清潔公司財(cái)務(wù)制度

1、公司財(cái)務(wù)制度1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理公司各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，按照核 定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算，管理各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)的使用。2、根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法，按照會(huì)計(jì)制度正確及時(shí)進(jìn)行 會(huì)計(jì)核算，如實(shí)準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況， 為公司提供會(huì)計(jì) 信息，按期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范管理。3、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律、規(guī)章、制度，監(jiān)督各項(xiàng)開(kāi)支，挖掘企業(yè) 增收節(jié)支的潛力，管好用好資金。指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)工作和各 實(shí)物保管人的財(cái)產(chǎn)賬目管理。4、編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告， 提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的意見(jiàn)。5、負(fù)責(zé)公司資金籌措與調(diào)控。6、建立健全財(cái)務(wù)計(jì)劃，完善財(cái)務(wù)審批手續(xù)，按照統(tǒng)一管理分級(jí) 核算的原則，加

2、強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。7、提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)工作管理，配合各部門(mén)的工作。8、配合上級(jí)部門(mén)的各項(xiàng)檢查工作。9、辦理經(jīng)理交辦的其他財(cái)務(wù)工作。10、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的會(huì)計(jì)、出納工作相應(yīng)的專業(yè)知 識(shí)和業(yè)務(wù)能力。11、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)所有賬務(wù)按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理，規(guī)范會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)工作。12、財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分利用會(huì)計(jì)核算資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和分析， 講 求經(jīng)濟(jì)效益，有責(zé)任提出經(jīng)營(yíng)管理方面建議和改進(jìn)措施， 積極參 與經(jīng)營(yíng)決策，做好總經(jīng)理的參謀。一、服務(wù)區(qū)規(guī)定1、服務(wù)區(qū)主管每月手機(jī)費(fèi)用規(guī)定為 100元，（手機(jī)必須保持暢 通，超額部分由主管自付，離開(kāi)服務(wù)區(qū)，必須向公司匯報(bào)，若無(wú) 匯報(bào)，導(dǎo)致無(wú)法聯(lián)絡(luò)，扣除當(dāng)月補(bǔ)

3、助費(fèi)，若造成任務(wù)無(wú)法遂行，視情節(jié)嚴(yán)重予以處分），開(kāi)通時(shí)間，每日早上 7 : 00 晚上22 : 00時(shí)，若經(jīng)公司聯(lián)絡(luò)不通，每次警告 2次，扣款20元。2、 服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)支出：各服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)交際費(fèi)每次不得超出100元，其超過(guò)部分必須先報(bào)備公司核準(zhǔn)才能報(bào)銷，未經(jīng)報(bào)備自付。3、 服務(wù)區(qū)機(jī)器管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)的機(jī)具必須妥善保管、 保養(yǎng)， 由于自然損壞，報(bào)廢必須出具報(bào)廢單傳真到公司， 由于人為的原 因損壞，其維修費(fèi)用組成為員工30%+主管40%+公司30%， 機(jī)器維修必須填送維修單。4、各服務(wù)區(qū)工資管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)主管須每月底認(rèn)真核算各員工工資，隨同打卡的卡紙一起郵寄回公司，如發(fā)現(xiàn)有代打卡或 人員

4、不實(shí)，當(dāng)事人開(kāi)除，服務(wù)區(qū)主管記大過(guò)2次5、 各服務(wù)區(qū)間相互支援之規(guī)定： 根據(jù)需要，各服務(wù)區(qū)間要相互 配合，其支援人員的差旅費(fèi)由人事關(guān)系所在地給予核算， 其費(fèi)用由服務(wù)區(qū)承擔(dān)，其食宿部分按每天 8元/天標(biāo)準(zhǔn)給予發(fā)放。6、服務(wù)區(qū)資產(chǎn)設(shè)備管理： 各服務(wù)區(qū)主管駐地資產(chǎn)設(shè)備必須建立 資產(chǎn)庫(kù)存表，每月月底必須詳實(shí)清查，并將資產(chǎn)庫(kù)存表調(diào)整送公 司一份備查，工作將依據(jù)庫(kù)存表不定時(shí)抽查。7、 服務(wù)區(qū)材料申請(qǐng)規(guī)定：各服務(wù)區(qū)每月25日前將下月材料需求量，依據(jù)需每月材料申請(qǐng)表向公司文員以電話報(bào)告，由公司文員逐一記錄，或以傳真的方式回傳公司，由公司統(tǒng)一采購(gòu)，于每 月底送貨，由特殊材料須于服務(wù)區(qū)采購(gòu)需另案報(bào)備。8、各服務(wù)區(qū)

