醫(yī)院資產(chǎn)管理的監(jiān)管制度

1、醫(yī)院資產(chǎn)管理的監(jiān)管制度一、招標(biāo)采購管理機(jī)制1. 對(duì)不同的物品采取不同的招標(biāo)辦法(1) 大型設(shè)備 :委托國際招標(biāo)公司 ,邀請國內(nèi)外知名大公司投標(biāo) ,公開集 中進(jìn)行招標(biāo)采購。(2) 一般物品 :采用邀請招標(biāo)、詢價(jià)比價(jià)、競爭性談判、單獨(dú)議價(jià)談判 (獨(dú) 家經(jīng)營物品 )等方式采購。(3) 計(jì)劃內(nèi)批量采購物品 :如材料、試劑、藥品等 ,采用邀請招標(biāo)的操作 方式 ,定期或不定期發(fā)放標(biāo)書 ,由三家以上具備資質(zhì)的公司參加招投 標(biāo)。(4) 零星、臨時(shí)性的同類物品 :無特殊要求的物品 ,一律從原中標(biāo)單位購 買;有特殊要求的物品直接與生產(chǎn)廠家聯(lián)系 ,單獨(dú)議價(jià)談判。 為防止醫(yī)藥購銷商業(yè)賄賂行為的發(fā)生 ,醫(yī)院強(qiáng)化對(duì)招標(biāo)采

2、購全程的監(jiān) 督。醫(yī)院招標(biāo)辦由監(jiān)察室、審計(jì)科、財(cái)務(wù)科、有關(guān)承辦科室負(fù)責(zé)人、 臨床和醫(yī)技專家組成 , 臨床和醫(yī)技專家在臨床、醫(yī)技科主任和護(hù)士長 組成的醫(yī)院評(píng)標(biāo)專家?guī)熘谐槿?,以保證招標(biāo)活動(dòng)的公開、公正、公平。2. 實(shí)行“物品審批權(quán)和采購權(quán)分離”(1) 醫(yī)院對(duì)審批權(quán)的限定。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)只有物品采購的審批權(quán),而不參加談判 ,更不允許單獨(dú)與經(jīng)銷商簽訂合同 ;醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)如有建議 ,只能建議 在招標(biāo)價(jià)格基礎(chǔ)上降價(jià) ,嚴(yán)禁建議升價(jià)。(2) 醫(yī)院對(duì)采購權(quán)的限制。招標(biāo)辦不直接采購 ,對(duì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批的采購物品進(jìn)行集體論證、集體談判、集體匯報(bào)、集體決策后,由承辦科室嚴(yán)格按照簽訂的合同或協(xié)議進(jìn)行采購。(3) 對(duì)使用科室的管理

3、措施。為確保招標(biāo)采購工作順利執(zhí)行 ,醫(yī)院規(guī)定 使用科室“六不得” :不得以任何理由拒絕使用招標(biāo)采購的合格品種 ; 不得擅自購用或指定應(yīng)納入招標(biāo)采購品種 ; 不得擅自與經(jīng)銷人員洽談 業(yè)務(wù) ;不得暗示經(jīng)銷人員違規(guī)推銷 ;不得無根據(jù)地挑剔招標(biāo)采購的設(shè)備 及物品 ;不得擅自訂購、引進(jìn)學(xué)術(shù)會(huì)議上的產(chǎn)品。二、審計(jì)監(jiān)督工作機(jī)制為充分發(fā)揮審計(jì)作用 ,我院對(duì)審計(jì)監(jiān)督工作機(jī)制進(jìn)行了創(chuàng)新 :一是 由單一的事后審計(jì)擴(kuò)大到事前、事中和事后審計(jì) ;二是由單一財(cái)務(wù)審 計(jì)擴(kuò)大到所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)。1.強(qiáng)化事前和事中審計(jì)(1) 注重事前參與。以前 ,審計(jì)不參與經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目事前的考察、論證 ,事后 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題時(shí) ,悔之晚矣。創(chuàng)新審計(jì)

