牛仔褲可行性研究報(bào)告

1、目錄一、總說明.4（一）項(xiàng)目名稱.4（二）項(xiàng)目主管部門.4（三）項(xiàng)目擬建地區(qū)、地點(diǎn).4（四）項(xiàng)目目標(biāo).4（五）投資主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表.4二、項(xiàng)目背景和發(fā)展概況.5（一）項(xiàng)目提出的背景.5（二）項(xiàng)目投資的必要性.6三、市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)與建設(shè)規(guī)模.6（一）市場(chǎng)調(diào)查.6（二）市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目規(guī)模.6（三）市場(chǎng)推銷戰(zhàn)略.7（四）產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模.8四、建設(shè)條件與廠址選擇.8（一)資源和原材料（資源評(píng)述）.8（二）建設(shè)地區(qū)的選擇.8（三）廠址選擇.8五、工程技術(shù)方案.9（一）項(xiàng)目組成.9（二） 技術(shù)參數(shù).9（三）工藝流程.9（四）總平面布置和運(yùn)輸.10（五）土建工程.10（六）動(dòng)力及公用工程.10六、環(huán)境保

2、護(hù)與勞動(dòng)安全.11（一）建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀.11（二）項(xiàng)目主要污染源和污染物.11（三）各種污染物最終排放的治理措施.12（四）環(huán)境監(jiān)測(cè)制度的建議.13（五）生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的預(yù)防措施.13（六）安全衛(wèi)生.13七、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員.14（一）企業(yè)組織形式.14（二）勞動(dòng)定員.14八、實(shí)施進(jìn)度安排.14九、投資估算與資金籌措.14（一）總投資.14（二）投資估算.14十、財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)效益分析.16（一）生產(chǎn)成本及經(jīng)營成本估算.16（二）產(chǎn)品銷售收入及稅金估算.17（三）財(cái)務(wù)分析.17十一、結(jié)論與注意事項(xiàng).18（一）結(jié)論.19（二）注意事項(xiàng).19一、總說明（一）項(xiàng)目名稱牛仔褲公司（二）項(xiàng)目主

3、管部門河南省xx市高新區(qū)企業(yè)管理部門（三）項(xiàng)目擬建地區(qū)、地點(diǎn)河南省xx市高新開發(fā)區(qū)（四）項(xiàng)目目標(biāo)項(xiàng)目計(jì)劃年產(chǎn)量達(dá)到40萬件，正式經(jīng)營后年銷售收入3400萬元，年創(chuàng)稅金212.5萬元，年創(chuàng)利潤總額637.48萬元，安排農(nóng)村富余勞動(dòng)力及下崗工人就業(yè)80余人。（五）投資主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)1項(xiàng)目占地面積平方米13733.302項(xiàng)目建筑面積平方米4800.003項(xiàng)目總資金萬元1562.904流動(dòng)資金投入萬元300.005現(xiàn)有固定資產(chǎn)萬元1164.906達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量萬件40.007年銷售收入萬元3400.008總成本萬元2550.429經(jīng)營稅金及附加萬元210.97序號(hào)項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)1

4、0利潤萬元638.6111所得稅萬元210.7412財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%32、1%13財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元1501.114投資回收期年2.215投資利潤率%40.78%16銷售利稅率%18.7517盈虧平衡點(diǎn)%34.2%二、 項(xiàng)目背景和發(fā)展概況（一）項(xiàng)目提出的背景 20世紀(jì)70年代末，響應(yīng)國家改革開放政策，一位港商回鄉(xiāng)投資，在新塘辦起了第一家三來一補(bǔ)的牛仔服裝制衣廠。從此牛仔服裝涌入了中國的市場(chǎng)，它的中性化漸漸被國人接受了。牛仔服裝在中國的20多年間，由另類標(biāo)志成了老少皆宜的日常服裝，發(fā)展迅速。目前，中國已經(jīng)成為較大的牛仔服裝生產(chǎn)基地，全球約38%的牛仔服裝來自中國。全國有近3萬多家牛仔服裝及相關(guān)配套企