5、主管一律沒(méi)有加班費(fèi)用，重要節(jié)假日主管一律不得 休假。9、各服務(wù)區(qū)材料必須批準(zhǔn)后生效。必須按照實(shí)際需求量，節(jié)約 用量。如有特殊情況需匯報(bào)公司，自己采購(gòu)。二、采購(gòu)規(guī)定1、本公司各服務(wù)區(qū)必須于當(dāng)月 20日將下月的材料申請(qǐng)單傳真 回公司，經(jīng)采購(gòu)倉(cāng)管認(rèn)定無(wú)異議，方可有效。2、采購(gòu)部會(huì)同倉(cāng)管在3個(gè)工作日之內(nèi)，將各服務(wù)區(qū)的材料單登 記造冊(cè)，核算金額，交由總經(jīng)理報(bào)批。3、本公司內(nèi)部采購(gòu)必須在 1個(gè)工作日之內(nèi)，將采購(gòu)單交由主管 簽字，在3個(gè)工作日之內(nèi)到貨。4、 服務(wù)區(qū)所有采購(gòu)貨物必須在采購(gòu)單生效后，于當(dāng)月30日之 前，處理完畢，凡造成延誤的，視情節(jié)嚴(yán)重，給予警告至記大過(guò)處分。5、大量采購(gòu)訂制工服，由各服裝廠報(bào)價(jià)

6、，提供樣板服裝，經(jīng)財(cái) 務(wù)部，副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核后，采購(gòu)員下訂單，由倉(cāng)管員檢查 清點(diǎn)服裝一個(gè)星期后，將款項(xiàng)由電匯或支票形式支付于服裝廠。采購(gòu)流程：每月末填寫(xiě)申購(gòu)單f總經(jīng)理批準(zhǔn)采購(gòu)f財(cái)務(wù)部審核產(chǎn)品價(jià)格f倉(cāng)管員點(diǎn)量簽收f(shuō)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷f財(cái)務(wù)部支付款項(xiàng)。三、領(lǐng)用收據(jù)的規(guī)定隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，公司下屬的項(xiàng)目點(diǎn)越來(lái)越多。 為了更好的 使用、管理好公司下發(fā)的收據(jù)，先對(duì)領(lǐng)用收據(jù)作用關(guān)的規(guī)定，請(qǐng) 各項(xiàng)目主管認(rèn)真執(zhí)行，區(qū)域經(jīng)理監(jiān)管。規(guī)定如下：1、公司印制統(tǒng)一的收據(jù)，各部門(mén)在工作中需要使用收據(jù)的，必須使用公司的統(tǒng)一收據(jù)。2、收據(jù)使用人必須根據(jù)收款內(nèi)容逐項(xiàng)的詳細(xì)填寫(xiě)，字跡清楚，經(jīng)辦人員必須寫(xiě)全名。3、收據(jù)內(nèi)容如果寫(xiě)

7、錯(cuò)，要注明“作廢”，并且三聯(lián)全部留存?zhèn)洳椋?不得遺失。4、招聘新員工收取工服押金后，請(qǐng)將收據(jù)編號(hào)寫(xiě)在該員工銀行賬號(hào)后面，隨考勤寄至公司，由公司總部核查存檔。5、收據(jù)用完后的第三聯(lián)（整本件）要在封面上寫(xiě)明地區(qū)或項(xiàng)目的名稱，月底交考勤時(shí)一起寄回公司總部， 由公司總部存檔核查。6、新進(jìn)項(xiàng)目由公司登記編號(hào)發(fā)放收據(jù)兩本。如需增加應(yīng)填寫(xiě)簽 呈報(bào)財(cái)務(wù)部同意后增發(fā)。7、以后領(lǐng)用收據(jù)以舊換新，即公司按收到的上繳收據(jù)數(shù)量再下發(fā)同量的新收據(jù)，否則不予領(lǐng)用。8、收據(jù)使用情況每月登記 收據(jù)領(lǐng)用存月報(bào)表，要求數(shù)據(jù)正確， 每月末報(bào)公司行政人事部。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度報(bào)銷時(shí)間為每月1日至10日，過(guò)期不予辦理。（一）、日常現(xiàn)金報(bào)銷

