國(guó)際結(jié)算匯票案例題庫(kù)

1、 案例一 2003年 10月 5日，魚(yú)龍經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限責(zé)任公司持一個(gè)異地建設(shè)銀行簽發(fā)的未到 期銀行承兌匯票， 在其所在地工商銀行辦理了匯票貼現(xiàn)手續(xù)。 貼現(xiàn)時(shí)， 魚(yú)龍經(jīng)濟(jì) 發(fā)展有限責(zé)任公司在匯票背面背書(shū)人一欄內(nèi)加蓋了單位公章和法定代表人印章， 但是未作文字背書(shū)。12月 5日，匯票到期后，該工商銀行向本地建設(shè)銀行，即匯票承兌行，提示付 款。建設(shè)銀行受理該提示付款以后， 并未向工商銀行付款， 而是向匯票最后簽章 人，魚(yú)龍經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限責(zé)任公司付出票款， 劃入魚(yú)龍經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限責(zé)任公司在建 設(shè)銀行開(kāi)立的存款賬戶(hù)。隨后直接扣收， 抵償了魚(yú)龍經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限責(zé)任公司欠建設(shè)銀行的借款。 工商銀行 交涉未果。問(wèn)：誰(shuí)是最

2、后的合法持票人？ 案例二 某年 3月 12日，華洋貿(mào)易公司與欣業(yè)有限責(zé)任公司簽訂了一單購(gòu)銷(xiāo)合同，華洋 貿(mào)易公司賣(mài)給欣業(yè)有限責(zé)任公司一批手提電腦， 交貨期為 4月 1日，合同總價(jià)款 為 250 萬(wàn)元，用銀行承兌匯票結(jié)算。欣業(yè)有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)在合同簽訂后開(kāi)出匯票， 2 個(gè)月后付款。欣業(yè)有限責(zé)任公司在合同簽訂后開(kāi)出匯票， 并且在自己的開(kāi)戶(hù)銀行某工商銀行申 請(qǐng)承兌。該銀行承兌，承兌日期為 6月 1日。匯票承兌以后， 欣業(yè)有限責(zé)任公司將匯票交給華洋貿(mào)易公司。 華洋貿(mào)易公司拿到 匯票以后， 為了馬上得到資金， 立即向自己的開(kāi)戶(hù)銀行某農(nóng)業(yè)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。 農(nóng) 業(yè)銀行向工商銀行查詢(xún)，回答是“承兌真實(shí)，有效”。

3、于是，某農(nóng)業(yè)銀行辦理了 貼現(xiàn)，將 200 萬(wàn)元貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)到華洋貿(mào)易公司的帳戶(hù)上。后來(lái)，華洋貿(mào)易公司貨源出現(xiàn)問(wèn)題，無(wú)貨可以提供。欣業(yè)有限責(zé)任公司見(jiàn)不到貨物。 經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)， 華洋貿(mào)易公司根本沒(méi)有貨物， 也 沒(méi)有準(zhǔn)備繼續(xù)履行合同的意思。 欣業(yè)有限責(zé)任公司立即通知某商業(yè)銀行， 合同有 欺詐嫌疑，要求拒絕承兌。 工商銀行又通知農(nóng)業(yè)銀行， 以該承兌匯票所依據(jù)的合 同是欺詐合同，合同無(wú)效。承兌也無(wú)效，拒絕對(duì)該匯票付款。貼現(xiàn)銀行，即農(nóng)業(yè)銀行聲稱(chēng)經(jīng)查詢(xún)，工商銀行確認(rèn)“承兌真實(shí)，有效”，所以， 承兌銀行，即工商銀行必須承擔(dān)到期付款義務(wù)。雙方協(xié)商未果，起訴到法院。問(wèn)：工商銀行是否應(yīng)該承擔(dān)匯票的付款責(zé)任？ 案例三 2

4、003年4月 1日，G市煤炭（集團(tuán)）有限責(zé)任公司與該市 AST公司訂立了一份 購(gòu)銷(xiāo)合同。合同約定：由 G市煤炭（集團(tuán)）有限責(zé)任公司供給 AST公司煤炭一批， 價(jià)值人民幣 128萬(wàn)元。 4月 2日， AST公司簽發(fā)了一張以其開(kāi)戶(hù)銀行為付款人、 以 G 市煤炭（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為收款人、票面金額為 128 萬(wàn)元、見(jiàn)票后 30 天付款的商業(yè)匯票，并將匯票交付 G市煤炭（集團(tuán)）有限責(zé)任公司。 4月 27 日， G市煤炭（集團(tuán)）有限責(zé)任公司持該匯票向 AST公司的開(kāi)戶(hù)銀行提示承兌，該銀 行經(jīng)審查后同意承兌，在匯票上作了相應(yīng)的記載后，交還 G市煤炭（集團(tuán)）有限 責(zé)任公司。5月 3 日，G市煤炭（集團(tuán)）有