4、監(jiān)督工作機(jī)制后 ,醫(yī)院規(guī)定凡基 本建設(shè)、維修、改造等工程項(xiàng)目 ,內(nèi)審工作堅(jiān)持事前“三個(gè)參與” :參 與考察、論證 ,參與合同會(huì)審 ,參與預(yù)算審核。(2) 嚴(yán)格事中監(jiān)督。如果經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中的細(xì)節(jié)缺乏審計(jì)監(jiān)督,事后審計(jì)就往往不能發(fā)現(xiàn)其中一些不合理的開支。我院事中審計(jì)措施是:堅(jiān)持“三方、三嚴(yán)”的收方制度 ,確保收方資料的權(quán)威性、準(zhǔn)確性。 “三 方”是指由承辦科室監(jiān)工人員 (或監(jiān)理公司 )、施工單位技術(shù)人員、審 計(jì)科工作人員三方組成小組 ,共同到施工現(xiàn)場收方計(jì)量 ,缺一不可?！叭?嚴(yán)”是指嚴(yán)格計(jì)量工具、嚴(yán)格數(shù)字記錄、嚴(yán)格記錄復(fù)核。(3) 抓好事后審計(jì)。一是認(rèn)真核對(duì)資料 ,二是嚴(yán)格定額套項(xiàng) ,三是實(shí)施計(jì)

5、 算機(jī)審計(jì)。(4) 加強(qiáng)對(duì)外合作。對(duì)工程構(gòu)造復(fù)雜、投資額大 (100 萬元以上 )的決算 審計(jì)項(xiàng)目委托社會(huì)“工程造價(jià)咨詢有限責(zé)任公司”承辦。2.擴(kuò)大審計(jì)范圍長期以來 ,醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)是財(cái)務(wù)審計(jì) ,加之審計(jì)局每年都對(duì) 單位進(jìn)行年審 ,所以醫(yī)院審計(jì)科基本發(fā)揮不了什么作用。近幾年 ,我院 領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)化審計(jì)科的監(jiān)督審計(jì)作用 ,由單一財(cái)務(wù)審計(jì)擴(kuò)大到所有經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)審計(jì) ,將基建項(xiàng)目 ,設(shè)備投資 , 藥品、試劑、衛(wèi)生材料采購 ,后勤服務(wù)、 車輛維修、紙張印刷以及其他資產(chǎn)的管理、使用情況全部納入審計(jì) , 對(duì)增收節(jié)支、杜絕浪費(fèi)發(fā)揮了重要作用。三、固定資產(chǎn)管理機(jī)制我院固定資產(chǎn)價(jià)值 4.2 億元 ,一直實(shí)行粗放

6、式管理 ,存在很多問題。為 此,我院成立了專門組織機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)管理科 ,全面管理固定資 產(chǎn)。同時(shí) ,在管理措施方面進(jìn)行了創(chuàng)新。1.利用計(jì)算機(jī)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)管理 根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì) ,對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)分類 ,利用計(jì)算機(jī)編制 固定資產(chǎn)分類代碼和國際代碼。在此基礎(chǔ)上 ,建立了一套完整的固定 資產(chǎn)賬簿體系 ,全面反映固定資產(chǎn)的使用、保管、維護(hù)情況 ,并通過計(jì) 算機(jī)進(jìn)行快速記賬 ,快速檢索 ,自動(dòng)匯總生成資產(chǎn)報(bào)表。2.實(shí)施固定資產(chǎn)信息系統(tǒng)管理以往 ,科室主要通過管理卡片對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理 ,由于固定資產(chǎn) 卡片更新不及時(shí) ,常常出現(xiàn)卡片與實(shí)物不符。實(shí)施固定資產(chǎn)信息系統(tǒng) 管理后 ,實(shí)現(xiàn)了動(dòng)態(tài)管理 ,各

7、科室可以隨時(shí)瀏覽查詢本科室固定資產(chǎn)購 入日期、價(jià)格、產(chǎn)地、品牌、折舊等相關(guān)信息。3. 使用條形碼管理技術(shù)為強(qiáng)化同一品牌固定資產(chǎn)的管理 ,幫助科室準(zhǔn)確了解相關(guān)信息 ,我 院對(duì)計(jì)算機(jī)、家具使用了條形碼管理技術(shù)。例如 ,我院某科室有型號(hào) 完全一樣的 3 臺(tái)計(jì)算機(jī) ,其中一臺(tái)為在購進(jìn)設(shè)備時(shí)配帶的、一臺(tái)為別 的科室調(diào)劑的、一臺(tái)為購買的 ,如果不使用條形碼 ,計(jì)算機(jī)身份將很難 確認(rèn)。4. 設(shè)備折舊列入科室成本核算 固定資產(chǎn)管理科成立后 ,醫(yī)院將所有固定資產(chǎn)折舊列入科室成本 核算 ,增加了科室管理固定資產(chǎn)的積極性 ,提高了設(shè)備儀器的使用率。5. 將設(shè)備附屬物品列入固定資產(chǎn)管理 大型儀器設(shè)備常常配帶計(jì)算機(jī)、照相機(jī)、錄像機(jī)等物品,如果不強(qiáng)化入賬管理 ,往往造成配帶物品的丟失。我院成立固定資產(chǎn)管理科 后,一律將配帶物品納入固