8、由經(jīng)辦人憑有關(guān)發(fā)票填寫(xiě)請(qǐng)款單，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字，交財(cái)務(wù)復(fù)核，最后報(bào)總經(jīng)理審批同意后予以報(bào)銷1、請(qǐng)款單填寫(xiě)要求：1.1項(xiàng)目一欄填寫(xiě)請(qǐng)款人是何項(xiàng)目.1.2請(qǐng)款單必須用鋼筆或水筆填寫(xiě)，不能用圓珠筆或其他筆填寫(xiě)。2、招待費(fèi)報(bào)銷各服務(wù)區(qū)主管原則上不允許報(bào)銷招待費(fèi)。如遇特殊情況需要進(jìn)行 招待、宴請(qǐng)或贊助須先簽呈報(bào)服務(wù)區(qū)經(jīng)理認(rèn)可，再報(bào)總經(jīng)理（執(zhí) 行董事）同意后方可按同等的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及報(bào)銷費(fèi)用。3、差旅費(fèi)報(bào)銷3.1項(xiàng)目報(bào)銷車旅票必須填寫(xiě)車旅費(fèi)報(bào)銷清單。寫(xiě)明用車時(shí)間，為何用車，上下車地點(diǎn)，車票（車票實(shí)報(bào)數(shù)）經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字后，將需報(bào)銷的車費(fèi)匯總后填寫(xiě)請(qǐng)款單3.2市區(qū)出差，工作巡查，購(gòu)物應(yīng)乘坐公共交通車，按實(shí)際

9、金額 報(bào)銷。3.3只有特殊情況下才能打出租車，且應(yīng)先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，不 得借故或先用車再匯報(bào)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不能報(bào)銷3.4市外出差按下表金額報(bào)銷：乂通 I.Hn.iH處兒/日）1T 蹲1（元/H）Yfrn.禹級(jí)管理人員飛機(jī)、火車軟臥、輪船三答冬200據(jù)實(shí)口理30特殊情|況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后1可提髙標(biāo)準(zhǔn)|主管火車硬臥.輪船三等艙WI刃中巴20職員火車硬朋、輪船四等艙W100中巴自理20工人調(diào)動(dòng)火牢硬用、輪船五等艙公可安排公祠安排n理乘坐火車：從晚上11時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò) 12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P 鋪車票。符合以上規(guī)定而不買臥鋪票的分別按慢車和直快列車硬座位票

10、價(jià)60%計(jì)發(fā)；按特快列車硬座票價(jià) 50%計(jì)發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按以上車次硬座 票價(jià)30%計(jì)發(fā)。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò) 6小 時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)。原則上短途不能乘新型空調(diào)硬座火車；有火車交通的不能乘坐長(zhǎng)途客車（區(qū)經(jīng)理因公除外）。4、自購(gòu)物料的報(bào)銷：4.1各項(xiàng)目只能購(gòu)買零星小額物料。所有的購(gòu)物必須有正規(guī)商店 的發(fā)票，并蓋有商店的財(cái)務(wù)章。4.2購(gòu)物料或辦公用品要有用品的明細(xì)情況，如名稱、數(shù)量、單 價(jià)一并在上報(bào)的物料結(jié)算單自購(gòu)欄內(nèi)填寫(xiě)清楚。所有郵件、快件和快遞，必須有郵寄單和收據(jù)一同附上，才能報(bào)銷。5、工作押金的報(bào)銷：5.1工作服

11、押金收據(jù)的第二聯(lián)每月上交 公司財(cái)務(wù)部；上報(bào)的收據(jù) 須連號(hào)集中。缺號(hào)的在請(qǐng)款單內(nèi)說(shuō)明原因。5.2退工作服押金必須要有退工人員的收款簽名。如工作服押金收據(jù)遺失退款時(shí)扣款20元。因工作需要配備手機(jī)的區(qū)項(xiàng)目經(jīng)理或主管，其話費(fèi)由公司統(tǒng)一在工資里發(fā)放，報(bào)銷金額限于公司核定范圍之內(nèi)。6、補(bǔ)貼的范圍：本規(guī)定享受對(duì)象是：異地支援的員工、領(lǐng)班、主管7、支援津貼：7.1、津貼標(biāo)準(zhǔn)：異地支援工人每人每天補(bǔ)助 10元津貼，最高不 超過(guò)200元/月；管理員每人每天 20元，最高不超過(guò)400元/ 月。住宿由公司安排。7.2、支付辦法：異地支援員工，回原項(xiàng)目后由主管根據(jù)考勤統(tǒng) 計(jì)支援天數(shù)，填寫(xiě)簽寫(xiě)簽名后交公司總部，經(jīng)審核同意