5、限責(zé)任公司財(cái)務(wù)室被盜，由于當(dāng)日為假日， 財(cái)務(wù)室無(wú)人值班，故直至 5月 8日財(cái)務(wù)室工作人員上班時(shí)，才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)室被盜， 并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。經(jīng)查明，除被盜走現(xiàn)金 5 萬(wàn)余元外，另有匯票、支票 13張 失竊，票面總金額約 396萬(wàn)元，其中包括該已經(jīng)承兌的匯票。 8日下午， G市煤 炭（集團(tuán)）有限責(zé)任公司將匯票被盜的情況通知 AST公司的開(kāi)戶(hù)行。 開(kāi)戶(hù)行告知 G市煤炭（集團(tuán)）公司，該匯票已于上午經(jīng)人向其提示付款，并已足額支付，對(duì) 此銀行不承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)多次交涉無(wú)果， G市煤炭（集團(tuán)）有限責(zé)任公司以該銀行為被告向法院起 訴，以銀行審查有過(guò)錯(cuò)為由要求其承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：銀行審查是否有過(guò)錯(cuò)？ 案例四 建信紡織有

6、限責(zé)任公司與麥琪服裝有限責(zé)任公司簽訂了一份合同。 建信紡織有限 責(zé)任公司出售給麥琪服裝有限責(zé)任公司 40 萬(wàn)元的布料。麥琪服裝有限責(zé)任公司向建信紡織有限責(zé)任公司出具了一張以工商銀行某分為 承兌人的銀行承兌匯票，該匯票記載事項(xiàng)完全符合票據(jù)法的要求。建信紡織有限責(zé)任公司將匯票貼現(xiàn)給建設(shè)銀行某分行。 后建設(shè)銀行某分行向承兌行工商銀行某分行提示付款時(shí)， 遭到拒付。 理由是：麥 琪服裝有限責(zé)任公司來(lái)函告知， 因布料存在瑕疵， 該匯票不能解付， 請(qǐng)協(xié)助退回 建行某分行認(rèn)為， 該行是因?yàn)閰R票貼現(xiàn)成為該匯票的善意持有人， 購(gòu)銷(xiāo)合同糾紛 不影響自己的票據(jù)權(quán)利。于是起訴于法院，向建信紡織有限責(zé)任公司追索權(quán)利問(wèn)：

7、1、建行某分行的看法是否正確？為什么？2、建行某分行可否向建信紡織有限責(zé)任公司追索權(quán)利？為什么？ 案例五 某公司于 1998年 3月向縣 Z銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票一張，金額為 300 萬(wàn)元，期限 3個(gè)月，于 1998年 6月 20日到期，出票人為該公司，收款人為一化 工廠(chǎng)。后因業(yè)務(wù)需要，化工廠(chǎng)持該銀行承兌匯票向縣 A行申請(qǐng)辦理了貼現(xiàn)。 6 月 21 日匯票到期后 A 行會(huì)計(jì)科長(zhǎng)劉某持該張經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票向承兌銀行 縣 Z行提示付款，請(qǐng)求 Z行履約付款。 Z行會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)李某在審查匯票有關(guān)要素 時(shí)，發(fā)現(xiàn)匯票在辦理背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)漏蓋收款人即化工廠(chǎng)法人代表名章， 并以此為由， 要求 A 行劉某蓋章后再

8、辦理， 由于劉某與李某同為該縣兩家銀行會(huì)計(jì)科長(zhǎng)， 甚為 熟悉，因此也未留有“提示付款”有關(guān)證明。恰好，某化工廠(chǎng)會(huì)計(jì)人員出差， A 行劉某遲遲未能補(bǔ)蓋法人代表名章， 直到7月 1日方蓋好該化工廠(chǎng)法人代表名章。 當(dāng)劉某再次持票到 Z行提示付款時(shí)， Z 行李某便以超過(guò)提示付款期 10日為由， 讓 A 行向出票人（某公司）索款，拒絕承兌付款。至此，該筆銀行承兌匯票在銀 行之間形成了結(jié)算糾紛。 A 行領(lǐng)導(dǎo)將此事提請(qǐng)人民銀行進(jìn)行調(diào)解。問(wèn)： A行如果想獲得付款可通過(guò)哪兩個(gè)途徑？ 案例六 魚(yú)龍農(nóng)產(chǎn)品有限責(zé)任公司與紫金經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限責(zé)任公司聯(lián)營(yíng)， 開(kāi)出 3 張匯票，其 中一張收款人為宏泰有限責(zé)任公司，金額為 30

