《國(guó)家電網(wǎng)公司工程竣工決算報(bào)告編制辦法(試行)》

1、國(guó)家電網(wǎng)公司工程竣工決算報(bào)告編制辦法（試行）第一章 總則第一條 為了規(guī)范工程竣工決算報(bào)告的編制工作，進(jìn)一步提高工程竣工決算報(bào)告的質(zhì)量，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合國(guó)家電網(wǎng)公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 工程竣工決算報(bào)告是綜合反映基本建設(shè)工程的建設(shè)時(shí)間、投資情況、工程概預(yù)算執(zhí)行情況、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件，是正確核定新增資產(chǎn)價(jià)值的重要依據(jù)。第三條 國(guó)家電網(wǎng)公司及各級(jí)子公司投資的所有新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)性建設(shè)的電源、電網(wǎng)、通訊、小型基建等基本建設(shè)工程及技術(shù)改造工程，均應(yīng)按本辦法規(guī)定編制工程竣工決算報(bào)告。第四條 工程竣工決算報(bào)告由項(xiàng)目法人單

2、位的最高決策機(jī)構(gòu)（國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的最高決策機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公會(huì)議。國(guó)有獨(dú)資公司的最高決策機(jī)構(gòu)為董事會(huì)；沒有設(shè)立董事會(huì)的，最高決策機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公會(huì)議）或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批，項(xiàng)目法人單位的法定代表人對(duì)竣工決算的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。第五條 工程竣工決算報(bào)告是重要的會(huì)計(jì)檔案，必須注意保密，妥善保管，永久保存。第二章 編制的責(zé)任部門及職責(zé)第六條 工程竣工決算報(bào)告應(yīng)由項(xiàng)目法人單位負(fù)責(zé)組織編制。第七條 項(xiàng)目法人單位的財(cái)務(wù)、計(jì)劃、基建（工程）等相關(guān)管理部門，是工程竣工決算報(bào)告編制的責(zé)任部門，單位可根據(jù)實(shí)際情況成立工程竣工決算報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組或編制小組，分別指定專人負(fù)責(zé)相關(guān)資料的收集、整理，及時(shí)提供有關(guān)資料，共同配合完成

3、工程竣工決算報(bào)告的編制工作。（一） 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)：1. 清理核對(duì)投資各方資金到位情況及工程借款到款情況;2. 清理工程借款利息支付情況，正確計(jì)算資本化的利息；3. 整理工程價(jià)款和材料、設(shè)備價(jià)款的結(jié)算情況，預(yù)留質(zhì)量保證金；4. 清理工程債權(quán)債務(wù)情況；5. 做好其他費(fèi)用項(xiàng)目的分析、分?jǐn)偣ぷ鳎?. 負(fù)責(zé)編制工程竣工決算報(bào)表；7. 配合有關(guān)部門做好對(duì)設(shè)備、材料、低值易耗品等的清點(diǎn)登記工作；8. 會(huì)同有關(guān)部門撰寫竣工決算報(bào)告情況說明書。（二） 計(jì)劃管理相關(guān)部門負(fù)責(zé)：1. 提供 “工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件（可行性研究報(bào)告）”、“工程批準(zhǔn)開工報(bào)告”等批準(zhǔn)文件、文本；2. 提供投資計(jì)劃和用款計(jì)劃等文件。（三） 工程管

4、理相關(guān)部門負(fù)責(zé)：1. 及時(shí)完成對(duì)各施工單位工程費(fèi)用結(jié)算資料的審查工作；2. 提供“概算批準(zhǔn)書”及工程開工和竣工時(shí)間、竣工驗(yàn)收鑒定文件等資料；3. 提供工程施工管理及質(zhì)量監(jiān)督的總結(jié)性分析報(bào)告；4. 提出預(yù)計(jì)未完工程量，填制“預(yù)計(jì)未完工程明細(xì)表”；5. 提供有關(guān)設(shè)備、材料清冊(cè)；6. 清理工程合同執(zhí)行情況，并形成總結(jié)性文件； 7. 會(huì)同財(cái)務(wù)部門確定工程資金結(jié)余或超支情況，并對(duì)節(jié)余或超支情況進(jìn)行分析并提出處理意見；8. 提供征用土地各項(xiàng)審批資料，清理征地、租用、遷移補(bǔ)償合同，檢查執(zhí)行情況，提出工程全部占用土地情況明細(xì)清單及占地方位圖；9. 按時(shí)間順序編制工程大事記。（四） 其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)：1. 設(shè)備