12、，津貼在 工資中發(fā)放。8、手機(jī)報(bào)銷制度：為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，對(duì)公司員工手機(jī)費(fèi)用特制定本制度。8.1、手機(jī)費(fèi)用采取定額包干制，憑手機(jī)費(fèi)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；8.2、手機(jī)費(fèi)月度標(biāo)準(zhǔn)：A、正、副經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一交費(fèi)；B、 各項(xiàng)目主任、財(cái)務(wù)部主管、綜合部主管、司機(jī)V100元/月。8.3凡按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)者，手機(jī)必須由個(gè)人購(gòu)置，如未 購(gòu)置者，不予報(bào)銷手機(jī)補(bǔ)貼。8.4、報(bào)銷了手機(jī)費(fèi)用的員工，手機(jī)在上午 7: 00 22 : 30期間 必須開(kāi)機(jī)，否則扣除當(dāng)月的手機(jī)費(fèi)用9、辦公費(fèi)報(bào)銷制度：9.1各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要，本著節(jié)儉的原則，制定每月辦公用品購(gòu)置計(jì)劃，每月20號(hào)前提出下月購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)本部門(mén)

13、主任（主管）同意后，報(bào)總部財(cái)務(wù)部審核，由公司分管財(cái)務(wù)的副總審批，總部行政部統(tǒng)一購(gòu)置或調(diào)撥。9.2采購(gòu)員（部）應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則選購(gòu)，在購(gòu)買低值易耗品、物料用品等不構(gòu)成固定資產(chǎn)的用品，同等或金額相差不大的情況下，盡量索取增值稅專用發(fā)票或向一般納稅人購(gòu)買。9.3物料用品應(yīng)按使用速度購(gòu)進(jìn)，不得大量囤積，財(cái)務(wù)部將定期 進(jìn)行檢查監(jiān)督，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。9.4辦公室應(yīng)派專人建立辦公用品使用臺(tái)帳和領(lǐng)用手續(xù)，專人保 管實(shí)物，定期盤(pán)點(diǎn)、對(duì)帳。9.5每位員工應(yīng)本著節(jié)約的原則， 愛(ài)惜使用物品。50元以上的耐 用品需到總部辦公室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)登記，物品的管理落實(shí)到人。如有人為損壞、遺失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。員工

14、工作變動(dòng)，應(yīng)歸還所 領(lǐng)用的物品。9.6辦公用品的使用實(shí)行定額管理（由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要制定定額），各部門(mén)的使用情況納入年度考核指標(biāo)。9.7各部門(mén)辦公用品費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)為：總部辦公室：20元/人月其他管理部門(mén)：10元/人月保潔員：5元/人月9.8如果有特殊情況需臨時(shí)購(gòu)置的，經(jīng)各部門(mén)主管審批報(bào)副總簽字可臨時(shí)購(gòu)買。五、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理（一）、固定資產(chǎn)與低值易耗品的劃分和計(jì)價(jià)， 嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度 的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)方法執(zhí)行。固定資產(chǎn)購(gòu)入和在建工程完工轉(zhuǎn)入 時(shí)，應(yīng)由使用部門(mén)和管理部辦理驗(yàn)收手續(xù)，并出具書(shū)面報(bào)告。財(cái) 務(wù)部建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳卡片，將每項(xiàng)固定資產(chǎn)落實(shí)到責(zé)任部門(mén)和 責(zé)任人，卡片一式兩份，一份財(cái)務(wù)

15、留檔存查，一份由使用部門(mén)對(duì) 實(shí)物進(jìn)行管理、維修、保養(yǎng)，保證資產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。防止人為損壞、 偷盜，避免企業(yè)資產(chǎn)因無(wú)人管理而意外流失。（二八申購(gòu)辦法：1、各部門(mén)需要購(gòu)置的物品，必須在每月 20日之前填報(bào)好下月 所需購(gòu)物的“采購(gòu)（計(jì)劃）申請(qǐng)單”由各部門(mén)經(jīng)理（主管）簽字 后報(bào)公司財(cái)務(wù)審批。2、任何購(gòu)買開(kāi)支必須在當(dāng)月批準(zhǔn)的預(yù)算以內(nèi)，無(wú)預(yù)算和超預(yù)算 的物品，原則上不予購(gòu)置，如有特殊情況由部門(mén)申報(bào)，須經(jīng)財(cái)務(wù) 審批。3、凡經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)、低值易耗品或辦公用品，由采購(gòu)部 負(fù)責(zé)集中采購(gòu)，統(tǒng)一發(fā)放。上述所購(gòu)物品均需按規(guī)定造冊(cè)登記。各部門(mén)每次購(gòu)置物品，應(yīng)開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，每張發(fā)票的背面應(yīng)由經(jīng) 辦人簽名，填好費(fèi)用報(bào)銷單并