9、00萬(wàn)元。其他 2 張收款人為益和 有限責(zé)任公司，金額為 2500萬(wàn)元和 4000 萬(wàn)元。聯(lián)營(yíng)公司向玉山銀行申請(qǐng)承兌。 玉山銀行給予承兌。在魚(yú)龍農(nóng)產(chǎn)品有限責(zé)任公司與紫金經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限責(zé)任公司聯(lián)營(yíng)合同中約定， 除經(jīng) 承兌銀行同意外，該有關(guān)匯票不得貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓。玉山銀行也在合同上簽了字。紫金經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限責(zé)任公司收到匯票后， 分別將其交給宏泰有限責(zé)任公司和益和 有限責(zé)任公司。宏泰有限責(zé)任公司收到金額為 3000 萬(wàn)元匯票和玉山銀行發(fā)來(lái)的“予以確認(rèn)，到 期付款”的確認(rèn)書(shū)后，根據(jù)聯(lián)營(yíng)合同，向有關(guān)單位支付了商品和代清償債務(wù)。益和有限責(zé)任公司收到匯票后，將其中一張金額為 4000 萬(wàn)元匯票背書(shū)以后轉(zhuǎn)讓 給萬(wàn)達(dá)工

10、貿(mào)有限責(zé)任公司。 萬(wàn)達(dá)工貿(mào)有限責(zé)任公司又到南海銀行貼現(xiàn)， 南海銀行 與萬(wàn)達(dá)工貿(mào)有限責(zé)任公司簽訂了匯票貼現(xiàn)契約， 同時(shí)經(jīng)省人民銀行分行查詢(xún)匯票 情況后， 南海銀行收到玉山銀行復(fù)電： 匯票不予貼現(xiàn)。 但是南海銀行仍然按匯票 貼現(xiàn)契約予以貼現(xiàn)。玉山銀行以受到欺騙為由，起訴，要求判決匯票無(wú)效，持票人交回匯票問(wèn)：南海銀行的貼現(xiàn)是否合法？ 案例七 案例八1996 年 1 月 8 日，養(yǎng)雞廠(chǎng)向飼料廠(chǎng)購(gòu)買(mǎi)雞飼料 5 噸，每噸 2.4 萬(wàn)元，共計(jì) 12 萬(wàn)元。同時(shí)，養(yǎng)雞廠(chǎng)開(kāi)出了以其開(kāi)戶(hù)銀行為付款人、以飼料廠(chǎng)為收款人、票 面金額為 12 萬(wàn)元、見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票一張，并在該匯票上簽章，注明出票日 期為 1996

11、年 1 月 8 日。然后將該匯票交付給飼料廠(chǎng)。 1 月 10日，飼料廠(chǎng)向機(jī)械 廠(chǎng)購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)中型飼料粉碎機(jī)，價(jià)款為 13.5 萬(wàn)元，飼料廠(chǎng)欲將所持匯票背書(shū)轉(zhuǎn) 讓給機(jī)械廠(chǎng)，再向其支付 1.5 萬(wàn)元的現(xiàn)金。機(jī)械廠(chǎng)要求對(duì)該匯票提供保證方可接 受。于是飼料廠(chǎng)便請(qǐng)求出票人養(yǎng)雞廠(chǎng)為此提供保證， 養(yǎng)雞廠(chǎng)表示同意。 棉紡廠(chǎng)也 同意作該張匯票的保證人。 1 月 13 日，養(yǎng)雞廠(chǎng)和棉紡廠(chǎng)分別在匯票上寫(xiě)明了各 自的名稱(chēng)、住所，并注明保證日期為 1 月 13，然后分別簽章，被保證人是飼料 廠(chǎng)1 月 14，飼料廠(chǎng)將經(jīng)過(guò)保證的匯票作完全背書(shū)轉(zhuǎn)讓給機(jī)械廠(chǎng)， 在交付該匯票 的同時(shí)，將其余的 1.5萬(wàn)元貨款也交與機(jī)械廠(chǎng)。 1月

