資金預(yù)算制度守則

1、資金預(yù)算制度守則第一條 目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效，配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各部門除應(yīng)在當(dāng)年 12 月份編制下一年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便 達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。第二條 資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證 卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條 資金預(yù)算期間(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月20日前逐月預(yù)計(jì)下個月份資金收支情況,編制資金預(yù)算表，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，屬總經(jīng)理轄下

2、管理的部門報(bào)送總經(jīng)理審核，屬執(zhí)行董事轄下管理的部門報(bào)送執(zhí)行董事審核。(二)總經(jīng)理及執(zhí)行董事應(yīng)于每月 25 日前匯編審核妥下個月份所屬部門的資金預(yù)算表交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長審批。財(cái)務(wù)部于次月 15 日前，編妥上月份資金收支預(yù)算實(shí)績比較表 一式四份，分別報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事、董事長，同時(shí)留一份備查。第四條 設(shè)計(jì)費(fèi)收入經(jīng)營部依據(jù)各設(shè)計(jì)進(jìn)度及合同收款期限等情況，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。第五條 其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、融資收入等。其數(shù) 額在五萬元以上者，均應(yīng)加說明。第六條 資本支出(一) 土地：依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。(二) 房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所

3、需支付資金編列。(三) 設(shè)備分期付款：財(cái)務(wù)室依據(jù)分期付款償付日期予以編列。(四) 固定資產(chǎn)、設(shè)備儀器等：相關(guān)部門依據(jù)合同及進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列。第七條 外委設(shè)計(jì)費(fèi)支出由經(jīng)營部依據(jù)外委合同及進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列。第八條 薪資及五險(xiǎn)一金財(cái)務(wù)室依據(jù)人員編制、工資確認(rèn)表、社保、住房公積金等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)， 斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第九條 經(jīng)營費(fèi)用支出（一）稅費(fèi)：財(cái)務(wù)室根據(jù)稅法及預(yù)算收入，預(yù)計(jì)支付稅費(fèi)編列。(二)管理費(fèi)用：管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、汽車費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、租賃費(fèi)、伙食費(fèi)、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)等，相關(guān)部門參照以往實(shí)際 數(shù)、經(jīng)營計(jì)劃及管理工作計(jì)劃編列。(三)財(cái)務(wù)

4、費(fèi)用：財(cái)務(wù)室依據(jù)財(cái)務(wù)資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十條 其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其它支出，包括償還長期(分期)借款、股息、紅 利等的支付。其數(shù)額在二萬元以上者，均應(yīng)加以說明。第十一條 異常說明財(cái)務(wù)部應(yīng)按月編制資金收支差異報(bào)告，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，于每月 10 日前資料提供部門應(yīng)提交說明報(bào)告, 列明差異原因，財(cái)務(wù)部并給出對責(zé)任部門的指導(dǎo)意見和改進(jìn)建議。第十二條 資金調(diào)度(一) 各部門經(jīng)營資金由公司執(zhí)行董事及財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)籌劃，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)資金調(diào)度。(二) 在日常的實(shí)際申請支付預(yù)算資金金額超過預(yù)算金額的百分之二十或申請支付未有預(yù)算的

5、資金項(xiàng)目,資金使用部門需填寫”超預(yù)算(預(yù)算外)資金申請表”,送總經(jīng)理/執(zhí)行董 事審核,交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長審批。(三) 財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月 5 日前按月將有關(guān)設(shè)計(jì)費(fèi)收入、可動用資金額等資料編列資金情 況報(bào)告表呈董事長核查，作為經(jīng)營決策的參考。第十三條 本準(zhǔn)則報(bào)董事長審批后實(shí)施，修改時(shí)亦同。附件：年度資金預(yù)算表月度資金預(yù)算表資金收支預(yù)算實(shí)績比較表資金收支差異報(bào)告表超預(yù)算(預(yù)算外)資金申請表制度說明制度是以 執(zhí)行力 為保障的。 “制度 ”之所以可以對個人行為起到約束的作用，是以有效的執(zhí)行力為前提的，即有強(qiáng)制力保證其執(zhí)行和實(shí)施，否則制度的約束力將無從實(shí)現(xiàn)，對人們的行為也將起不到任何的規(guī)范作用。只有通過執(zhí)行的過程制度才成為現(xiàn)實(shí)的制度，就像是一把標(biāo)尺，如果沒有被用來劃線、測量，它將無異于普通的木條或鋼板，只能是可能性的標(biāo)尺，而不是現(xiàn)實(shí)的標(biāo)尺。制度亦并非單純的規(guī)則條文，規(guī)則條文是死板的，靜態(tài)的，而制度是對人們的行為發(fā)生作用的，動態(tài)的，而且是操作靈