16、經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可報(bào)銷。（三八遵守原則：1、各部門(mén)申購(gòu)的物品，應(yīng)是下月必須使用的，不得超前儲(chǔ)備。2、品種、規(guī)格要正確填寫(xiě)，不得錯(cuò)位備貨。3、必須先查庫(kù)存，不得重復(fù)進(jìn)貨，能利用舊物資的，不進(jìn)新貨。4、沒(méi)有月度計(jì)劃的，原則上不批申購(gòu)單，如有特殊情況，需要 補(bǔ)報(bào)計(jì)劃的，應(yīng)按本規(guī)定的審批權(quán)限審批。5、沒(méi)有批準(zhǔn)手續(xù)，任何人不得自行采購(gòu)，財(cái)務(wù)也不得報(bào)支。6、沒(méi)有得到財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，米購(gòu)成員不得擅自變更“米購(gòu)（計(jì)劃）審批單”的批準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行采購(gòu)。如因價(jià)格、規(guī)格、質(zhì)量、損壞（超 常規(guī)）等原因而使公司利益受到損失的，直接責(zé)任人和直接領(lǐng)導(dǎo) 者均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。7、固定資產(chǎn)添置中大宗商品的購(gòu)買必須選擇三家以上的

17、供貨商 采用議標(biāo)的方式確定廠商并簽訂合同。8、不得個(gè)人接受對(duì)方供貨單位的回扣和禮物，如有對(duì)方按規(guī)定給需方的回扣或禮物，必須向公司匯報(bào)并上交， 公司將提取一定 比例給經(jīng)辦人員作為獎(jiǎng)勵(lì)。否則作為違紀(jì)和貪污論處。9、每一個(gè)采購(gòu)人員應(yīng)自覺(jué)接受公司稽查人員和全體員工對(duì)其工 作的監(jiān)督檢查。（四八驗(yàn)收規(guī)定：1、購(gòu)貨結(jié)束后，應(yīng)即通知驗(yàn)收，一般物品由申購(gòu)部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量 和數(shù)量，如有必要，應(yīng)請(qǐng)供方代表同時(shí)到場(chǎng)。驗(yàn)收地點(diǎn)一般在本 公司的倉(cāng)庫(kù)或其他合適的地方， 重大設(shè)備或大批量物品（一萬(wàn)元 以上）的驗(yàn)收，應(yīng)由申購(gòu)單位的經(jīng)理負(fù)責(zé)，并通知設(shè)備采購(gòu)小組成員一起參加。2、凡購(gòu)買的有關(guān)物品必須帶有說(shuō)明書(shū)、質(zhì)保書(shū)以及維修卡等書(shū)面材

18、料，且以上資料必須同時(shí)驗(yàn)收， 驗(yàn)收后交行政部檔案管理人員簽收存檔。3、凡驗(yàn)收不合格的由采購(gòu)成員立即通知供應(yīng)方退貨，并做好必 要的備案，如已造成本公司損失的，應(yīng)及時(shí)做好索賠工作。4、對(duì)驗(yàn)收合格的，即辦妥入庫(kù)手續(xù)，由保管人員或使用部門(mén)憑 入庫(kù)單通知財(cái)務(wù)部。采購(gòu)成員通知供應(yīng)方進(jìn)行結(jié)算，財(cái)務(wù)部憑采 購(gòu)批準(zhǔn)單、入庫(kù)單和發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)，缺一不可，并全部訂入 傳票。（五八 固定資產(chǎn)的折舊按會(huì)計(jì)核算辦法執(zhí)行，屬經(jīng)營(yíng)部門(mén) 發(fā)生的折舊費(fèi)用計(jì)入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用， 屬管理部門(mén)的折舊費(fèi)用計(jì)入管理 費(fèi)用。（六八 固定資產(chǎn)的報(bào)廢由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，由 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢處理。 嚴(yán)禁私自和部門(mén)擅自處理公司 一切財(cái)

