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文檔簡介
1、公司資產(chǎn)管理制度第一章 目的加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報(bào)廢等管理,保證公司資產(chǎn)安全和完整,提高低值易耗品采購、使用效率, 充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能。第二章范圍適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。第三章定義根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限,資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和 低值易耗品兩類。1. 固定資產(chǎn):單位價(jià)值 2000 元以上(含 2000 元),或使用年限 超過 1 年以上的有形資產(chǎn)。2. 低值易耗品:單位價(jià)值在 2000 元以下(含 2000 元)的各種用具物品(如勞動(dòng)保護(hù)用具等)和辦公用品(如紙筆本夾等),并且使用期限 1 年以下。第四章公司資產(chǎn)管理細(xì)則綜合辦公室負(fù)責(zé)對公司辦公資
2、產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、維護(hù)、報(bào)廢進(jìn)行全面監(jiān)督與管理,并定期會(huì)同財(cái)務(wù)部對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。(一)購置1. 固定資產(chǎn)的購置:各部門提出采購要求,報(bào)綜合辦審核,綜合辦根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況,判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥。 如需采購,由綜合辦報(bào)總經(jīng)理審批后,由負(fù)責(zé)人員采購。2. 低值易耗品的購置:各部門根據(jù)工作需要,上報(bào)次月所需辦公物品(名稱、規(guī)格、數(shù)量等),經(jīng)綜合辦審核、匯總后,由負(fù)責(zé)人 員進(jìn)行統(tǒng)一采購。_部_月物品采購/申領(lǐng)明細(xì)表部門品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額領(lǐng)用登記備注小計(jì)姓名品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額領(lǐng)用登記備注小計(jì)姓名品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額領(lǐng)用登記備注小計(jì)_部_月物品采購/申領(lǐng)總計(jì)制表
3、人簽字:部門領(lǐng)導(dǎo)簽 字:綜合辦審核意 見:總經(jīng)理簽字:備注:此表每月 25 日前上報(bào) 綜合辦(二)驗(yàn)收1. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收:采購的資產(chǎn)由綜合辦負(fù)責(zé)驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)物品與采購要求不符,或者物品質(zhì)量存在明顯問題,須立即請示綜合辦主任,并進(jìn)行物品調(diào)換,否則不予入庫。2.低值易耗品的驗(yàn)收:由綜合辦依據(jù)物品采購/領(lǐng)用明細(xì)表進(jìn)行驗(yàn)收,詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,仔細(xì)檢查商品質(zhì)量,對驗(yàn)收合格的物品填寫入庫單,記入庫存;對驗(yàn)收不合格的物品 須進(jìn)行及時(shí)調(diào)換。(三)發(fā)放1. 固定資產(chǎn)的發(fā)放:綜合辦發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí),領(lǐng)用人須分別在出庫單和物品采購/領(lǐng)用明細(xì)表中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺
4、失、失竊或損壞的,使用 人須按規(guī)定賠償。2. 低值易耗品的發(fā)放: 綜合辦發(fā)放低值易耗品時(shí),領(lǐng)用人須分別在出庫單和物品采購/領(lǐng)用明細(xì)表中簽字確認(rèn)。3. 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí), 須歸還所有辦公資產(chǎn),經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé) 部門核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。(四)登記與轉(zhuǎn)移1. 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移:綜合辦負(fù)責(zé)查核、統(tǒng)計(jì)各部門的固定資產(chǎn),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后,填寫固定資產(chǎn)登記表,明確部門看管責(zé)任。固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的,須及時(shí)到綜合辦公室備案。固定資產(chǎn)出現(xiàn)轉(zhuǎn)移的,須經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入相關(guān)人員簽字確認(rèn)后方 可轉(zhuǎn)移。2. 綜合辦公室?guī)旃軉T根據(jù)固定資產(chǎn)登記表的變更情況及時(shí)更 改資產(chǎn)管理臺帳記錄,并備案至財(cái)務(wù)部。3. 低值
5、易耗品的登記:依據(jù)物品采購 / 領(lǐng)用明細(xì)表,分設(shè)部 門臺帳及個(gè)人臺帳。固定資產(chǎn)登記表部門:序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號領(lǐng)用日期歸還日期歸還原因使用場所轉(zhuǎn)移登記備注簽名1234填表說明:如該物品遺失或損毀,應(yīng)在“歸還日期”中明遺失日期或損毀日期,在“歸還原因”中注明原因,在“備注”中注明賠償金額及費(fèi)用承擔(dān)者。如果發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥的情況,應(yīng)在轉(zhuǎn)移登記中注明轉(zhuǎn)移去向,在備注中注明資產(chǎn)情況及轉(zhuǎn)移原因,經(jīng)辦人 簽字。(五)報(bào)廢1. 固定資產(chǎn)的報(bào)廢:資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人士確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi) 用超過資產(chǎn)原值時(shí),需申請報(bào)廢并辦理相應(yīng)手續(xù)。2. 低值易耗品的報(bào)廢:經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意,綜合辦審批后 報(bào)廢。固定資產(chǎn)報(bào)廢
6、報(bào)損申請表申請部門申請日期經(jīng)辦人,使用部門意見綜合辦公室意見財(cái)務(wù)部意見經(jīng)辦人意見:(注明報(bào)廢、收購物品名稱 及報(bào)廢原因等)部門部長意見:庫房管理員意見:辦公室主任意見:復(fù)核人意見:(注明使用年限及殘值等)財(cái)務(wù)部部長意見:總經(jīng)理意見(1 萬元以上):(六)盤點(diǎn)、檢查1. 部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn),每季度協(xié)助資產(chǎn)檢查及盤點(diǎn) 并做出本部門資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況報(bào)綜合辦。2. 綜合辦負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作,不定期 抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。3. 每季度,綜合辦會(huì)同財(cái)務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn),并出具書面報(bào)告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn),找出原因及責(zé)任人,報(bào)總經(jīng)理審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成,將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任,并視具體情況賠償損失。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況表盤點(diǎn)時(shí)間:年月序號部門資產(chǎn)名稱上期存量本期領(lǐng)入量本期調(diào)出量本期存量備注123部門保管人:部門負(fù)責(zé)人:庫管員:綜合辦主任:注:如資產(chǎn)發(fā)生遺失、損毀或調(diào)出的,需在“備
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