5、、材料、低值易耗品等的清點(diǎn)登記工作；2. 整理分析施工安全情況。第三章 編制原則第八條 工程竣工驗(yàn)收交付使用后，應(yīng)及時(shí)編制竣工決算報(bào)告。電源工程和220kv及以上電網(wǎng)工程項(xiàng)目應(yīng)在工程項(xiàng)目經(jīng)竣工驗(yàn)收交付使用后六個(gè)月內(nèi)編制完成，220kv以下的電網(wǎng)工程及其他工程項(xiàng)目應(yīng)在工程項(xiàng)目經(jīng)竣工驗(yàn)收交付使用后三個(gè)月內(nèi)編制完成。第九條 工程竣工決算報(bào)告原則上應(yīng)遵循：“一個(gè)概算范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，編制一個(gè)工程竣工決算報(bào)告”。第十條 工程竣工決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)項(xiàng)目法人單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。第十一條 經(jīng)驗(yàn)收具備投產(chǎn)條件的工程項(xiàng)目，原則上不得留有未完工程。如確有未完收尾工程的，可以預(yù)計(jì)納入竣工決

6、算，并按概算項(xiàng)目編報(bào)未完收尾工程明細(xì)表，但預(yù)計(jì)未完收尾工程的實(shí)物工作量和概算價(jià)值不得超過總概算的5%。第十二條 工程竣工驗(yàn)收達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，財(cái)務(wù)部門要依據(jù)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及有關(guān)資料將資產(chǎn)暫估入賬，待工程竣工決算報(bào)告審批后，再對(duì)原估價(jià)入賬的資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第十三條 工程竣工決算報(bào)告是正確登記固定資產(chǎn)卡片的依據(jù)，應(yīng)按照國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄規(guī)定的內(nèi)容列示。第十四條 編制工程竣工決算報(bào)告時(shí)，要正確分析、分?jǐn)倯?yīng)計(jì)入資產(chǎn)價(jià)值的其他費(fèi)用支出。第四章 編制內(nèi)容第十五條 工程竣工決算報(bào)告中工程成本費(fèi)用的開支范圍應(yīng)包括從工程籌建開始到達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的全部支出。包括通過在建工程科目核算的建筑工程費(fèi)

7、、安裝工程費(fèi)、在安裝設(shè)備、待攤基建支出和不通過在建工程科目核算直接形成的資產(chǎn)價(jià)值。第十六條 工程竣工決算報(bào)告由以下幾部分組成：1. 工程竣工決算報(bào)告封面及目錄； 2. 工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件（或可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件）、概算批準(zhǔn)文件和竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；3. 竣工工程全景或主體工程實(shí)物彩照；4. 工程竣工決算報(bào)告說明書；5. 工程竣工決算報(bào)表；6. 審計(jì)報(bào)告及其他重要文件。第十七條 工程竣工決算報(bào)告說明書是總括反映竣工工程建設(shè)成果和經(jīng)驗(yàn)，全面分析工程投資與造價(jià)的書面總結(jié)，是竣工決算的重要組成部分。其主要內(nèi)容包括：（一） 工程概況1. 說明工程建設(shè)依據(jù)，重點(diǎn)對(duì)“工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件（可行性研究報(bào)告）”、“概算批