19、物。對(duì)固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用金額較大的計(jì)入待攤費(fèi)用，分期攤銷。金額較小的一次性計(jì)入期間費(fèi)用。七）低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即：在部門(mén)領(lǐng)用時(shí)一次 性計(jì)入期間費(fèi)用，采購(gòu)部應(yīng)將各部門(mén)領(lǐng)用物品造冊(cè)登記，落實(shí)使用部門(mén)及責(zé)任人，領(lǐng)用冊(cè)一式二份，行政部留底一份，各使用部 門(mén)備查一份。財(cái)務(wù)部定期核實(shí)，加強(qiáng)對(duì)低值易耗品和實(shí)物的管理。六、貨幣資金管理制度（一）、加強(qiáng)貨幣資金的管理。貨幣資金支付一律堅(jiān)持“會(huì)計(jì)先 審核，出納后付款”的原則，出納現(xiàn)金賬、銀行存款日記賬要做到日清、月結(jié)，帳帳相符，賬實(shí)相符，并編制銀行存款金額調(diào)節(jié)（二八 任何人不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)抵款，不得公款私存、私借；不 得設(shè)立“小金庫(kù)”；不得開(kāi)具空白或空

20、頭支票，防止銀行透支現(xiàn) 象發(fā)生。出納員負(fù)責(zé)保管好銀行印章、有價(jià)證券，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé) 保管空白票據(jù)，實(shí)行賬款分管、物款分管相互控制。（三八 貨幣資金的審批嚴(yán)格按以下規(guī)定執(zhí)行：1、每月根據(jù)支出量編制付款計(jì)劃交財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行；2、公司所有固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、裝修費(fèi)用，先由管理部或使用部門(mén)提出申請(qǐng)，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，提供三家以上供應(yīng)商，實(shí)行擇優(yōu)錄 取。將經(jīng)過(guò)篩選過(guò)的資料交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核，批準(zhǔn)后方 可與對(duì)方簽訂合同。財(cái)務(wù)嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行，工程完工、固定資產(chǎn)交付使用，先由使用部門(mén)驗(yàn)收合格并出具書(shū)面證明，貨品由倉(cāng)管員清點(diǎn)數(shù)量后在貨品單上簽收，由會(huì)計(jì)制單審核，經(jīng)理審查批準(zhǔn)后方可付款。（四八費(fèi)用開(kāi)支1、每月財(cái)

21、務(wù)部編制費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃上報(bào)總經(jīng)理、由公司總經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行；2、工資、節(jié)日加班費(fèi)等統(tǒng)一由人力資源部造表，會(huì)計(jì)核實(shí)，副 總經(jīng)理、總經(jīng)理（執(zhí)行董事）審批后發(fā)放；3、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等項(xiàng)目的審批；由具體經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報(bào)銷單”經(jīng)部門(mén)主任（主管）核實(shí)后交會(huì)計(jì)審核，由副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷;費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)手人填制申購(gòu)單f會(huì)計(jì)審核f副總經(jīng)理批準(zhǔn)f交采購(gòu)部或自購(gòu)f采購(gòu)物品發(fā)票填寫(xiě)經(jīng)手人、證明人(兩人以上)f會(huì)計(jì)審核 f副總經(jīng)理審核f總經(jīng)理批準(zhǔn)f出納付款 .辦公室衛(wèi)生管理制度一、主要內(nèi)容與適用范圍1 本制度規(guī)定了辦公室衛(wèi)生管理的工作內(nèi)容和要求及檢查與考核。2 此管理制度適用于本公司所有辦公室衛(wèi)生的管理二、定義1 公共區(qū)域：包括辦公室走道、會(huì)議室、衛(wèi)生間，每天由行政文員進(jìn)行清掃；2個(gè)人區(qū)域：包括個(gè)人辦公桌及辦公區(qū)域由各部門(mén)工作人員每天自行清掃。1. 公共區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1) 保持公共區(qū)域及個(gè)人區(qū)域地面干凈清潔、無(wú)污物、污水、浮土，無(wú)死角。2) 保持門(mén)窗干凈、無(wú)塵土、玻璃清潔、透明3) 保持墻壁清潔，表面無(wú)灰塵、污跡。4 )保持掛件、畫(huà)框及其他