5、業(yè)，3000多個(gè)已注冊(cè)的牛仔服裝品牌，從事牛仔服裝行業(yè)的人員近200萬多人。我國漂洗工業(yè)雖然起步較早，但由于種種原因，至今與西方發(fā)達(dá)國家相比，存在較大差距。這個(gè)差距主要是以反映在設(shè)備研制方面。國產(chǎn)設(shè)備在2000年以前，相對(duì)較大規(guī)模的設(shè)備生產(chǎn)線是以進(jìn)口和合作制造為主，而國內(nèi)自行研制的成套設(shè)備主要以年產(chǎn)2萬-10萬生產(chǎn)線為主，但因技術(shù)和設(shè)計(jì)原因，設(shè)備性能不完善，未能推廣。（二）項(xiàng)目投資的必要性漂洗工業(yè)發(fā)緩慢的原因，除了市場(chǎng)因素以外，環(huán)境污染問題最是主要因素，但市場(chǎng)需求大，而且所需求的是高質(zhì)量的、環(huán)保的產(chǎn)品。“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”，相信科學(xué)，依靠科技，提高產(chǎn)品質(zhì)量，推動(dòng)企業(yè)快速健康發(fā)展，同時(shí)大幅降

6、低生產(chǎn)成本，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。本項(xiàng)目采用環(huán)保設(shè)備，先進(jìn)的工藝技術(shù)這不僅提高漂洗產(chǎn)品的質(zhì)量，又可大幅改善漂洗行業(yè)污染問題。三、市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)與建設(shè)規(guī)模（一）市場(chǎng)調(diào)查1、產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查漂洗產(chǎn)品的需求不斷增加。因此，預(yù)計(jì)近期我國的漂洗產(chǎn)品消費(fèi)量逐年增加。2、產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查經(jīng)過調(diào)查目前市場(chǎng)上產(chǎn)品均價(jià)為85元/件。3、產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查本項(xiàng)目年漂洗牛仔服飾40萬件。4、替代產(chǎn)品調(diào)查本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)工藝簡單，生產(chǎn)成本底，目前市場(chǎng)上同類產(chǎn)品本產(chǎn)品中價(jià)格優(yōu)勢(shì)極大，故不存在替代產(chǎn)品威脅。（二）市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目規(guī)模中國近14億人口的消費(fèi)規(guī)模，隨著生活水平提高和生活方式的多樣化，牛仔消費(fèi)增長迅速。據(jù)調(diào)查顯示：7

7、5%的消費(fèi)者表示牛仔是必備的服飾，人均擁有35件的占45%，另20%的人群則高達(dá)57件之多。項(xiàng)目計(jì)劃年產(chǎn)量達(dá)到40萬件，正式經(jīng)營后年銷售收入3400萬元，年創(chuàng)稅金及附加212.5萬元，年創(chuàng)利潤總額637.48萬元，安排農(nóng)村富余勞動(dòng)力及下崗工人就業(yè)80余人。國內(nèi)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)：（三）市場(chǎng)推銷戰(zhàn)略1、推銷方式以廣告和業(yè)務(wù)推銷、代理經(jīng)營為主。2、推銷措施(1)打造品牌形象，擴(kuò)大知名度。通過發(fā)放宣傳單，在戶外張貼大幅宣傳海報(bào)；積極引導(dǎo)消費(fèi)者消費(fèi)，擴(kuò)大知名度。(2)、科學(xué)制定指標(biāo)，分解落實(shí)到位。將指標(biāo)完成情況作為考核員工績效工資的依據(jù)，充分調(diào)動(dòng)員工的銷售積極性。(3)、代理經(jīng)營，擴(kuò)大銷售網(wǎng)絡(luò)。要改變現(xiàn)行的

