固定資產(chǎn)管理細(xì)則及相關(guān)流程

1、固定資產(chǎn)管理辦法細(xì)則固定資產(chǎn)的分類為方便固定資產(chǎn)的核算和管理， 公司固定資產(chǎn)根據(jù)其經(jīng)濟(jì)用途和 使用情況可以分為：一、房屋類： 是指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。房屋包括辦公用房， 生產(chǎn)經(jīng)營用房（物流配送中心） 。二、一般設(shè)備類： 是指辦公和日常使用的通用性設(shè)備，包括電腦設(shè) 備、辦公家具等。三、運(yùn)輸設(shè)備類： 是指轎車、貨車、電瓶車等四、通訊類： 是指電話、手機(jī)、衛(wèi)星地面接收裝置等設(shè)備；五、辦公類： 空調(diào)、復(fù)印機(jī)、電腦設(shè)備、傳真機(jī)、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、 考勤機(jī)、保險箱等設(shè)備；六、其他設(shè)備類： 是指不包括上述各項的設(shè)施、設(shè)備。固定資產(chǎn)新增管理辦法固定資產(chǎn)新增流程如下：一、申請報批： 公司各部門及各分公司增置

2、固定資產(chǎn)的申報流程為： 需求部門經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)由部門資產(chǎn)管理員上報至資產(chǎn)分管部門（核 定資產(chǎn)類別、 配置及是否有閑置利用） ，分管資產(chǎn)部門確認(rèn)需購買 后發(fā)起系統(tǒng)采購流程，由采購部門進(jìn)行采購。二、購置： 對于確定需購買的固定資產(chǎn)，交采購部門根據(jù)申購信息的 要求統(tǒng)一購置。三、入庫： 物品到貨之后由申請部門、采購部門共同驗(yàn)收，對不需要 安裝的設(shè)備、工器具隨即交付使用，并完成系統(tǒng)入庫驗(yàn)收流程； 對需要安裝的設(shè)備經(jīng)安裝后，由購置部門會同使用部門、組織安 裝調(diào)試，并由資產(chǎn)分管部門現(xiàn)場監(jiān)督，使用部門驗(yàn)收合格后，方 可辦理系統(tǒng)入庫流程。同時須將驗(yàn)收單及有關(guān)物品保修卡、說明 書等技術(shù)資料妥善保管。未經(jīng)驗(yàn)收任何部門不

3、得擅自使用。四、固定資產(chǎn)編碼建立： 對于新購的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)分管部門根據(jù)相 關(guān)實(shí)物登記臺帳，建立固定資產(chǎn)檔案，并根據(jù)資產(chǎn)編碼原則進(jìn)行 編碼，所編號碼應(yīng)貼在實(shí)物上（不宜貼的應(yīng)作相應(yīng)記錄） ，資產(chǎn) 分管部門對其進(jìn)行統(tǒng)一管理。五、出庫及領(lǐng)用： 部門資管員于資產(chǎn)分管部門處驗(yàn)收物品無誤之后 登記備案并簽字確認(rèn)， 基于 “誰領(lǐng)用、 誰保管 ”的原則， 部門資管 員分發(fā)至領(lǐng)用人時應(yīng)登記備案由實(shí)際使用人簽字后方可發(fā)放， 同 時進(jìn)行部門臺賬及系統(tǒng)更新， 自發(fā)放之日起一周內(nèi)匯總上報資產(chǎn) 分管部門進(jìn)行臺賬更新。 領(lǐng)用人自領(lǐng)用之日起須承擔(dān)設(shè)備使用的 全部責(zé)任（包括丟失、人為損壞等） 。如果是部門公用物品，在 落實(shí)到個

4、人責(zé)任的同時部門領(lǐng)導(dǎo)也需承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。六、固定資產(chǎn)新增入庫領(lǐng)用流程圖：固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移管理辦法公司固定資產(chǎn)在原則上不得隨意調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，確因人員變動等原 因需要調(diào)撥、轉(zhuǎn)移的，可以按以下幾種情況處理。一、部門內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)撥： 本部門內(nèi)因人員變動或使用需求等原 因的，郵件至部門資管員處并抄送部門領(lǐng)導(dǎo)同意后， 至部門資管 員處辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。 部門資管員及時上報資產(chǎn)分管部門進(jìn)行 臺賬更新。二、跨部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥： 各部門之間的固定資產(chǎn)因人員變動 等調(diào)撥應(yīng)及時至資產(chǎn)分管部門處開具資產(chǎn)調(diào)撥單 ，由調(diào)出部 門及調(diào)入部門資管員， 分管資產(chǎn)管理部門共同簽字確認(rèn)之后方可 憑調(diào)撥單進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥，操作

