信用社（銀行）印章與密押機管理

1、信用社（銀行）印章與密押機管理第二十六條 印章種類和使用范圍。(一)社名業(yè)務公章：用于對外簽發(fā)的重要單證，如存單、存折、收據等。(二)現金收訖章：用于現金收入憑證及現金進賬回單。(三)現金付訖章：用于各種現金付出憑證。(四)轉訖章：用于轉賬憑證、回單、收付賬通知等。(五)結算專用章：用于簽發(fā)結算憑證以及結算款項的查詢、查復等。(六)聯行專用章：用于簽發(fā)聯行業(yè)務往來憑證、往來報告表、信匯憑證、聯行業(yè)務的查詢查復等。(七)匯票專用章(鋼印)：用于信用社對外簽發(fā)或代理簽發(fā)的銀行匯票。(八)受理憑證專用章：用于信用社受理客戶提交而尚未進行轉賬處理的各種憑證的回執(zhí)。(九)個人名章：用于已經辦理和記載的各

2、種單證、憑證、賬簿和報表等。第二十七條 會計專用印章的設計和刻制應分級管理。聯行專用章和匯票專用章(鋼印)由聯行業(yè)務開辦單位或授權代理單位負責設計、刻制和下發(fā)；其他會計專用印章由各省級農金管理部門統(tǒng)一設計和管理。第二十八條 印章的保管和使用。(一)各種會計專用印章采用“專人使用，專人保管，專人負責”的辦法。啟用前領用人員必須在會計專用印章使用保管登記簿上記載啟用日期并簽章，人員調換時必須辦理交接手續(xù)。(二)各種會計專用印章應嚴格按照規(guī)定的范圍使用。業(yè)務印章使用人員臨時離開崗位時，應做到人離章收，不得私自授受會計專用印章。(三)各種會計專用印章停止使用，要在會計專用印章使用保管登記簿上注明停止使

3、用的日期和原因。封存后的印章要統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷毀。聯行專用印章和匯票專用章(鋼印)停止使用后，要逐級上交至頒發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。(四)會計專用印章使用保管登記簿由會計主管保管。第二十九條 聯行密押是鑒別聯行間匯劃款項真?zhèn)?，保證資金安全的重要工具。管押人員由縣聯社審查確定，人員變動時必須經原審定機構核準，并辦理交接手續(xù)。寄送密押代號表，必須加封，以絕密件通過機要部門或派專人直接解送。聯行密押代號表在未啟用或停用待銷毀期間，必須加封，指定專人妥善保管。過期密押代號表銷毀時，要按有關規(guī)定辦理。編押機視同密押管理。編押機在營業(yè)中應妥善保管，人離入屜加鎖；非營業(yè)時間，應入庫保管。在未啟用或停用期間，必須加封

4、并指定專人妥善保管，處理時按有關規(guī)定辦理。第三十條 壓數機是信用社辦理票據業(yè)務、辨別票據真?zhèn)?、確保資金安全的重要工具，按編押機管理規(guī)定管理。第三十一條 信用社必須做到印章、密押(壓數機)和報單三人分別保管、分別使用。聯行專用章應指定第一、第二管印人，密押(壓數機)應指定第一、第二管押(機)人，二者不得相互混淆。第六章 有價單證和重要空白憑證管理第三十二條 有價單證是指具有面值的特殊憑證，如國庫券、金融債券、定額存單等，應視同現金管理。(一)有價單證要貫徹“賬證分管”的原則，由會計人員管賬，出納人員管證，相互制約，相互核對。(二)信用社購買的國庫券、金融債券，必須通過表內科目核算，其他未發(fā)生資金

5、收付的有價單證，應通過表外科目核算。不論表內、表外科目核算的有價單證，都應建立有價單證登記簿(用一般登記簿代)，按單證種類、票面金額立戶。出納人員必須根據表內、表外科目傳票辦理收付。每日營業(yè)終了會計人員應與出納人員的有價單證登記簿的數量、金額核對相符。(三)有價單證填錯作廢除有特殊規(guī)定外，應加蓋“作廢”戳記，單獨編制有關表外科目付出傳票，以作廢單證作附件。作廢單證的號碼應登記在登記簿上備查。(四)已經兌付收回的有價單證，應當時加蓋“兌付”戳記(以現金兌付的加蓋現金付訖章)、剪角，并及時組織解送和按規(guī)定權限辦理銷毀。(五)內勤主任或會計主管每月至少檢查一次有價單證庫存，賬實核對相符后，填寫查庫記

6、錄，以備查考。第三十三條 重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據。(一)重要空白憑證的印制、包裝、調運、領撥必須加強管理，明確責任，確保安全，嚴防散失。重要空白憑證一律加印號碼，在總行指定的印刷廠印制。(二)重要空白憑證一律納入表外科目核算，設立重要空白憑證登記簿，按憑證種類立戶，以假定價格(每本或每份一元)記賬，并登記憑證起訖號碼。(三)重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負責，入庫保管，并經常進行賬、證核對，保證賬實相符。(四)領用重要空白

7、憑證時，應填制重要空白憑證領用單，將領發(fā)的數量、起訖號碼等逐項登記重要空白憑證登記簿。柜面使用時應當時逐份銷號。重要空白憑證填錯作廢時，應加蓋“作廢”戳記，作當日有關科目傳票的附件。作廢憑證的號碼應在有關登記簿上注明備查。(五)單位(個人)領購空白支票，應填寫空白憑證領用單，加蓋全部預留印鑒。信用社在發(fā)給單位(個人)之前，應加蓋單位(個人)的賬號和付款人全稱。單位(個人)銷戶時，必須將剩余空白支票交回信用社注銷，并進行登記，不得短缺。信用社對交回的空白支票立即截右上角作廢或加蓋“作廢”戳記，作當日憑證的附件。單位(個人)對領用的空白支票和其他空白重要憑證負全部責任。如有遺失，由此產生的一切經濟損失，由領用單位(個