8、經(jīng)營模式，實(shí)行連鎖經(jīng)營、特許經(jīng)營（代理店），擴(kuò)大漂洗銷售網(wǎng)絡(luò)。(4)、誠信經(jīng)營，服務(wù)促銷。以質(zhì)優(yōu)、量足、價(jià)實(shí)的產(chǎn)品贏得了顧客信賴。(四)產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模1、產(chǎn)品方案目前本項(xiàng)目產(chǎn)品為牛仔服飾。2、建設(shè)規(guī)模年漂洗牛仔服飾40萬件生產(chǎn)線。3、產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)根據(jù)同行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格分析確定本項(xiàng)目產(chǎn)品估算價(jià)格為85元/件，按年產(chǎn)量40萬件計(jì)算，年預(yù)計(jì)銷售收入為3400萬元。四、建設(shè)條件與廠址選擇(一)資源和原材料（資源評(píng)述）項(xiàng)目所在地?fù)碛写笮图徔椘髽I(yè)，基礎(chǔ)原材料供應(yīng)不成問題. (二)建設(shè)地區(qū)的選擇 1 、自然條件2 、基礎(chǔ)設(shè)施3 、社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件4、 其它（三）廠址選擇1、廠址選擇原則（1）、遵循國家有關(guān)政

9、策，項(xiàng)目建設(shè)不占用耕地。（2）、建廠條件優(yōu)越，水、電供應(yīng)有保障，交通方便。2、廠址推薦方案 項(xiàng)目建在河南省xx市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，緊鄰洛寧高速公路和洛河，四周環(huán)境狀況良好，遠(yuǎn)離居民區(qū)。廠區(qū)占地面積13733.3平方米，建筑面積4800平方米，地勢(shì)較高，遠(yuǎn)離居民區(qū)，周圍無任何污染源。廠址地理位置：五、工程技術(shù)方案項(xiàng)目嚴(yán)格按照產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及國家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)一座標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代化的生產(chǎn)廠區(qū)，即包括項(xiàng)目的土建工程及其附屬建設(shè)、項(xiàng)目的設(shè)備購置，并嚴(yán)格按照要求計(jì)劃、組織、實(shí)施項(xiàng)目工程施工，協(xié)調(diào)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)。 （一）項(xiàng)目組成主要生產(chǎn)工程綜合辦公室，生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)工程庫房公用工程職工休息室、食堂、水泵房、變配電室、

10、道路、送電工程、給水工程（二） 技術(shù)參數(shù)產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)：產(chǎn)品含棉率含水率彈性柔和度靜電抗泡性牛仔服68%0.05%65800.01102（三）工藝流程（四）總平面布置和運(yùn)輸1、總平面布置原則一是符合環(huán)保、安全、及消防要求二是在保證生產(chǎn)流程合理的前提下，具有合理的功能分區(qū)，盡量減少和避免生產(chǎn)事故發(fā)生。三是公共服務(wù)建筑物布置在主要出入口處，便于內(nèi)外聯(lián)系。2、 運(yùn)輸方案采取包裝汽運(yùn)，做到定時(shí)、定點(diǎn)裝卸運(yùn)輸。3、倉儲(chǔ)方案產(chǎn)品需包裝貯存，儲(chǔ)存堆要便于汽運(yùn)裝卸。（五）土建工程1、建構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)全部建筑物為磚混結(jié)構(gòu)。2、建筑材料主要為紅磚。（六）動(dòng)力及公用工程依據(jù)本項(xiàng)目要求，供電系統(tǒng)包括：配電室

11、、室外電纜及路燈、車間動(dòng)力、照明及防雷接地；辦公室、庫房及其它動(dòng)力照明、防雷、防火等。1、供電電源本項(xiàng)目的供電容量及供電可行性較為優(yōu)越，電源以架空方式引到廠內(nèi)變電所，經(jīng)轉(zhuǎn)接進(jìn)入生產(chǎn)車間及生活辦公區(qū)。2、用電負(fù)荷總裝機(jī)容量：約1000kw。3、供電系統(tǒng)本項(xiàng)目根據(jù)用電量，裝630kva變壓器兩臺(tái)，供全廠電源。用電有關(guān)設(shè)備選用安全、可靠、節(jié)能和優(yōu)質(zhì)合格的產(chǎn)品。4、防雷與接地各車間配套設(shè)施均為第三類防雷建筑物，其接地電阻小于30；變壓器中心點(diǎn)直接接地，接地電阻小于4；各低壓進(jìn)戶線要求做重復(fù)接地，接地電阻小于10。5、通訊選用程控電話和對(duì)外業(yè)務(wù)聯(lián)系使用，電話電纜沿專用設(shè)置的電纜溝內(nèi)敷設(shè)。6、地震設(shè)防地震