5、系統(tǒng)及臺賬變動更新。三、員工崗位調(diào)動 ：員工有崗位調(diào)動需求的須在原部門或原工作地 填寫 拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海） 有限公司調(diào)動審批表至分管資 產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。四、員工離職： 員工離職時須憑員工離職表至資產(chǎn)分管部門于 資產(chǎn)退換或轉(zhuǎn)移信息辦理系統(tǒng)及臺賬相關(guān)流程， 需做檢測的資產(chǎn) 由專業(yè)技術(shù)部門檢測無誤后才可辦理。 退回資產(chǎn)作為閑置資產(chǎn)由 相關(guān)資產(chǎn)分管部門備用。五、公司總部與分公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥： 公司總部與各分公司 之間有資產(chǎn)調(diào)撥需求的， 應(yīng)先向相關(guān)資產(chǎn)分管部門提出申請， 經(jīng) 確認(rèn)同意后辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。六、固定資產(chǎn)的借用： 公司固定資產(chǎn)原則上不允許作為私人用途借 用，若遇特殊情況確實(shí)

6、需要借用的，須填寫物品借用單 ，報 資產(chǎn)分管部門審核同意， 并辦理固定資產(chǎn)借用手續(xù)。 資產(chǎn)借用人 （保管人） 未經(jīng)報批而擅自轉(zhuǎn)移、 撥借公司資產(chǎn)的， 由資產(chǎn)分管 部門根據(jù)事實(shí)情況上報公司，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。七、處罰： 公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥、 轉(zhuǎn)移、借用都需經(jīng)過資產(chǎn)分管部門 確認(rèn)并辦理相關(guān)手續(xù)， 未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實(shí)，資產(chǎn)分管部門將根據(jù)事實(shí)情況上報公司進(jìn)行相應(yīng)的處罰。固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移流程圖、資產(chǎn)異動流程圖：、人員異動流程圖：公司部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單申請日期申請部門申請人原使用資資產(chǎn)名稱原使用人產(chǎn)編號簽字現(xiàn)使用資資產(chǎn)名稱現(xiàn)使用人產(chǎn)編號簽字資產(chǎn)調(diào)撥原因經(jīng)辦人

7、：經(jīng)辦日期：表 1 ：內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出部門：調(diào)入部門： 年 月 日資產(chǎn)編號名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額附件備注資產(chǎn)部門財務(wù)部門調(diào)出部門調(diào)入部門經(jīng) 辦 人經(jīng) 辦 人經(jīng) 辦 人經(jīng) 辦 人表 2 ：資產(chǎn)調(diào)撥單三、資產(chǎn)借用流程圖：不予借用填寫物品借用分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)資產(chǎn)分管部門審核予以借出金額較大物報財務(wù)批準(zhǔn)同意不予批予以批填寫物品借用責(zé)任書資產(chǎn)分管部門存檔拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司物品借用單申請日期申請部門申請人物品名稱資產(chǎn)編號物品配件借用數(shù)量借用原因：部門主管集團(tuán)行政部總裁意見說明：1、本人在借用時已驗(yàn)收借用物品，并確認(rèn)借用物品完好。2、在借用期間本人承擔(dān)該借

8、用物品的一切責(zé)任，如發(fā)生人為損壞或遺失，由本人負(fù)責(zé)賠償。3、因以上各種原因產(chǎn)生的罰款，均同意從本人工資中扣除。表 3 ：物品借用單一） 借物品情況說明：） 借1、物物品品情名況稱說：明：1、2、物購品買名日稱期：2、3、購買借日用日期：期 ：二）3、租借借用責(zé)日任期： 一）、租租借借人應(yīng)責(zé)該任在：約定的歸還日期前歸還租借物品，逾期以人民幣 損幣，、資產(chǎn)編號：、資購產(chǎn)買編金號額： 預(yù)、計購歸買還金日額期： ： 、預(yù)計歸還日期 ：、資。100 元 /天計算違約金。 歸還時行10政0元部/天將計對算物違品約金進(jìn)。行檢查，如發(fā) 、租借人現(xiàn)在有租借損期壞間情應(yīng)確況保則租按借下物品列的幾完種好無情損況，處