12、27日，機(jī)械廠(chǎng)將該匯票向飼 料廠(chǎng)的開(kāi)戶(hù)銀行提示要求付款， 飼料廠(chǎng)的開(kāi)戶(hù)銀行以該廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)狀況不景氣、 即將 解散為由拒絕付款。 于是，機(jī)械廠(chǎng)便分別要求作為保證人的養(yǎng)雞廠(chǎng)、 棉紡廠(chǎng)支付 票面上的 12 萬(wàn)元。養(yǎng)雞廠(chǎng)、棉紡廠(chǎng)互相推諉，都拒絕付款。幾次協(xié)商不成后， 機(jī)械廠(chǎng)于 2月5 日向人民法院提起訴訟。請(qǐng)問(wèn)：（1）養(yǎng)雞廠(chǎng)是否承擔(dān)保證責(zé)任？ （2）棉紡廠(chǎng)是否承擔(dān)保證責(zé)任？（3）養(yǎng)雞廠(chǎng)與棉紡廠(chǎng)是否負(fù)連帶責(zé)任？案例九老王系某大學(xué)一教師 ,1995 年職稱(chēng)評(píng)定時(shí)因受剌激而致精神失常。老王曾因 一專(zhuān)利發(fā)明而獲得了不少的收入 ,因而擁有匯票帳戶(hù)。 1996年 4月 5日老王簽了 一張 10 萬(wàn)元的匯票給某建筑公司

13、購(gòu)買(mǎi)有關(guān)修建房屋用材料 ,因匯票的出票人系個(gè) 人 ,某建筑公司提出應(yīng)有保證人進(jìn)行保證。老王同意并找到其鄰居小王（已單獨(dú)立戶(hù)）,隨后小王進(jìn)行了保證。建筑公司收受匯票后 4月 8日以背書(shū)的方式將該匯票 轉(zhuǎn)讓給了甲公司以支付所欠的房屋租金。 4 月 12 日甲公司持該匯票向某百貨商 場(chǎng)購(gòu)置計(jì)算機(jī) 10臺(tái),4 月 16日百貨商場(chǎng)通過(guò)其開(kāi)戶(hù)銀行提示付款時(shí) ,開(kāi)戶(hù)銀行以 超越提示付款期為由作了退票處理。 百貨商場(chǎng)只好通知其前手進(jìn)行追索。 在追索 的過(guò)程中 ,甲公司和建筑公司均以有保證人為由推卸自己的責(zé)任 ,保證人小王以老 王系精神病人其簽發(fā)匯票無(wú)效為由而拒不承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)鑒定,老王確屬精神不正常,屬無(wú)行為能

14、力人。問(wèn)題： 1.無(wú)行為能力人的票據(jù)行為是否有效 ?其所簽發(fā)的票據(jù)是否有效 ? 2.在有保證人存在的情況下 ,票據(jù)行為人應(yīng)否負(fù)票據(jù)責(zé)任 ? 3.本案中的保證人應(yīng)否承擔(dān)保證責(zé)任 ?案例十1996年 3月 1 日，上海甲公司以上海乙公司為收款人， 簽發(fā)商業(yè)匯票一張， 匯票金額為萬(wàn)元人民幣， 匯票到期日為 1996年 7月 31日。乙公司在接到 該商業(yè)匯票后將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給浙江丙公司。此后 ，江蘇丁公司，上海戊貿(mào) 易公司和上海區(qū)自來(lái)水公司亦依次通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。 同 年月日， 上海區(qū)自來(lái)水公司持該商業(yè)匯票向銀行提示付款。 銀行在接到 該商業(yè)匯票后經(jīng)查實(shí)， 確認(rèn)上海甲公司在銀行的存款

15、不足以支付票據(jù)款而將商業(yè) 匯票退回給上海區(qū)自來(lái)水公司。 之后，上海 XX 區(qū)自來(lái)水公司依法向其前手 上海戊貿(mào)易公司進(jìn)行票據(jù)追索，上海戊貿(mào)易公司在支付款項(xiàng)后又向其前手追償， 至江蘇丁公司支付完票據(jù)款項(xiàng) 100 萬(wàn)元后，丁公司向浙江丙公司進(jìn)行再追索。 浙 江丙公司支付了票據(jù)款項(xiàng)中的 萬(wàn)元 ，上海甲公司支付了票據(jù)款項(xiàng)中的 萬(wàn)元。之后。浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票據(jù)權(quán)利進(jìn)行再追 償， 但甲公司和乙公司拒絕償付票據(jù)款項(xiàng)中的 75 萬(wàn)元。為此， 浙江丙公司一人民法院提起訴訟， 訴稱(chēng)： 被告上海乙公司背書(shū)轉(zhuǎn) 讓給原告（丙公司）商業(yè)承兌匯票，被告上海甲公司系匯票出票人和付款人。在 丙公司將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給后手后， 當(dāng)最后持票人在匯票到期日提示付款時(shí)， 因 上海甲公司銀行存款不足被退票。要求判令上海乙公司支付票據(jù)款項(xiàng) 75 萬(wàn)元及 利息， 并由上海甲公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任。上海乙公司辯稱(chēng)上海甲公司系商業(yè) 匯票的出票人 ，應(yīng)當(dāng)由上海甲公司獨(dú)立承擔(dān)匯票款項(xiàng)的償付責(zé)任。上海甲公司 未答辯。