12、設(shè)防為7度7、生活福利設(shè)施根據(jù)項(xiàng)目需要建設(shè)職工生活福利設(shè)施。六、環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全企業(yè)的環(huán)境保護(hù)條件必須符合國家的環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和環(huán)境保護(hù)部門的規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)。積極防治廢水、噪聲等有害物質(zhì)對(duì)環(huán)境的污染與危害，按維修作業(yè)工藝要求設(shè)有廢水處理工程和處理噪音的裝置與設(shè)施。（一）建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目位于xx高新區(qū)西南部 ，人口密度低。項(xiàng)目周邊地形開闊、地貌平坦，地質(zhì)、水質(zhì)優(yōu)良，全年氣候溫和、濕潤，四季分明，大氣、地下水、地面水環(huán)境質(zhì)量優(yōu)良。項(xiàng)目位于工業(yè)園區(qū)內(nèi)，周邊并無礦藏、森林等動(dòng)植物,無自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景區(qū)等。項(xiàng)目周邊應(yīng)多為同類企業(yè)，距重市區(qū)大于等于3.5公里。交通便利，四通八達(dá)。(二)項(xiàng)目主要污染

13、源和污染物 主要污染源為生產(chǎn)過程中機(jī)械產(chǎn)生的噪音及振動(dòng)，牛仔漂洗加工后中排放的廢水、煙氣及少量生活污水。只有少量生活污水產(chǎn)生，故不計(jì)入考慮。（三）各種污染物最終排放的治理措施1、廢水與其他漂洗產(chǎn)品不同，本項(xiàng)目為牛仔漂洗，粗紡產(chǎn)品染色污染物主要為漂洗和染色殘液。精紡產(chǎn)品，有大量漂洗廢水產(chǎn)生，煮呢、洗呢廢水中含有表面活性劑類助劑。其生產(chǎn)廢水的ph值一般在7左右?？傊Ｗ衅粗饕褂盟嵝匀玖?、陽離子染料和分散染料，廢水污染物濃度不高，大多呈中性，可生化性較好。生產(chǎn)廢水處理：本項(xiàng)目主要選用化學(xué)法廢水處理，其工作原理首先通過加入絮凝劑、助凝劑，使膠體在一定的外力擾動(dòng)下相互碰撞、聚集、形成較大絮狀顆粒，

14、從而使污染物被吸附去除，經(jīng)過上述絮凝沉淀處理后再進(jìn)行好氧生化處理，由好氧微生物降解污水中有機(jī)污染物，最終產(chǎn)物為水和二氧化碳。工藝流程：2、煙氣項(xiàng)目生產(chǎn)煙氣主要為煙塵通過td-b消煙除塵器安裝于生產(chǎn)車間屋頂（排放高度為20米）達(dá)標(biāo)排放，對(duì)環(huán)境影響較??； lpg燃燒煙氣由于污染物濃度低，煙氣經(jīng)集氣罩收集后由樓頂排放對(duì)環(huán)境影響較小。煙氣處理：項(xiàng)目生產(chǎn)煙氣主要為煙塵通過消煙除塵器安裝于生產(chǎn)車間屋頂（排放高度為20米）達(dá)標(biāo)排放，對(duì)環(huán)境影響較小。 工藝流程：3、噪音：購置消聲器安裝于通風(fēng)設(shè)備配備的風(fēng)機(jī)口，用于降低風(fēng)機(jī)產(chǎn)生的噪音。對(duì)產(chǎn)生噪聲的大型生產(chǎn)設(shè)備設(shè)置隔聲罩并采取來隔振基座、隔振吊架、隔振支架等措施降