9、歸理還時：行政部將對物品進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)有損壞情況則 1按、下人列為幾因種素情損況壞處的理：1、 人a為.因因使素用損者壞使的用不當(dāng)引起損壞的但可以維修的a.借借人應(yīng)人該在借物b.因使用處者理使辦用法不：當(dāng)一引般起情損況壞由的使但用可者以自維行修拿的去維修，維修費(fèi)用由使用者自理； 如果需拿去特約維修部進(jìn)行處理辦法：修一理般的情，況也由可使以用由者采自購行科拿同去事維代修為，送維去修，費(fèi)維用修由費(fèi)使用用由者使自用理者；自如理果。需拿去特約維修部進(jìn)行修 b.因使用者理使的用，不也當(dāng)可引以起由損采壞購，科經(jīng)同專事業(yè)代維為修送部去門，鑒維定修無費(fèi)法用維由修使或用是者維自修理費(fèi)。用過高的 因使用處者理使

10、辦用法不：當(dāng)資引 處理辦法：具資鑒產(chǎn)定損2、2、產(chǎn)起損損壞壞后，本經(jīng)著專節(jié)業(yè)約維成修本部的門原鑒則定一無般法都維盡修量或維是修維，修費(fèi)用過如高果的實(shí)在是無法維修， 經(jīng)專業(yè)部門出 單壞據(jù)后后本交著由節(jié)行約政成部本領(lǐng)的導(dǎo)原審則核一，般都盡由量財維務(wù)修部，出如具果該實(shí)資在產(chǎn)是的無使法用維年修限，及經(jīng)折專舊業(yè)金部額門，出具 按實(shí)際賠 鑒定償單；據(jù)若后是交該由物行品政維部修領(lǐng)費(fèi)導(dǎo)用審過核高，（由高財于務(wù)實(shí)部際出折具舊該價資值產(chǎn)）的使用年，限經(jīng)及采折購舊部金門額確，認(rèn)按上實(shí)報際行賠政償部；領(lǐng)導(dǎo)后， 若是按該實(shí)物際品折維舊修價費(fèi)值用進(jìn)過行高賠（償高。于實(shí)際折舊價值），經(jīng)采購部門確認(rèn)上報行政部領(lǐng)導(dǎo)后，按實(shí)際行

11、失賠的償。舊管價不因使用者因使用處者理保辦管法不：當(dāng)遺因失使的用者保管不當(dāng)在使用過程中遺失資產(chǎn)的，上報行政部領(lǐng)導(dǎo)， 由財務(wù)部出具該物品的處理辦法：使因用使年用限者及保折管舊不金當(dāng)額在，使按用實(shí)過際程賠中償遺。失資產(chǎn)的，上報行政部領(lǐng)導(dǎo)，由財務(wù)部出具該物品的使三） 特別說明：用年限及折舊金額，按實(shí)際賠償。） 1 、特別設(shè)備說本明身：自然損壞的經(jīng)專業(yè)部門鑒定確認(rèn)后由公司出資維修。1、2、設(shè)2、 租借政物部（將數(shù)予碼以相清機(jī)除，錄以音方筆便等下音一、租相借類者產(chǎn)使品用）。中屆所時含資工料作遺性失資行料政由部租將借不人承自擔(dān)行任保何管責(zé)，任物。品歸還后行政部 （四）將予違以約清責(zé)除任，以及方賠便償下一方