8、準(zhǔn)書”等的批準(zhǔn)單位、批準(zhǔn)日期和批準(zhǔn)文號(hào)進(jìn)行說明；2. 說明主體工程造型、結(jié)構(gòu)和主設(shè)備的有關(guān)情況，對(duì)主要建筑的布置和主體設(shè)備的合理性進(jìn)行說明。（二） 工程的總體評(píng)價(jià)1. 對(duì)建設(shè)進(jìn)度情況進(jìn)行分析，以實(shí)際工期與計(jì)劃工期進(jìn)行對(duì)比，分析提前或延期的原因；2. 對(duì)質(zhì)量監(jiān)督部門的驗(yàn)收評(píng)定等級(jí)等進(jìn)行說明；3. 根據(jù)勞動(dòng)、監(jiān)理和施工部門記錄，對(duì)有無設(shè)備和人身事故等進(jìn)行說明；4. 與概算投資對(duì)比，分析工程投資節(jié)約或超支原因。（三） 工程施工管理，說明施工技術(shù)組織措施情況，所采用的先進(jìn)施工管理技術(shù)，在建設(shè)過程中發(fā)生的問題和解決辦法，有哪些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)等。（四） 各項(xiàng)財(cái)務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析1. 概算執(zhí)行情況分析，包括

9、實(shí)際工程支出與概算進(jìn)行對(duì)比分析（對(duì)建筑、安裝、設(shè)備及其他費(fèi)用分別進(jìn)行分析）、單位投資分析，動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)的項(xiàng)目、金額、動(dòng)用原因及依據(jù)的列表分析等；2. 財(cái)務(wù)狀況分析，列出歷年資金到位和使用情況，有無資金嚴(yán)重短缺和過剩情況及形成原因，并對(duì)籌資成本進(jìn)行分析說明；3. 財(cái)務(wù)管理情況分析，說明在工程建設(shè)過程中制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，在促進(jìn)基建工程財(cái)務(wù)管理工作中所采取的措施，對(duì)控制工程投資、節(jié)約建設(shè)資金、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面所起的作用；4. 結(jié)余資金處理情況，說明竣工結(jié)余資金的占用形態(tài)及處置情況。（五） 預(yù)留未完工程的說明，應(yīng)說明預(yù)留未完工程的原因，項(xiàng)目?jī)?nèi)容，擬完成時(shí)間等。（六） 審計(jì)意見處理情況，需逐項(xiàng)說明

10、對(duì)審計(jì)意見中各項(xiàng)問題的落實(shí)情況。（七） 債權(quán)債務(wù)清理情況，采用列表形式說明各項(xiàng)債權(quán)和債務(wù)單位、金額、原因等情況。（八） 待攤基建支出分?jǐn)傇瓌t，要說明待攤基建支出各項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)偟囊罁?jù)和方法。（九） 其他需要說明的事項(xiàng)，包括工程竣工決算報(bào)告編制的依據(jù)，編制中對(duì)數(shù)據(jù)有重大影響的處理方式、方法的說明等。（十） 大事記是基本建設(shè)項(xiàng)目的歷史性記錄，要把建設(shè)期間包括籌備建設(shè)期間的重大事情及工程關(guān)鍵進(jìn)度記錄下來，按時(shí)間順序進(jìn)行編纂。第十八條 工程竣工決算報(bào)表（詳見附錄）全部竣工決算報(bào)表共五大類17種。各表名稱及編號(hào)如下：（一） 竣工工程概況表（專用表）1. 火電竣工工程概況表（竣建01-1表）2. 水電竣工工程

11、概況表（竣建01-2表）3. 送電竣工工程概況表（竣建01-3表）4. 變電竣工工程概況表（竣建01-4表）5. 通信及自動(dòng)化竣工工程概況表（竣建01-5表）6. 其他基建項(xiàng)目竣工工程概況表（竣建01-6表）（二） 竣工工程決算表（通用表）7. 竣工工程決算一覽表（竣建02表）8. 預(yù)計(jì)未完收尾工程明細(xì)表（竣建02表附表）9. 其他費(fèi)用明細(xì)表（竣建03表）10. 待攤基建支出分?jǐn)偯骷?xì)表（竣建03附表）（三） 移交資產(chǎn)明細(xì)表（通用表）11. 移交使用資產(chǎn)總表（竣建04表）12. 移交資產(chǎn)房屋、建筑物一覽表（竣建04-1表）13. 移交資產(chǎn)安裝的機(jī)械設(shè)備一覽表（竣建04-2表）14. 移交資產(chǎn)不需