15、低固體震動(dòng)噪音。與設(shè)備相連的管道及管道支撐構(gòu)件采用隔振墊、 避振軟管、避振托架通過管道穿墻和樓板隔振處理等降低噪聲污染。使作業(yè)場(chǎng)的環(huán)境噪聲控制在85分貝以下，保證達(dá)到國家規(guī)定指標(biāo)，符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。4、綠化措施綠化措施，包括防護(hù)地帶的防護(hù)林和建設(shè)區(qū)域的綠化為美化廠區(qū)環(huán)境以及凈化大氣環(huán)境，同時(shí)使其噪聲得到控制，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行廠區(qū)綠化，以實(shí)用性和經(jīng)濟(jì)性兼顧為原則。（四）環(huán)境監(jiān)測(cè)制度的建議可定期對(duì)排放的煙氣、廢水化驗(yàn)，嚴(yán)格控制不符合標(biāo)準(zhǔn)的煙氣、廢水排放，定期維修檢驗(yàn)環(huán)保、生產(chǎn)設(shè)備，定期走訪周圍居民，反映噪音影響的實(shí)際情況。（五）生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的預(yù)防措施建筑物做好防雷及接地設(shè)計(jì)，以防雷電的傷害。

16、用電設(shè)備，應(yīng)采用可靠的安全保護(hù)措施，按操作規(guī)程執(zhí)行操作步驟，并對(duì)機(jī)器線路做定期檢查，防止設(shè)備、線路對(duì)人的傷害。生產(chǎn)工作人員必須穿帶工作服及防護(hù)用具。并加強(qiáng)安全管理，制定安全規(guī)章制度，配備專兼職安全保衛(wèi)人員，在機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)中嚴(yán)禁觸摸，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，做到防患于未然。按時(shí)發(fā)放職工勞動(dòng)保護(hù)用品。職工在工作時(shí)間的安全衛(wèi)生條件要嚴(yán)格按照勞動(dòng)法和職業(yè)病防治法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。配備必要的衛(wèi)生設(shè)施、急救設(shè)施，休息室必須完善，如發(fā)生意外事故，必須能采取一定的急救措施來保障職工的安全，職工定期做好健康檢查。（六）安全衛(wèi)生1、生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析自然災(zāi)害、用電設(shè)備、機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)2、消防措施和設(shè)施方案建議設(shè)置室內(nèi)消火

17、栓及急救消防器材，廠區(qū)總圖嚴(yán)格按照防火要求布置建筑物間距及道路。七、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員（一）企業(yè)組織形式執(zhí)行廠長（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)制，實(shí)行廠部、維修二級(jí)管理，實(shí)行各級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。（二）勞動(dòng)定員全廠定員暫定為80人，其中高級(jí)技術(shù)工人10人，工程技術(shù)人員5人，質(zhì)檢人員3人。 八、實(shí)施進(jìn)度安排從項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)之日起，至投產(chǎn)的工程進(jìn)度，八個(gè)月完成。日程安排實(shí)施進(jìn)度2012年1月-2012年12月建設(shè)期2012年1月-2012年2月可研報(bào)告編制，批復(fù)，執(zhí)行2012年3月環(huán)境評(píng)估報(bào)告編制，批復(fù)，執(zhí)行2012年4月-2012年5月水土資源報(bào)告編制，批復(fù)，執(zhí)行2012年6月設(shè)備調(diào)試2012年7月-20

18、12年11月試生產(chǎn)2012年12月驗(yàn)收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)九、投資估算與資金籌措（一）總投資建設(shè)項(xiàng)目總投資： 1562.9萬元（二）投資估算1、建設(shè)資產(chǎn)投資估算（1）建筑物工程費(fèi) 530萬元項(xiàng)目名稱面積單價(jià)金額生產(chǎn)廠區(qū)3500700420庫房100080080綜合辦公室30065030合計(jì)530（2）主要設(shè)備及安裝費(fèi) 514.9萬元名稱數(shù)量單價(jià)金額褪煮漂聯(lián)合機(jī)19595萬元拉幅烘干機(jī)12020萬元名稱數(shù)量單價(jià)金額滲透機(jī)18585萬元長環(huán)蒸化機(jī)184.584.5萬元連續(xù)振蕩水洗機(jī)135.435.4萬元打底烘燥機(jī)12828萬元驗(yàn)碼聯(lián)合機(jī)1104104萬元八角機(jī)21428萬元安裝費(fèi)35萬元 2、投資估算（1