12、租式借：者使用。屆時資料遺失行政部將不承擔(dān)任何責(zé)任。四） 1、違約租借責(zé)者任在及使用賠前償請方先式仔細(xì)：閱讀該責(zé)任書，在租賃期間一旦發(fā)生上述問題，將由責(zé)任書所約定的條款、 租借進(jìn)者行在理使賠用。前請先仔細(xì)閱讀該責(zé)任書，在租賃期間一旦發(fā)生上述問題， 將由責(zé)任書所約定的條款進(jìn)行2、理賠發(fā)。生理賠費(fèi)用時一般以現(xiàn)金方式結(jié)算，也可從工資中直接扣除2 、 發(fā)生理賠費(fèi)用時一般以現(xiàn)金方式結(jié)算，也可從工資中直接扣除，物品歸還后行本本人人已已詳詳細(xì)細(xì)閱閱讀讀以以上上內(nèi)內(nèi)容容并并愿愿承承擔(dān)借責(zé)責(zé)任任！出借方：（簽字或蓋章）表 4 ：物品借用責(zé)任書 借用方：（簽字或蓋章）日期：日期：電腦類設(shè)備異動管理辦法為了及時、有

13、效控制公司因人員異動而發(fā)生電腦類設(shè)備的轉(zhuǎn)移， 避免出現(xiàn)電腦類設(shè)備的閑置和流失，特制定本管理辦法。一、人員調(diào)動：憑人員調(diào)動申請表辦理以下手續(xù)。1、設(shè)備留用：原部門如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，憑分管 資產(chǎn)管理部門開具的內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單 ，至 IT 技術(shù)部辦理 電腦移機(jī)手續(xù)2、設(shè)備回收： 原部門無繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的， 相關(guān)人員 需至分管資產(chǎn)管理部門確認(rèn)該電腦設(shè)備的相關(guān)信息，然后由 IT 技術(shù)部對其進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后由 IT 技術(shù)部開具驗(yàn)收 合格證明，憑驗(yàn)收單將物品退回資產(chǎn)倉，電腦設(shè)備交接 完畢后，分管資產(chǎn)管理部門方可辦理相關(guān)手續(xù)二、人員離職：憑人員離職表辦理以下相關(guān)手續(xù)。1、設(shè)備留用：原則上

14、離職人員的電腦設(shè)備需全部收回，原部 門如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的， 相關(guān)人員至部門資管員 處開具入庫單，同時由部門資管員上報分管資產(chǎn)管理部門， 系統(tǒng)中辦理相關(guān)流程轉(zhuǎn)移至部門資管員名下，至 IT 技術(shù)部 辦理電腦移機(jī)手續(xù)并將電腦歸還至部門資管員處。2、設(shè)備回收：離職人員至分管資產(chǎn)管理部門確認(rèn)該電腦設(shè)備 的相關(guān)信息，然后由 IT 技術(shù)部對其進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后 由信息技術(shù)部開具驗(yàn)收合格證明，憑驗(yàn)收單將物品退 回資產(chǎn)倉，電腦設(shè)備交接完畢后，分管資產(chǎn)管理部門方可 辦理相關(guān)離職手續(xù)。三、電腦設(shè)備的領(lǐng)用，應(yīng)先至 IT 技術(shù)部開具計算機(jī)設(shè)備領(lǐng)用單由 IT 技術(shù)部確認(rèn)資產(chǎn)，申請人憑計算機(jī)設(shè)備領(lǐng)用單至分管 資

15、產(chǎn)管理部門辦理IT四、處罰：公司電腦設(shè)備的異動都需經(jīng)過分管資產(chǎn)管理部門確認(rèn)和技術(shù)部的檢驗(yàn)才能辦理相關(guān)手續(xù)， 未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對電腦 類設(shè)備進(jìn)行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實(shí)，資產(chǎn)管理科將 根據(jù)事實(shí)情況上報公司進(jìn)行相應(yīng)的處罰。IT 類設(shè)備異動管理流程圖IT 類設(shè)備領(lǐng)用流程圖電腦設(shè)備驗(yàn)收單原使用人原屬部門設(shè)備名稱型號資產(chǎn)編號設(shè)備號123鑒 定 項目（IT 技術(shù)部填寫）各項性能：外 觀：內(nèi)部硬件：附 件：檢驗(yàn)人日期表 5 ：電腦設(shè)備驗(yàn)收單固定資產(chǎn)維護(hù)、保養(yǎng)管理辦法、使用部門對于服務(wù)器等技術(shù)設(shè)備等 ，要建立管理檔案，確定專人管理。設(shè)備歸口部門應(yīng)具體地制定各類固定資產(chǎn)的技術(shù)管理制度， 組織專門技術(shù)

