有借款人。對(duì)全部貸款嚴(yán)格按風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，既不切合實(shí)際，又將面臨搜集材料困難，耗費(fèi)大量人力、物力等諸多問題。如果在堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則的前提下，適當(dāng)對(duì)分類制度做一調(diào)整，按時(shí)段、分貸款種類確定具體的劃分方法，就既能遵循五級(jí)分類，確定貸款實(shí)際損失，又能節(jié)省大量勞動(dòng)。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則第三章第二十條規(guī)定?！吧虡I(yè)銀行可直接采用本指導(dǎo)原則第二章規(guī)定的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，也可依據(jù)本指導(dǎo)原則，從自身風(fēng)險(xiǎn)防范和信貸貸管理需要出發(fā)、制定相應(yīng)的貸款的分類制度?！币虼?，在具體實(shí)施過程中，各行不必死搬硬套，完全可以立足實(shí)際，制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)分類法。如可否考慮將99年以前發(fā)放的貸款仍按“一逾兩呆”分類方法實(shí)行分類，工作重點(diǎn)放在進(jìn)行存量盤活，不良貸款清收方面，不必為如何落實(shí)五級(jí)分類勞心費(fèi)神；對(duì)99年以后發(fā)放的貸款，分貸款類別實(shí)行五級(jí)分類，如項(xiàng)目貸款、企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款可嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)清