19、）建設(shè)資產(chǎn)投資估算 218萬元名稱金額環(huán)保工程 105萬元電力、水利工程及設(shè)置 15萬元項(xiàng)目前期費(fèi)用年培訓(xùn)費(fèi)用4萬元建設(shè)單位管理費(fèi)為6萬元生產(chǎn)籌備費(fèi)為12萬元辦公和生產(chǎn)家具購置費(fèi)為8萬元設(shè)計(jì)費(fèi)6萬元其他應(yīng)支付費(fèi)用總計(jì)為62萬元共計(jì)98萬元（2）流動(dòng)資金 300萬元參照同類廠家現(xiàn)行流動(dòng)資金投放、周轉(zhuǎn)狀況，估算本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動(dòng)資金300萬元。3、資金籌措本項(xiàng)目自籌建設(shè)投資1262.9萬元與流動(dòng)資金300萬元，全部由企業(yè)法人出資自籌解決。十、財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)效益分析說明： 1、本項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期9年，經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目第一年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)

20、能力。2、根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，按25%繳納企業(yè)所得稅。（一）生產(chǎn)成本及經(jīng)營成本估算科目計(jì)算過程金額原材料由周邊紡織廠提供，根據(jù)每年的材料用量估算出正常年成本費(fèi)用2080萬元燃料動(dòng)力費(fèi)需耗用動(dòng)力費(fèi)100萬元，用水4萬噸，每噸水使用成本為1.0元，需水費(fèi)4萬元104萬元工資及附加項(xiàng)目勞動(dòng)定員總數(shù)80人，員工年工資平均值為1.47萬元，工資附加費(fèi)提取工資額的14%134萬元固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊方法計(jì)算，殘值率取5%,建筑物折舊年限均為20年,設(shè)備折舊年限均為10年 530 (1-5%)/20 + 634.9 (1-5%)/1085.49萬元設(shè)備維修費(fèi)用設(shè)備維修費(fèi)按設(shè)備折舊額的30% 85.4930

21、%25.65萬元管理費(fèi)主要包括企業(yè)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等，按工資福利20%計(jì)提 13420%26.88萬元銷售費(fèi)用按銷售額的 1%計(jì)提 34001%34萬元攤銷費(fèi)前五年60萬元60萬元總計(jì)2550.02萬元（二）產(chǎn)品銷售收入及稅金估算科目計(jì)算過程金額銷售收入85403400萬元所得稅(34002550.02)25%212.50萬元（三）財(cái)務(wù)分析1、損益表根據(jù)以上計(jì)算編制損益表，年利潤總額為637.48萬元，年上繳所得稅額212.5萬元, 企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%盈余公積金。通過損益表計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下投資利潤率=總利潤/總投資100% =637.48/1562.9

22、100%=40.78%銷售利稅率 =總利潤/銷售收入=637.48/3400=18.75%數(shù)據(jù)表明,項(xiàng)目建成后，投資利潤率與銷售利稅率高于行業(yè)基準(zhǔn),對(duì)國家建設(shè)的貢獻(xiàn)大。2、現(xiàn)金流量表 年份科目012345支出-1562.9-2550.02-2550.02-2550.02-2550.02-2550.02收入34003400340034003400每年合計(jì)-1562.9849.98849.98849.98849.98849.98折現(xiàn)值-1562.9758.9677.6605540.2482.3凈現(xiàn)值-1562.9-804-126.4478.61018.81501.13、財(cái)務(wù)盈利分析根據(jù)現(xiàn)金流量表進(jìn)行計(jì)算，結(jié)果如下指標(biāo)單位計(jì)算過程結(jié)果財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%i=30%+423.7*(40%-30%)/(423.7+174.8)32.1%動(dòng)態(tài)投資回收期年3-1+（126.4/605）2.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）萬元見現(xiàn)金流量表1501.14、不確定性分析（1）盈虧平衡分析企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： bep 年固定總成本100% 年銷售收入年可變總成本年稅金及附加 405.42100% 30000-28700-