16、人員負(fù)責(zé)定期的保養(yǎng)檢測和日常的檢修維護(hù)，并提 供解決固定資產(chǎn)所必須的條件和設(shè)施， 經(jīng)常保持固定資產(chǎn)的完好。 二、固定資產(chǎn)的專業(yè)保養(yǎng) ：指根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用說明或要求， 必須進(jìn)行的專業(yè)維護(hù)及保養(yǎng)。屬于專業(yè)設(shè)施設(shè)備的由相關(guān)專業(yè)部 門負(fù)責(zé)維護(hù)與保養(yǎng)，部分專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)的歸口管理部門如下： 1、電腦設(shè)備的專業(yè)維護(hù)及保養(yǎng)管理歸口 IT 技術(shù)部負(fù)責(zé)，其他任 何部門或個人不得隨意拆卸電腦設(shè)備、私自裝卸設(shè)備零配件。2、公司所屬的各類車輛 （貨運(yùn)汽車除外） 由公司行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé) 維護(hù)及保養(yǎng)。 分公司車輛的日常維護(hù)由分公司負(fù)責(zé)， 公司行政 部負(fù)責(zé)監(jiān)管。3、公司辦公區(qū)內(nèi)所有空調(diào)、 電器類設(shè)備及辦公家具由行政部統(tǒng)一

17、 歸口管理， 行政部安排專人負(fù)責(zé)對該類設(shè)備進(jìn)行定期的維護(hù)及 保養(yǎng)。4、市場部門使用電瓶車由市場部門管理，負(fù)責(zé)日常的損壞維修、 電瓶更換等5、特殊物品維護(hù)： 該類物品的日常維護(hù)工作由管理部門聯(lián)系外部 專業(yè)公司進(jìn)行。三、 分公司的固定資產(chǎn)保養(yǎng) ：由各分公司自行統(tǒng)一安排，資產(chǎn)分管部 門定期對各分公司固定資產(chǎn)的分布、 保養(yǎng)、維護(hù)情況進(jìn)行監(jiān)督及 抽查，及時掌握各分公司固定資產(chǎn)的動態(tài)信息。固定資產(chǎn)報損管理辦法固定資產(chǎn)發(fā)生不能正常使用的情況后， 使用部門及使用人不得善 自折卸自行維修，須由專業(yè)部門鑒定分析原因， 按以下各類情況進(jìn)行 相應(yīng)的處理。一、固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)自然損壞： 應(yīng)及時聯(lián)系相關(guān)部門， 如

18、公司無法自行維修的由相關(guān)部門外送專業(yè)維修點(diǎn)， 維修所產(chǎn)生 的一切費(fèi)用由公司承擔(dān)。二、人為因素?fù)p壞： 固定資產(chǎn)發(fā)生人為因素?fù)p壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn) 分管部門， 聯(lián)系相關(guān)維修人員或其他職能部門進(jìn)行維修鑒定， 公 司無法自行維修則應(yīng)送去專業(yè)維修單位。 維修所產(chǎn)生的一切費(fèi)用 由使用者個人承擔(dān)。三、人為因素?fù)p壞經(jīng)專業(yè)部門鑒定無法維修或是維修費(fèi)用高于其實(shí) 際價值： 由專業(yè)部門出具鑒定證書， 該資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合資產(chǎn) 分管部門及時查清損壞原因、 分清責(zé)任， 由資產(chǎn)分管部門提出處 理意見并填寫固定資產(chǎn)報損單 ，由財務(wù)部出具該物品實(shí)際折 舊價， 報公司領(lǐng)導(dǎo)審批， 如無法確定責(zé)任人時， 該物品的保管人 （領(lǐng)用人）或部

19、門領(lǐng)導(dǎo)必須承擔(dān)其相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、資產(chǎn)因使用者保管不當(dāng)在使用過程中引起遺失的： 使用人應(yīng)及 時將實(shí)際情況上報資產(chǎn)分管部門， 由資產(chǎn)分管部門提出處理意見 并填寫固定資產(chǎn)報損單 ，由財務(wù)部出具該物品實(shí)際折舊價， 報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。五、固定資產(chǎn)超過使用年限無法正常使用： 經(jīng)專業(yè)部門鑒定無法維 修或是維修費(fèi)用高于其實(shí)際價值的，由專業(yè)部門出具鑒定說明， 使用部門及時填寫資產(chǎn)報廢單 ，由資產(chǎn)分管部門會同財務(wù)部 共同簽署處理意見后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 經(jīng)核準(zhǔn)后資產(chǎn)分管部門按 資產(chǎn)報廢程序做相應(yīng)的處理六、賠償方法： 固定資產(chǎn)因使用人保管、使用不當(dāng)引起的遺失、損壞等原因， 一律按財務(wù)部出具的固定資產(chǎn)現(xiàn)有凈值賠償。

