內(nèi)部控制流程圖

1、內(nèi)部控制流程圖2一、采購控制事項(xiàng)階 段 d1控制請購審批業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d33相 關(guān) 應(yīng) 建 采購申請制度規(guī)范 規(guī)范 請購審批制度參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人采購申請單采購預(yù)算表采購部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉儲部 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購部經(jīng)理、 采購專員4控制事項(xiàng)階 段 d1控制采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 采購申請制度5規(guī)范 規(guī)范 請購審批制度預(yù)算管理制度參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料 “銷售計(jì)劃”“生產(chǎn)計(jì)劃”“年度采購預(yù)算表” “采購預(yù)算調(diào)整方案”責(zé)任部門及責(zé)任人采購部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購部經(jīng)理、

2、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、采購專員、預(yù)算專員6控制事項(xiàng)階 段 d1控制采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d37相 關(guān) 應(yīng) 建 采購管理制度規(guī)范 規(guī)范 采購招標(biāo)管理規(guī)定參 照 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法 規(guī)范 中華人民共和國合同法文件資料 采購合同采購招標(biāo)書合格供應(yīng)商名單中標(biāo)單位通知書責(zé)任部門及責(zé)任人采購部、請購部門總經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購主管、 采購專員8供應(yīng)商的評選流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 階 段 d1控制d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 采購管理制度9規(guī)范 規(guī)范 供應(yīng)商選定標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商評價(jià)制度比質(zhì)、比價(jià)采購制度 參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人供應(yīng)商名單“供應(yīng)商調(diào)查表”現(xiàn)場評審報(bào)告采購部、財(cái)

3、務(wù)部、生產(chǎn)部、倉儲部 總經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購主管、 采購專員10控制事項(xiàng)階 段 d1控制采購流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 采購管理制度11規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 中華人民共和國合同法文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人“存貨采購申請單”采購部、倉儲部、請購部門 總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、采購專員12控制事項(xiàng)階 段 d1控制存貨驗(yàn)收流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d313相 關(guān) 應(yīng) 建 存貨驗(yàn)收管理制度規(guī)范 規(guī)范 采購?fù)素浌芾碇贫葏?照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料 “采購訂單”采購合同質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告責(zé)任部門及責(zé)任人采購部、財(cái)務(wù)部、倉儲部、質(zhì)檢部 總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、采購

4、專員14控制事項(xiàng)階 段 d1控制存貨存放管理流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d315相 關(guān) 應(yīng) 建 存貨管理制度規(guī)范 規(guī)范 存貨保管制度存貨管理授權(quán)審批制度參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 1 號存貨文件資料 “入庫單”“存貨明細(xì)賬”“存貨倉儲規(guī)劃表”防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì) 等具體規(guī)范責(zé)任部門及責(zé)任人倉儲部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、倉庫管理員16二、付款控制事項(xiàng)階 段 d1控制資金授權(quán)審批流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d317相 關(guān) 應(yīng) 建 資金授權(quán)審批制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）文件資料責(zé)任部門

5、及責(zé)任人“資金需求計(jì)劃”“資金需求申請單”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理18控制事項(xiàng)階 段 d1控制借出款項(xiàng)審批流程控制 詳細(xì)描述及說明d2相 關(guān) 應(yīng) 建 資金支付業(yè)務(wù)管理制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則19文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）“現(xiàn)金借款單”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、 出納、相關(guān)部門借款申請人、相關(guān) 部門負(fù)責(zé)人20控制事項(xiàng)階 段 d1控制資金支付業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d321相 關(guān) 應(yīng) 建 資金授權(quán)審批制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則內(nèi)部

6、會計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人“資金需求申請單”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、 資金專員22控制事項(xiàng)階 段 d1控制銀行賬戶核對流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 銀行存款管理制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引23規(guī)范 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則 內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人xx 結(jié)算協(xié)議“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會計(jì)、出 納、稽核員、財(cái)務(wù)部其他相關(guān)人員24三、銷售控制事項(xiàng)階 段 d1控制銷售業(yè)務(wù)審批流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d325相 關(guān) 應(yīng) 建 銷售業(yè)務(wù)授權(quán)制度規(guī)范 規(guī)范

7、 銷售業(yè)務(wù)審核批準(zhǔn)制度 銷售合同協(xié)議審批制度參 照 中華人民共和國合同法 規(guī)范 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人銷售合同市場調(diào)研報(bào)告?zhèn)}儲部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、營銷總監(jiān)、銷售部經(jīng)理、 銷售員26控制事項(xiàng)階 段 d1控制銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d327相 關(guān) 應(yīng) 建 銷售管理制度規(guī)范 規(guī)范 銷售發(fā)貨制度參 照 中華人民共和國合同法 規(guī)范 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料 “發(fā)貨單”銷售合同“銷售訂單”“倉庫發(fā)貨明細(xì)清單”責(zé)任部門及責(zé)任人銷售部、倉儲部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)輸部 銷售主管、銷售員、倉庫管理員28控制事項(xiàng)階 段 d1控制賒銷業(yè)務(wù)管控流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d329相 關(guān) 應(yīng) 建 銷售管理制度規(guī)范 規(guī)范 賒銷業(yè)務(wù)管理辦法參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料責(zé)任部門及責(zé)任人“賒銷額度申請單”銷售部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、銷售員、財(cái) 務(wù)部經(jīng)理、會計(jì)30控制事項(xiàng)階 段 d1控制資金收款業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說明d2d