12、要安裝的機(jī)械設(shè)備、工器具及家具一覽表（竣建04-3表）15. 移交資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)一覽表（竣建04-4表）（四） 竣工工程財(cái)務(wù)決算表（竣建05表）（五） 其他工程竣工決算表（竣建06表及續(xù)表）第十九條 投資金額較小的技術(shù)改造工程、小型基建工程，可根據(jù)實(shí)際需要只編制其他工程竣工決算表及續(xù)表。第五章 附則第二十條 本辦法由國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 各單位可根據(jù)本單位的情況制訂具體的實(shí)施辦法。第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附錄 工程竣工決算報(bào)表智聯(lián)招聘- 歡迎下載資料，下面是附帶送個(gè)人簡(jiǎn)歷資料用不了的話可以自己編輯刪除，謝謝！蔣rong超男 | 已婚 | 1988 年9

13、月生 | 戶口：湖南永州 | 現(xiàn)居住于廣東深圳-寶安區(qū)3年工作經(jīng)驗(yàn) | 團(tuán)員 | 身份證：廣東省gz市寶安區(qū)51810118613345324(手機(jī))e-mail: 314855817求職意向工作性質(zhì)： 全職期望職業(yè)： 銷售業(yè)務(wù)、銷售管理、市場(chǎng)期望行業(yè)： 專業(yè)服務(wù)/咨詢(財(cái)會(huì)/法律/人力資源等)、教育/培訓(xùn)/院校、通信/電信運(yùn)營(yíng)、增值服務(wù)工作地區(qū)： 深圳期望月薪： 4001-6000元/月目前狀況： 我目前處于離職狀態(tài)，可立即上崗職業(yè)目標(biāo)喜歡營(yíng)銷管理類工作，喜歡有挑戰(zhàn)的工作，大學(xué)四年一直在挑戰(zhàn)自己，挑戰(zhàn)自己的極限，一直在做營(yíng)銷的兼職，堅(jiān)信“也精于勤而荒于嬉”一直嚴(yán)于律己，在各方面都要從嚴(yán)要求自

14、己。相信自己總有一天會(huì)成功的！只有自己不敢做的，沒有做不成的，做銷售10分靠天，九分靠人做，市場(chǎng)是人做出來的。 工作經(jīng)歷2013/01 - 2014/04 電腦專賣店 | | 市場(chǎng)主管 行業(yè)類別：計(jì)算機(jī)硬件 | 企業(yè)性質(zhì)：民營(yíng) | 規(guī)模：20人以下 | 職位月薪：4001-6000元/月工作描述：在各工業(yè)區(qū)和住宅小區(qū)做廣告宣傳為店鋪銷售做鋪墊，并且為各用戶提供售后維護(hù)工作。2011/06 - 2012/11 | | 銷售主管 行業(yè)類別：教育/培訓(xùn)/院校 | 企業(yè)性質(zhì)：民營(yíng) | 規(guī)模：20-99人 | 職位月薪：2001-4000元/月工作描述：為學(xué)校制定招生計(jì)劃，帶領(lǐng)招生專員在各社區(qū)以及學(xué)校周圍做廣告（包括粘貼墻體廣告，入戶拜訪宣傳）開展招生工作，定期到中小學(xué)校門口駐點(diǎn)宣傳，聯(lián)系各學(xué)校任課老師開展招生工作。項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教育經(jīng)歷2007/09 -2011/06 湖南大學(xué) | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 本科在校學(xué)習(xí)情況曾獲 院校級(jí)三等獎(jiǎng) 在校實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)2008/03 - 2010/10 大學(xué)生英語周刊衡陽市推銷員到衡陽市區(qū)域經(jīng)理 *2008年推銷員，在學(xué)校新生開學(xué)期間向?qū)W生和家長(zhǎng)推銷學(xué)生英語報(bào)*2009-2010年學(xué)