20、有特殊 情況的，說明原因上報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。七、其他： 因自然損壞而報損的固定資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理， 參照固定 資產(chǎn)報廢管理辦法實(shí)施。固定資產(chǎn)報損流程圖固定資產(chǎn)賠償流程圖人為因素?fù)p專業(yè)鑒定無法維修 可以維修如維修費(fèi)用高于其實(shí)際 公司安排外送維經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)進(jìn)行核價按現(xiàn)有凈值 按實(shí)物賠償 如為特殊物品，除賠償外還應(yīng)承擔(dān) 維修費(fèi)用自行承拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)報損單申請日期：報損號：申請部門申請人實(shí)物照片物品名稱資產(chǎn)編號規(guī)格數(shù)量購置日期購置金額報損原因：部門確認(rèn)：財 務(wù) 部：殘余價值 （截至 月份） 確認(rèn)：資產(chǎn)管理科：行政部：審計部：分管副總：總裁:表 6 ：資產(chǎn)報損單固定資產(chǎn)報廢管理辦法

21、固定資產(chǎn)報廢申請：1、使用部門對于無法正常使用且維修無效、已淘汰無實(shí)際利用價 值的物品，向資產(chǎn)分管部門提出報損申請 .2、物品管理部門對于無法正常使用且維修無效、已淘汰無實(shí)際利用價值的物品，向資產(chǎn)分管部門提出報損申請。二、固定資產(chǎn)報廢確認(rèn)：1、資產(chǎn)分管部門對報廢物品進(jìn)行登記，填寫資產(chǎn)報廢單載明 物品名稱、數(shù)量、種類、購買日期、購買金額，報廢部門、申 請人、報廢理由。并進(jìn)行實(shí)物取證，拍照留底，對于明顯的損 壞痕跡應(yīng)清晰顯示。2、實(shí)物勘察時應(yīng)認(rèn)真核對該物品的相關(guān)資產(chǎn)編號及其它信息。3、及時聯(lián)系相關(guān)技術(shù)部門對該物品進(jìn)行鑒定，確認(rèn)其報損的實(shí)際 原因，并由相關(guān)鑒定人員對于該項進(jìn)行記錄，簽名確認(rèn)。如為 人

22、為損壞，則按公司相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。4、核實(shí)報損物品相關(guān)數(shù)據(jù)后送交財務(wù)部門，對于該物品的殘值進(jìn) 行核價，由相關(guān)負(fù)責(zé)人對于該項內(nèi)容簽字確認(rèn)。三、固定資產(chǎn)報廢的申報流程：1、 以上相關(guān)內(nèi)容的填錄項目，由資產(chǎn)管理相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，并 對其簽名確認(rèn)。2、 資產(chǎn)管理員確認(rèn)完畢后，對于該資產(chǎn)進(jìn)行編號登記。3、報呈資產(chǎn)分管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁，申請報廢。4、經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，會同財務(wù)部共同對所報廢的資產(chǎn)進(jìn)行殘值 回收。5、殘值回收后，將處理結(jié)果記錄在案，并由資產(chǎn)分管部門、財務(wù) 部同時確認(rèn)簽名。6、將報廢相關(guān)單據(jù)進(jìn)行歸檔備份，財務(wù)部門留存一份，資產(chǎn)分管 部門留存一份。固定資產(chǎn)報廢流程圖拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)報廢單申請日期報損號：申請部門申請人實(shí)物照片物品名稱資產(chǎn)編號規(guī)格數(shù)量購置日期購置金額報損原因：處理結(jié)果：財務(wù)部：已提折舊 （截至 月份） ：確認(rèn)：殘余價值：資產(chǎn)分管部門：審計部意見：分管副總意見：總裁意見 :表 7 ：資產(chǎn)報廢單閑置固定資產(chǎn)管理辦法為充分有效利用公司資源，方